Изучение организации кредитного процесса в банке

Дифференцированность кредитования означает, что банки не должны одинаково  подходить к решению вопроса  о выдаче кредита претендующим на его получение клиентам. На основе предварительно проведенной работы по оценке кредитоспособности предполагаемых заемщиков банк отбирает из их числа  наиболее надежных и только с ними ведет дальнейшую по заключению кредитного договора. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны  кредитных организаций к различным  категориям потенциальных заемщиков. Реализация его может зависеть как  от индивидуальных интересов конкретного  банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки  отдельных отраслей или сфер деятельности.

1.4 Формы и виды кредита

 

В экономической теории рассматриваются  две основные формы кредита:

1. Банковский кредит.

Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс  передачи в ссуду непосредственно  денежных средств. Предоставляется  исключительно специализированным кредитно-финансовым организациям, имеющим  лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка.

В роли заемщика могут выступать  только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный  договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает  в виде ссудного процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с  учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

Особенности банковского кредита:

- его источником является, как  правило, привлеченный капитал,  т.е. полученный за счет банковских  клиентов;

- банк ссужает стоимость, то  есть, временно свободные денежные  средства хозяйствующих субъектов,  помещенные на счетах в банках;

- банк предоставляет не просто  денежные средства, а денежный  капитал, который, проделав кругооборот  в процессе производства, возвращается  с приращением.

В настоящее время в банковской практике применяются различные  виды ссуд: кредитная линия, овердрафт, вексельный кредит и другое.[16.с.149]

Кредитная линия - соглашение между  банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний  может использовать в течении  обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Кредитная линия  открывается на срок до года, ссуда  предоставляется в пределах заранее  установленного лимита. Кредит используется заемщиком по мере потребности для  оплаты предъявляемых платежных  документов за товарно-материальные ценности, услуги и выполненные работы. При  кредитовании в виде открытой кредитной  линии заемщик может в любой  момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком. Однако за банком сохраняется право приостановить  выдачу средств и досрочно взыскать ранее выданные суммы, если оно обнаружит  нецелевое использование ссуды, недостаточность обеспечения, неудовлетворительное состояние бухгалтерского и складского учета или невыполнение заемщиком  других условий кредитного договора.

Различают невозобновляемую и возобновляемую кредитные линии. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии  после выдачи ссуды и ее погашения  отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии ссуда выдается непрерывно и автоматически погашается, восстанавливая сумму лимита. Кредитная линия может быть также целевой, если она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или другого периода.

Контокоррентный кредит - это краткосрочная  ссуда, предоставляемая заемщику путем  открытия контокоррентного счета, при  этом расчетный счет закрывается. Контокоррентный  счет используется в целях объединения  расчетных и кредитных операций. Кредит по контокоррентному счету предназначен для покрытия дебетового сальдо по объединенному счету. Контокоррентный  счет открывается клиентам с высокой  кредитной репутацией и в этом отношении используется аналогично обычному банковскому счету. В зависимости  от состояния счета сальдо может  быть дебетовым или кредитовым. То есть контокоррентный счет сочетает свойства текущего и ссудного счетов. Дебетовое сальдо означает выдачу кредита  клиенту, кредитовое - наличие у него собственных средств на счете.

Овердрафт - краткосрочная ссуда, предоставляемая  клиенту при недостаточности  средств у него для завершения текущих расчетов, сверх остатка  средств на расчетном счете. При  данной форме расчетов сохраняется  расчетный счет клиента и на нем  разрешается иметь дебетовое  сальдо. Выдача такой ссуды происходит автоматически, если в договоре между  банком и клиентом предусмотрена  возможность текущего счета с  овердрафтом, и не сопровождается заключением  дополнительного кредитного договора. Для погашения ссуды овердрафт  направляются все суммы, поступающие  в пользу клиента.

Кредиты под поручительство третьих  лиц выдаются банками заемщику, если поручитель является платежеспособным лицом, что устанавливается банком - кредитором на основании отчетного  поручителя или другим источником.

Банк кредитор заключает с поручителем  договор поручительства, в соответствии с которым последний обязуется  полностью возместить неисполнение заемщиком обязательства.

Кредит под банковскую гарантию. Банк как юридическое лицо может  выступать гарантом по кредитам, предоставляемым  заемщикам другими банками. Гарантия платежа является платной услугой. За выдачу банковской гарантии заемщик  уплачивает банку вознаграждение, размер которого определяется степенью риска, длительностью срока предоставления гарантии, а также другими факторами. [5.с.58]

Участие векселей во внутреннем хозяйственном  обороте России привело к широкому распространению вексельного кредита. Вексельный кредит предоставляется  заемщику не в денежной форме, а векселями (векселедателем которых, как правило, является кредитор). При наступлении  срока погашения кредита заемщик  выплачивает кредитору сумму  кредита и проценты по нему в денежной форме. Кроме того, существуют векселедательский и предъявительский учетный кредит, в основе которых лежит операция учета векселя банком.

2. Коммерческий кредит.

Одна из первых форм кредитных отношений  в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно  способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находит практическое выражение в финансово-хозяйственных  отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции  или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита  – ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита  является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению  к кредитору. Наибольшее распространение  получили две формы векселя –  простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату  установленной суммы непосредственно  кредитору, и переводный, представляющий письменный приказ заемщику со стороны  кредитора о выплате установленной  суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает  на себя стандартный договор между  поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции  на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально  отличается от банковского:

- в роли кредитора выступают  не специализированные кредитно- финансовые организации, а любые  юридические лица, связанные с  производством либо реализацией  товаров или услуг;

- предоставляется исключительно в товарной форме;

- ссудный капитал интегрирован  с промышленным или торговым, что в современных условиях  нашло практическое выражение  в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных  структур, включающий в себя предприятия  различной специализации и направлений  деятельности;

- средняя стоимость коммерческого  кредита всегда ниже средней  ставки банковского процента  на данный период времени;

- при юридическом оформлении  сделки между кредитором и  заемщиком плата за этот кредит  включается в цену товара, а  не определяется специально, например, через фиксированный процент  от базовой суммы.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности  коммерческого кредита:

- кредит с фиксированным сроком  погашения;

- кредит с возвратом лишь  после фактической реализации  заемщиком поставленных в рассрочку  товаров;

- кредитование по открытому  счету, когда поставка следующей  партии товаров на условиях  коммерческого кредита осуществляется  до момента погашения задолженности  по предыдущей поставке.[3.с.687]

В России кредиты делятся по видам  в зависимости от:

1) срока оплаты ссуды (краткосрочные  - до шести месяцев, среднесрочные  - от шести месяцев до одного  года, долгосрочные - свыше одного  года);

2) объекта кредитования (приобретение  сырья, топлива, материалов в  промышленности, приобретение разнообразных  товаров в торговле; затрат по  растениеводству и животноводству  в сельском хозяйстве);

3) отраслевой направленности (в  промышленность, строительство, на  транспорт, в торговлю и т.д.);

4) обеспеченности (прямые - ссуды выдают  под конкретные товарно-материальные  ценности; косвенные - предоставляются  на покрытие кассового разрыва  в платежном обороте; необеспеченные);

5) платности за использование  (платные - заемщик платит процент,  бесплатные - заемщик лишь возвращает долг без оплаты процента).[35]

 

 Виды кредита.

 Потребительский кредит.

Главный отличительный его признак  — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора  могут выступать как специализированные кредитные организации, так и  любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В  денежной форме предоставляется  как банковская ссуда физическому  лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и  т. п., в товарной - в процессе розничной  продажи товаров с отсрочкой  платежа. В России только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего  — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы  кредитных карточек.

 Государственный кредит.

Основной признак этой формы  кредита — непременное участие  государства в лице органов исполнительной власти различных уровней.

Осуществляя функции кредитора, государство  через центральный банк производит кредитование:

- конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность  в финансовых ресурсах, если возможности  бюджетного финансирования уже  исчерпаны, а ссуды коммерческих  банков не могут быть привлечены  в силу действия факторов конъюнктурного  характера;

- коммерческих банков в процессе  аукционной или прямой продажи  кредитных ресурсов на рынке  межбанковских кредитов.

В роли заемщика государство выступает  в процессе размещения государственных  займов или при осуществлении  операций на рынке государственных  краткосрочных ценных бумаг.

Основной формой кредитных отношений  при государственном кредите  являются такие отношения, при которых  государство выступает заемщиком  средств.

Международный кредит.

Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих  на международном уровне, непосредственными  участниками которых могут выступать  межнациональные финансово- кредитные  институты (МВФ, МБРР и др.), правительства  соответствующих государств и отдельные  юридические лица, включая кредитные  организации. В отношениях с участием государств в целом и международных  институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность  коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым  признакам:

- по характеру кредитов —  межгосударственный, частный;

- по форме — государственный,  банковский, коммерческий;

- по месту в системе внешней  торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования  и государственных гарантий.

Ипотечный кредит (ипотека) - кредит, выдаваемый для покупки недвижимости под залог недвижимости в качестве обеспечения возврата кредита. Обычно это долгосрочный заем, выдаваемый на длительный срок. Ипотечный кредит может быть получен как под обеспечение недвижимостью, уже имеющейся в собственности, так и под обеспечение приобретаемой недвижимости - как готовой, так и строящейся. Обеспечением по кредиту может выступать квартира, дом либо земельный участок. Ипотечный кредит может быть также использован на другие цели - например, на ремонт квартиры.

Налоговый кредит - отсрочка налогового платежа, представляемую налоговыми или иными уполномоченными органами. Налоговый кредит предоставляется на основе договора налогового органа с предприятием и согласовывается с финансовым органом. Налоговый кредит носит временный характер. По истечении установленного срока налоги должны быть уплачены с причитающимися процентами.