Контрольная работа по "Финансы и кредит"

Министерство образования Российской Федерации

 

 

 

Уральский государственный лесотехнический университет

 

 

 

Кафедра бухгалтерского учета и аудита

 

 

 

 

Финансы и кредит

 

 

 

 

 

 

Выполнил: Берсенев С. А.

Группа: ФЭУ-421

Проверил: Захаров Д.Ю.

 

 

 

 

 

 

 

Екатеринбург 2009

 

Задача 1

Определить размер погасительного платежа при начислении процентов по простым, сложным процентным и учетным ставкам (начисление сложных ставок 1 раз в год и ежемесячно). Кредит выдан на 3 года. Размер ссуды и ставку процентов взять из табл. 3.

Таблица 1

Номер варианта	Размер ссуды, тыс. руб	Процент годовых, %
5	380	17

Решение:

Простые проценты:

С = К (1 + n · СП) = 380(1+3*0,17) = 573,8 тыс. руб.

Простая учетная ставка:

С = = 380/(1-0,17*3) = 775,51 тыс. руб.

Сложные проценты, с начислением 1 раз в год:

С = К • (1 + СП)n  = 380(1+0,17)^3 = 608,61 тыс. руб.

Сложные проценты, с ежемесячным начислением:

С = К (1 + СП : р)N = 380(1+0,17/12)^36 = 627 тыс. руб.

Сложная учетная ставка, с начислением 1 раз в год:

С = n= 380/(1-0,17)^3 = 665,49 тыс. руб.

Сложная учетная ставка, с ежемесячным начислением:

= 380/(1-0,17/12)^36 = 631,22 тыс. руб.

 

Задача 2

Определить размер погасительного платежа, используя три метода расчета ссуды по простым фиксированным процентным ставкам. Исходные данные по вариантам приведены в табл. 2.

Таблица 2

Номер           варианта	Размер ссуды, тыс. руб.	Дата выдачи ссуды	Дата погашения ссуды	Процент годовых, %
5	270	10 февраля	19 декабря	12

Решение:

С = К (1 + n · СП)

1. Дс=18+31+30+31+30+31+31+30+31+30+19=312дн.

Дк=365дн, n=312/365=0,855;   С= 270(1+0,855*0,12)= 297,702 тыс. руб.

2. Дс=18+31+30+31+30+31+31+30+31+30+19=312дн.

Дк=360дн, n=312/360=0,867;  С= 270(1+0,867*0,12)= 298,09 тыс. руб.

3. Дс=18+30*9+19=307дн, Дк=360дн, n=307/360=0,853  

С= 270(1+0,85*0,12)= 297,637 тыс. руб.

Задача 3

Наращенная сумма составляет 650 тыс.руб. Продолжительность ссуды принять из задачи 2. Дата выдачи ссуды 10 февраля, дата погашения ссуды 19 декабря. Первоначальная ставка процентов – 20% годовых, каждые два месяца она увеличивается на 3% годовых. Определить размер выданной ссуды.

Решение:

С = К (1 + t · СПt )

К= С/ (1 + t · СПt )

n1 с 10 февраля по 9 апреля =58 дней

n2 с 10 апреля по 9 июня = 60 дней

n3 с 10 июня по 9 августа = 60 дней

n4 с 10 августа по 9 октября = 60 день

n5 с 10 октября по9 декабря = 60 дней

n6 с 10 декабря по 19 декабря = 9 дней

К = 650/ (1+ (0,2*58/360 + 0,23*60/360+0,26*60/360+0,29*60/360+0,32*60/360+ 0,35*9/360)) = 650/(1+(0,03+0,04+0,04+0,05+0,05+0,01))=532,79 тыс. руб.

 

Задача 4

Должник выдает кредитору вексель, по которому через определенный срок будет уплачено 80 тыс. руб., включая проценты. Кредитор продает вексель банку до наступления срока платежа. Определить сумму первоначального долга и сумму, полученную кредитором от банка.

Таблица 3

Номер           варианта	Дата выдачи векселя	Дата оплаты векселя	Дата продажи векселя банку	Годовая      процентная    ставка, %	Годовая      учетная     ставка, %
5	10 мая	25 августа	12 июля	15	15

Решение:

С 10 мая по 12 июля = 63 дней

С 12 июля по 25 августа = 44 дней

К = =  80/(1+0,15*63/360) = 77,95 тыс. руб.

Су = К(1-ng*СУ) = 80(1-0,15*44/360) = 78,4 тыс руб

 

Задача 5

Четыре платежа со сроком 25 апреля, 10 июня, 25 июля и 4 августа (их суммы приведены по вариантам в табл. 4) решено объединить: срок – 5 июля с процентной ставкой 15% годовых. Определить сумму консолидированного платежа.

 

Таблица 4

Номер варианта	Сумма платежа, тыс. руб.
	1-го	2-го	3-го	4-го
5	50	80	110	40

Решение:

Со = i (1 + Тi · СП) +

С 25 апреля по 5 июля = 5+31+30+5 = 71 день

С 10 июня по 5 июля = 20+5 = 25 дней

С 5 июля по 25 июля = 20 дней

С 5 июля по 4 августа = 26+4= 30 дней

Со=50(1+0,15*71/360)+80(1+0,15*25/360)+110/(1+0,15*20/360)+ 40/(1+0,15*30/360)=51,48+80,83+109,1+39,5=280,91 тыс. руб.

 

Задача 6

Три платежа с наращенными суммами 40, 50, 70 тыс. руб. (сроки платежей указаны по вариантам в табл. 5) решили объединить. Сумма консолидированного платежа 195 тыс. руб. Первоначальная годовая ставка – 10%, годовой темп инфляции – 2%. Определить дату консолидированного платежа.

Таблица 5

Номер варианта	Срок платежа
	1-го	2-го	3-го
5	с 4 сентября по 14 октября	с 10 сентября по 16 октября	с 30 сентября по 10 ноября

Решение:

СПи = СП + СП · И + И = 0,1+0,1*0,02+0,02 = 0,122

с 4 сентября по 14 октября = 26+14 = 40 дней

с 10 сентября по 16 октября = 20+16 = 36 дней

с 30 сентября по 10 ноября = 41 день

А = i (1 + Тi · СП) = 40/(1+0,1*40/365)+50/(1+0,1*36/365)+70/(1+0,1*41/365) =39,6+49,5+69,2= 158,3 тыс. руб.

n0 = = (195/158,3 -1)/ 0,122 = 1,9  примерно через 694 дней

Дата консолидированного платежа 14 октября 2011 года.

Проверка:

Со = i (1 + Тi · СП)

С 14 октября 2009 по 14 октября 2011 = 730 дней

С 16 октября 2009 по 14 октября 2011 = 728 дней

С 10 ноября 2009 по 14 октября 2011 = 714 дней

Со = 40*(1+0,1*730/365)+50*(1+0,1*728/365)+70*(1+0,1*714/365)=49+62+84=195 тыс. руб.

 Задача 7

Сложная процентная ставка по ссуде установлена в размере  17% годовых + 1% за каждый месяц. Срок погашения ссуды через 4 месяца. Через 3 месяца обязательство продано по простой учетной ставке – 19% годовых. Определить сумму, полученную от продажи обязательств. Величина первоначальной ссуды 270 тыс. руб.

Решение:

С = К (1 + СП1)*(1 + СП2)*(1 + СП3)*(1+СП4)

С= 270(1+0,17/12)(1+0,17/12+0,01)(1+0,17/12+0,02)(1+0,17/12+0,03) =270*1,01*1,02*1,03*1,04 =297,96 тыс. руб.

Су = К (1-ng*СУ) = 297,96*(1-0,19/12) = 292 тыс. руб.

Задача 8

Определить период начисления по банковскому депозиту.

Таблица 7

Вариант	Величина первоначального вклада, руб.	Наращенная сумма, руб.	Величина процентной ставки, % годовых
1	900	1500	12

Решение:

n= (1500/900 – 1)/0,12 = 5лет и 7 месяцев

Задача 9

Определить итоговую сумму по банковскому депозиту с учетом налогообложения*. Банк, вид вклада (валюта или рубли), срок, условия начисления процентов выбираются студентом самостоятельно, исходя из реальных рыночных продуктов банков на момент решения задачи. Ограничения: срок вклада – не менее года, капитализация процентов – не реже 4 раз в год.

Банк – Авангард

Валюта вклада – рубли

Срок – 1 год

Сумма – 100000 рублей

Ставка годовых – 19%

Выплата процентов  - ежемесячно.

С = К (1 + СП : р)N

С = 100000(1+0,19/12)^12 = 120745 рублей

С учетом налогообложения:

Сумма налога = 100000*1%*35% = 180*35% = 350 руб.

С = 120745 – 350 = 120395 рублей

Задача 10

Определить итоговую сумму страхового возмещения по банковскому депозиту, рассчитанному в задаче 9**. Принять, что страховой случай наступает за 1 месяц до окончания срока вклада. Оформить заявление вкладчика о выплате возмещения*.

С = К (1 + СП : р)N

 С = 100000(1+0,19/12)^11 = 118863,1 рублей

Понятие банка и банковских операций.

 

В соответствии с Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1

 Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Банковские операции и другие сделки кредитной организации

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады (до востребования и  на определенный срок);

2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи  привлеченных средств от своего  имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц;

4) осуществление расчетов по  поручению физических и юридических  лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты  в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и  размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных  средств по поручению физических  лиц без открытия банковских  счетов (за исключением почтовых  переводов) (п. 9 введен Федеральным законом от 31.07.1998 N 151-ФЗ).

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

(часть вторая введена Федеральным  законом от 23.12.2003 N 185-ФЗ)

Кредитная организация помимо перечисленных в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение  обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными  средствами и иным имуществом  по договору с физическими  и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными  металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим  и юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов  и ценностей;

6) лизинговые операции;