Изучение организации кредитного процесса в банке

После беседы кредитный инспектор  должен принять решение:  продолжать  ли работу с кредитной заявкой или ответить отказом.  Если  предложение  клиента

расходится в каких-то важных аспектах с принципами и  установками  политики,

которую проводит банк  в  области  кредитных  операций,  то  заявку  следует

решительно отвергнуть. При  этом необходимо объяснить заявителю  причины,  по

которым кредит не может  быть предоставлен. Если же  кредитный  инспектор  по

итогам предварительного интервью решает продолжить  работу  с  клиентом,  он

заполняет кредитное досье  и направляет его вместе с заявкой  и  документами,

представленными  клиентом,  в  отдел  по  анализу  кредитоспособности.   Там

проводится  углубленное  и  тщательное  обследование  финансового  положения

компании-заемщика. При  этом  кредитный  инспектор  должен  решить,  кто  из

работников отдела лучше  подходит для проведения экспертизы.  Например,  если

речь идет  об  оценке  обеспечения,  предложенного  клиентом,  то  требуется

заключение  опытного  аналитика,  так  как  оценка  имущества   представляет

сложную  процедуру.  Если  же  требуется  получить  сведения  у   кредитного

агентства,  то  этим  может  заняться  менее   квалифицированный   работник.

Эффективность работы кредитного инспектора определяется его умением   давать поручения тем  служащим  банка,  которые  наилучшим  образом  подходят   для этого.

   При анализе кредитоспособности  используются разные источники  информации:

- материалы, полученные  непосредственно от клиента;

- материалы о клиенте,  имеющиеся в архиве банка;

- сведения сообщаемые  теми, кто имел деловые контакты  с клиентом (отчеты  о кредитоспособности, отраслевые аналитические исследования, справочники по

инвестициям и т.п.).

   Эксперты отдела  кредитоспособности прежде  всего   обращаются  к  архивам своего банка. Если заявитель уже ранее получал кредит в банке, то  в  архиве имеются сведения о задержках погашения долга или других нарушениях.[6.с.365]

   При   оценке   кредитоспособности   заемщика   используются   финансовые

показатели основанные на информации предоставленные заемщиком, и  взятые  из баланса и отчета о прибылях и убытках. Использование финансовых  показателей основывается   на   признании   того,   что   исключительное   использование качественной информации  не  облегчает  структурный  и  объективный  процесс принятия решений и числа  сами  по  себе  представляют  небольшую  ценность.

Анализ  финансовых   показателей   требует   наличия   надежной,   постоянно

обновляемой финансовой  информации.  Вкратце,  анализ  показателей  является

крайне важным инструментом управления.

   1. Показатель финансовой  ликвидности:

   Отражает способность  фирмы погашать свои  текущие   обязательства,  вести

свои  краткосрочные   операции.   Для   промышленных   предприятий   текущее

соотношение 1,2 и выше считается  отражающим хорошее состояние ликвидности.

   2. Долгосрочная задолженность  к капиталу:

   3. Долгосрочная задолженность  к акционерному капиталу:

   2 и 3 - показывает  насколько заемщик обеспечил  себя "финансовым рычагом"для  проведения  своих  операций,  т.е.  насколько  он  использовал   средства внешних заимствований по сравнению со средствами, которые он изыскал сам.

   4. Предналоговое покрытие  процентов:

   5. Отношение денежного  потока к долгосрочной задолженности  :

   4 и 5 - примеры показателей  покрытия,  показывающие,  насколько   прибыль

фирмы  и  способность  зарабатывать  деньги   покрывает   долг   фирмы   или

обязательства по обслуживанию долга.

   6. Долгосрочная задолженность  к нетто-основным средствам:

   Показывает насколько  амортизированное  оборудование  и  имущество  фирмы финансируются за счет долгосрочной  задолженности.  Желательное  соотношение не более 1.

   Также важные сведения  можно  получить  у  банков  и  других  финансовых

учреждений,  с  которыми  имел  дело  заявитель.  Банки,  инвестиционные   и

финансовые  компании  могут  предоставить  материал  о  размерах   депозитов

компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате  счетов  и  т.д.

торговые партнеры компании сообщают данные о  размерах  предоставленного  ей коммерческого кредита, и по этим данным можно судить о том ,  использует  ли клиент эффективно чужие средства для  финансирования оборотного капитала.

   Отдел кредитоспособности  может  также  обратиться  к  специализированным кредитным  агентствам  и  получить  у  них  отчет  о  финансовом   положении предприятия или  физического  лица  (в  случае  персональной  ссуды). [30.с.47]

Отчет содержит сведения об  истории  компании,  ее  операциях,  рынках  продукции, филиалах, регулярности оплаты счетов, размерах задолженности и т.д.

Но  наибольшей  популярностью  среди   внешних   источников   информации

пользуются запросы у  других банков, обслуживающих данного  клиента, и  у  его торговых партнеров. Эти сведения особенно ценны, так  как  они  основаны  на

прошлом опыте прямого  общения с данной компанией.

   При изучении заявки  на  кредит  кредитный  сотрудник   может  произвести

инспекцию фирмы на месте  и побеседовать  с  ключевыми  должностными  лицами.

Очень важно выяснить уровень  компетенции  людей,  возглавляющих  финансовые, операционные и маркетинговые  службы,  административный  аппарат.  Во  время посещения фирмы можно выяснить многие технические вопросы, которые  не  были затронуты  во   время   предварительного   интервью,   а   также   составить представление о состоянии  имущества,  зданий  и  оборудования  компании,  о привычках и поведении сотрудников и т.д.

Кредитоспособность характеризует  сложившееся финансовое состояние  клиента, которое дает возможность  банку сделать правильный вывод  об эффективности его работы, способности  погасить кредит (включая проценты) в установленные кредитным договором  сроки. Элементы оценки кредитоспособности:

• правоспособность — признанная государством способность юридических лиц иметь права и нести обязанности, в соответствии с Гражданским кодексом РФ;
• финансовая устойчивость определяется эффективным формированием и использованием финансовых ресурсов, необходимых для нормальной производственно-коммерческой деятельности (осуществляется ли развитие предприятия преимущественно за счет собственных средств);
• платежеспособность — способность предприятия выполнять свои финансовые обязательства, вытекающие из коммерческих, кредитных, налоговых и иных операций платежного характера;
• эффективность использования ресурсов (имущества) — оборачиваемости активов и собственного капитала.[17.с.458]

Определение кредитоспособности клиента представляет собой комплексную  качественную оценку финансового состояния, позволяющую принять обоснованное решение о выдаче кредита, а также  целесообразности продолжения кредитных  отношений с заемщиком.

По результатам анализа  устанавливается рейтинг (класс) предприятия, на основании которого определяют условия  предоставления кредита (размер, срок, форма обеспечения, процентная ставка).

Для предприятий (организаций), отнесенных к первому классу, банк может открыть кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (доверительные) кредиты без обеспечения  с взиманием пониженной процентной ставки на срок до 60 дней.

Кредитование заемщиков  второго класса осуществляют на обычных  условиях, при наличии соответствующих  форм обеспечения (залога имущества, поручительства, гарантии, страхования риска непогашения  кредита и т. д.).

Предоставление кредита  заемщикам третьего класса связано  для банка с большим риском неплатежа, и если кредит предоставляется, то в основном под очень высокие  проценты.

 

   2.3 Подготовка кредитного договора и его заключение

 

   В случае благоприятного  заключения банк приступает к  разработке  условий

кредитного  договора.  Этот  этап  называется  структурированием  ссуды.   В

процессе структурирования банк определяет основные характеристики ссуды:

вид кредита, сумму, срок, способ погашения, обеспечение, цену кредита, прочие условия.

   Структурирование  может оказать  серьезное   влияние  на  успех  кредитной

сделки. Если банк определил  в договоре слишком напряженные  сроки  погашения ссуды, то заемщик может остаться без капитала, необходимого для  нормального функционирования. В результате выпуск  продукции  не  будет  расти  согласно первоначальным   наметкам.   Напротив,   если   банк   предоставит   слишком либеральные условия  выплаты  долга  (скажем,  если  денежные  средства  для погашения полугодовой ссуды будут получены  в  течение  одного  месяца),  то заемщик  будет  длительное  время  бесконтрольно   использовать   полученный кредит.

   Неправильное определение   сумы  кредита  тоже  может   вызвать  серьезные

проблемы. Если сумма занижена (например, вместо необходимых 300  тыс.  долл.

получено 200 тыс. долл.),  то  заемщику  вскоре  потребуется  еще  100  тыс.

долл., и первоначальный заем не будет погашен в срок.  В  обратной  ситуации

(выдано  200  тыс.  долл.,  когда  необходимо  100   тысяч)   клиент   будет

располагать излишними суммами  и затратит их на финансирование расходов,  не

предусмотренных кредитным  договором.

   Первый шаг, который должен  сделать кредитный инспектор,  разрабатывая

условия будущей ссуды,  -  определить  вид  кредита.  Это  зависит  от  цели

кредита, характера  операций,  для  финансирования  которых  берется  ссуда,

возможности  и  источников     погашения  кредита.  Мы  уже  говорили,   что

коммерческие  ссуды могут  быть использованы  для  финансирования  оборотного

капитала  и  для  финансирования  основных  фондов  компаний.  Средства  для

погашения ссуды в этих случаях аккумулируются по-разному.[37]

   Банк предлагает клиенту тот вид кредита  и те условия погашения, которые

в наибольшей степени  отвечают характеру сделки, лежащей в основании  займа. Большое внимание уделяется вопросу  о  стоимости  кредита,  куда  входит

определение процентной ставки, размер  компенсационного  остатка  на  счете,

комиссии за выдачу и оформление кредита и т.д.

   При определении  ставки по кредиту должны  учитывать   различные  факторы: стоимость  для  банка  привлеченных  средств  (депозитов  и   недепозитных источников); надежность заемщика  и  степень  риска,  связанная  со  ссудой; расходы по оформлению и контролю за погашением кредита;  характер  отношений между банком и заемщиком и ряд других моментов.

   Когда работа по  структурированию  ссуды  окончена,  кредитный  инспектор

должен  принять  принципиальное  решение:   перейти   ли   к   окончательным

переговорам  о  заключении  кредитного  соглашения  или  отказать  в  выдаче

ссуды. Необходимо   еще  раз  подчеркнуть,  что  если  на  одной  из  стадий

обследования и подготовки материала становится  ясно,  что  какие-то  важные

характеристики  ссуды  (цель,  сумма,  обеспечение,  условия  погашения)  не

соответствуют  политике банка в области кредитования и принятым  стандартам,

следует   отказаться   от   предоставления   кредита.   Поэтому,    закончив

структурирование ссуды, кредитный  инспектор  должен  еще  раз  оценить  всю

имеющуюся информацию и  принять  окончательное  решение  о  целесообразности ссуды.  Если  заключение  положительно,  то  работа   переходит   в   стадию переговоров об окончательных  условиях  кредитного  соглашения,  после  чего проект  договора  должен  быть  представлен  ссудному  комитету  банка   для утверждения.

Кредитный инспектор должен представить клиенту предложения  по  условиям будущего  кредита  -  процентной  ставке,  комиссии  за  открытие   кредита, обеспечению и т.д. Его  предложения  могут  существенно  отличаться  от  тех условий, которые содержались в заявке  клиента.  Например,  заемщик просил выдать ему среднесрочную ссуду сроком на 5 лет по фиксированной  ставке,  на 1,5 % превышающей базовую, банк же, проведя полное обследование,  предлагает ссуду на 3 года по ставке, на 3,5 %  превышающей  базовую,  с  поквартальным пересмотром ее и с обеспечением ссуды  активами  и  персональной  гарантией. Такова исходная база для переговоров.