Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Апреля 2015 в 15:40, курсовая работа
Метою нашої курсової роботи є:
– Закріплення, систематизація та поглиблення теоретичних і практичних знань одержаних при вивченні курсу «Фінансовий аналіз»;
– застосування на практиці отриманих знань з фінансового аналізу шляхом аналізу діяльності підприємства;
– закріплення вмінь аналізу цифрового матеріалу та узагальненнь на їх основі.
ВСТУП 3
РОЗДІЛ 1.ФІНАНСОВІ ПОКАЗНИКИ ВИКОРИСТАННЯ МАТЕРІАЛЬНИХ РЕСУРСІВ
РОЗДІЛ 2. ОЦІНКА ФІНАНСОВОГО СТАНУ ПІДПРИЄМСТВА 4
10
2.1. Вертикальний та горизонтальний аналіз форми 1 «Баланс» 10
2.2. Коефіцієнтний аналіз фінансового стану підприємства 12
2.2.1. Фінансовий аналіз за методом “DU PONT” 12
2.2.2. Аналіз рентабельності продукції 16
2.2.3. Аналіз інтенсивності використання активів підприємства 20
2.2.4. Аналіз пасивів підприємства 23
2.2.5. Аналіз платоспроможності підприємства 28
РОЗДІЛ 3. АНАЛІЗ РІВНЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ ПІДПРИЄМСТВА 33
3.1. CVP-аналіз. Визначення запасу безпеки
3.1.1. Класична точка беззбитковості
3.1.2. Мінімальні точка беззбитковості
3.1.3. Фінансова точка беззбитковості
3.1.4. . Фінансова точка беззбитковості з урахуванням оподаткування 33
35
37
38
3.2. Розрахунок ступеня операційного важеля 41
РОЗДІЛ 4. АНАЛІЗ ВИХІДНИХ І ВХІДНИХ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ 43
ВИСНОВКИ 45
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 47
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ | ||||||||||
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ | ||||||||||
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||||||
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
137 228 |
114 475 |
|||||||
Податок на додану вартість |
015 |
22 871 |
19 079 |
|||||||
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
114 357 |
95 396 |
|||||||
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
110 880 |
81 294 |
|||||||
Валовий: |
||||||||||
прибуток |
050 |
3 477 |
14 102 |
|||||||
збиток |
055 |
|||||||||
Інші операційні доходи |
060 |
|||||||||
Адміністративні витрати |
070 |
1 077 |
3 102 |
|||||||
Витрати на збут |
080 |
1 400 |
5 000 |
|||||||
Інші операційні витрати |
090 |
|||||||||
Фінансові результати від |
||||||||||
операційної діяльності: |
||||||||||
прибуток |
100 |
1 000 |
6 000 |
|||||||
збиток |
105 |
|||||||||
Інші доходи |
130 |
2 700 |
||||||||
Фінансові витрати |
140 |
960 |
1 440 |
|||||||
Інші витрати |
160 |
|||||||||
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
||||||||||
прибуток |
170 |
2 740 |
4 560 |
|||||||
збиток |
175 |
|||||||||
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
630 |
1 049 |
|||||||
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||||||||
прибуток |
190 |
2 110 |
3 511 |
|||||||
збиток |
195 |
|||||||||
Чистий: |
2 110 |
3 511 |
||||||||
прибуток |
220 |
|||||||||
збиток |
225 |
|||||||||
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||||||
Матеріальні затрати |
230 |
19433,9 |
15442,1 |
|||||||
Витрати на оплату праці |
240 |
26292,9 |
20892,3 |
|||||||
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
32008,8 |
25434,1 |
|||||||
Амортизація |
260 |
22863,4 |
18167,2 |
|||||||
Інші операційні витрати |
270 |
13718,0 |
10900,3 |
|||||||
Разом |
280 |
114317,0 |
90836,0 |
|||||||
Додаток Г Горизонтальний аналіз балансу підприємства | ||||||||||
Показники |
На поч.Зв. пер. |
На кін.зв. пер. |
Зміни | |||||||
в абсол.вел. |
в % | |||||||||
1 |
2 |
3 |
4=3-2 |
5=3/2*100 | ||||||
залишкова вартість (030) |
27000,00 |
32400,00 |
5400,00 |
120,00 | ||||||
Виробничі запаси (100) |
14400,00 |
6480,00 |
-7920,00 |
45,00 | ||||||
незавершене виробництво(120) |
6300,00 |
3240,00 |
-3060,00 |
51,43 | ||||||
готова продукція (130) |
11700,00 |
9720,00 |
-1980,00 |
83,08 | ||||||
чисто реалізаційна вартість (160) |
12600,00 |
3888,00 |
-8712,00 |
30,86 | ||||||
в національній валюті (230) |
18000,00 |
9072,00 |
-8928,00 |
50,40 | ||||||
Статутний капітал (300) |
36000,00 |
36000,00 |
100,00 | |||||||
Нерозподілений прибуток (350) |
18000,00 |
18000,00 |
100,00 | |||||||
Довгострокові кредити банків (440) |
13500,00 |
2800,00 |
-10700,00 |
20,74 | ||||||
Короткострокові кредити банків(500) |
9000,00 |
6000,00 |
-3000,00 |
66,67 | ||||||
Кредиторська заборгованість за (530) |
13500,00 |
2000,00 |
-11500,00 |
14,81 | ||||||
Баланс |
90000,00 |
64800,00 |
-25200,00 |
72,00 | ||||||
Вертикальний аналіз балансу підприємства | ||||||||||
Показники |
На поч.Зв.пер. |
На кін.зв.пер. |
Відх-ня в питомій вазі | |||||||
тис. грн. |
% до підсумку |
тис. грн. |
% до підсумку | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6=5-3 | |||||
залишкова вартість (030) |
27000,00 |
30,00 |
32400,00 |
50,00 |
20,00 | |||||
Виробничі запаси (100) |
14400,00 |
16,00 |
6480,00 |
10,00 |
-6,00 | |||||
незавершене виробництво(120) |
6300,00 |
7,00 |
3240,00 |
5,00 |
-2,00 | |||||
готова продукція (130) |
11700,00 |
13,00 |
9720,00 |
15,00 |
2,00 | |||||
чисто реалізаційна вартість(160) |
12600,00 |
14,00 |
3888,00 |
6,00 |
-8,00 | |||||
в національній валюті (230) |
18000,00 |
20,00 |
9072,00 |
14,00 |
-6,00 | |||||
Статутний капітал (300) |
36000,00 |
40,00 |
36000,00 |
55,56 |
15,56 | |||||
Нерозподілений прибуток (350) |
18000,00 |
20,00 |
18000,00 |
27,78 |
7,78 | |||||
Довгострокові кредити банків (440) |
13500,00 |
15,00 |
2800,00 |
4,32 |
-10,68 | |||||
Короткострокові кредити банків (500) |
9000,00 |
10,00 |
6000,00 |
9,26 |
-0,74 | |||||
Кредиторська заборгованість за (530) |
13500,00 |
15,00 |
2000,00 |
3,09 |
-11,91 | |||||
Баланс |
90000,00 |
100,00 |
64800,00 |
100,00 |
||||||
Додаток Д
ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ | |||
Код |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року | |
Стаття | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності |
|||
Надходження від: |
|||
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
10 |
68614 |
57237,5 |
Погашення векселів одержаних |
15 |
||
Покупців і замовників авансів |
20 |
0 |
|
Повернення авансів |
30 |
||
Установ банків відсотків за поточними рахунками |
35 |
||
Бюджету податку на додану вартість |
40 |
||
Повернення інших податків і зборів (обов'язкових платежів) |
45 |
||
Отримання субсидій, дотацій |
50 |
||
Цільового фінансування |
60 |
||
Боржників неустойки (штрафів, пені) |
70 |
||
Інші надходження |
80 |
||
Витрачання на оплату: |
|||
Товарів (робіт, послуг) |
90 |
59032 |
39821,5 |
Авансів |
95 |
( ) |
( ) |
Повернення авансів |
100 |
( ) |
( ) |
Працівникам |
105 |
( ) |
( ) |
Витрат на відрядження |
110 |
( ) |
( ) |
Зобов'язань з податку на додану вартість |
115 |
( ) |
( ) |
Зобов'язань з податку на прибуток |
120 |
( ) |
( ) |
Відрахувань на соціальні заходи |
125 |
( ) |
( ) |
Зобов'язань з інших податків і зборів (обов'язкових платежів) |
130 |
( ) |
( ) |
Цільових внесків |
140 |
( ) |
( ) |
Інші витрачання |
145 |
( ) |
( ) |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
150 |
9582 |
17416 |
Рух коштів від надзвичайних подій |
160 |
||
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
170 |
9582 |
17416 |
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності |
|||
Реалізація: |
|||
фінансових інвестицій |
180 |
||
необоротних активів |
190 |
||
майнових комплексів |
200 |
||
Отримані: |
|||
відсотки |
210 |
||
дивіденди |
220 |
||
Інші надходження |
230 |
||
Придбання: |
|||
фінансових інвестицій |
240 |
( ) |
( ) |
необоротних активів |
250 |
(2 700) |
(2700) |
майнових комплексів |
260 |
( ) |
( ) |
Інші платежі |
270 |
( ) |
( ) |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
280 |
(2700) |
(2700 ) |
Рух коштів від надзвичайних подій |
290 |
||
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
300 |
-2700 |
-2700 |
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності |
|||
Надходження власного капіталу |
310 |
||
Отримані позики |
320 |
||
Інші надходження |
330 |
||
Погашення позик |
340 |
(13700) |
(13700 ) |
Сплачені дивіденди |
350 |
( 2110 ) |
( 3511 ) |
Інші платежі |
360 |
( ) |
( ) |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
370 |
-15810 |
-17 211 |
Рух коштів від надзвичайних подій |
380 |
||
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
390 |
-15810 |
-17 211 |
Чистий рух коштів за звітний період |
400 |
-8928 |
-2 495 |
Залишок коштів на початок року |
410 |
18000 |
9072 |
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
420 |
||
Залишок коштів на кінець року |
430 |
9072 |
6 577 |
Информация о работе Фінансові показники використання матеріальних ресурсів