Контрольная работа по "Финансы и кредит"

 

4. Негосударственный пенсионный фонд «ЛУКОЙЛ-гарант»

 

Пенсионное обеспечение – ежемесячная денежная выплата в целях компенсации гражданам заработной платы или иного дохода, которые получали застрахованные лица перед установлением им трудовой пенсии либо утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованных лиц в связи со смертью этих лиц, право на которую определяется в соответствии с условиями и нормами, установленными настоящим Федеральным законом №173 «О трудовых пенсиях в РФ».

Виды пенсий:

1) трудовая пенсия по старости;

2) трудовая пенсия по инвалидности;

3) трудовая пенсия по случаю  потери кормильца.

Состав пенсий:

Трудовая пенсия по старости и трудовая пенсия по инвалидности могут состоять из следующих частей:

1) базовой части;

2) страховой части;

3) накопительной части.

 Трудовая пенсия по случаю  потери кормильца состоит из  следующих частей:

1) базовой части;

2) страховой части.

Негосударственный пенсионный фонд – особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются:

 

- деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения;

- деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" и договорами об обязательном пенсионном страховании;

- деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем.

Вкладчик – физическое или юридическое лицо, являющееся стороной пенсионного договора и уплачивающее пенсионные взносы в фонд.

Застрахованное лицо – физическое лицо, заключившее договор об обязательном пенсионном страховании, или физическое лицо, в пользу которого заключен договор о создании профессиональной пенсионной системы.

Страховой взнос – индивидуально возмездные обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование на финансирование накопительной части трудовой пенсии, уплачиваемые страхователем в пользу застрахованного лица в Пенсионный фонд Российской Федерации для последующей передачи в выбранный этим застрахованным лицом фонд в порядке, определяемом Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации".

Негосударственная пенсия – денежные средства, регулярно выплачиваемые участнику в соответствии с условиями пенсионного договора.

Накопительная часть трудовой пенсии – ежемесячная денежная выплата, назначаемая и выплачиваемая фондом застрахованному лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации о трудовых пенсиях, настоящим Федеральным законом и договором об обязательном пенсионном страховании.

Пенсионная схема – совокупность условий, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий.

Пенсионные резервы – совокупность средств, находящихся в собственности фонда и предназначенных для исполнения фондом обязательств перед участниками в соответствии с пенсионными договорами.

Пенсионные накопления – совокупность средств, находящихся в собственности фонда, предназначенных для исполнения обязательств фонда перед застрахованными лицами в соответствии с договорами об обязательном пенсионном страховании и договорами о создании профессиональной пенсионной системы и формируемых в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Инвестиционный портфель управляющей компании – активы, сформированные за счет средств пенсионных накоплений, полученных управляющей компанией в доверительное управление от одного фонда.

Доходы от размещения пенсионных резервов – дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам, а также по банковским депозитам, другие виды доходов от операций по размещению пенсионных резервов, чистый финансовый результат от реализации активов и чистый финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости пенсионных резервов за счет переоценки на отчетную дату.

Доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений – дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам, а также по банковским депозитам, другие виды доходов от операций по инвестированию средств пенсионных накоплений, чистый финансовый результат от реализации активов и чистый финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля за счет переоценки на отчетную дату.

Управляющая компания – акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

Инвестиционная декларация – неотъемлемая часть договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений и договора доверительного управления средствами пенсионных резервов, содержащая указание цели инвестирования средств пенсионных накоплений или размещения средств пенсионных резервов, описание инвестиционной политики управляющей компании, перечень активов, в которые могут быть инвестированы средства пенсионных накоплений или размещены средства пенсионных резервов, описание рисков, связанных с таким инвестированием или размещением, а также требования к структуре активов.

 

Негосударственный пенсионный фонд «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» (лицензия ФСФР № 11/2) действует на финансовом рынке c самого первого этапа пенсионной реформы. 19 июля 1994 г. Московской регистрационной палатой зарегистрировано Акционерное общество закрытого типа «Негосударственный пенсионный фонд «ЛУКойл-Гарант». 27 октября 1995 г. инспекцией негосударственных пенсионных фондов при Министерстве социальной защиты населения РФ Фонду была выдана лицензия № 11 на осуществление деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению населения. 13 декабря того же года организационно-правовая форма АОЗТ «Негосударственный пенсионный фонд «ЛУКойл-Гарант» была изменена, и Некоммерческая организация «Негосударственный пенсионный фонд «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» была зарегистрирована Московской регистрационной палатой (свидетельство о регистрации № 001.925-У).

Основным учредителем Фонда является нефтяная компания «ЛУКОЙЛ». Президент фонда — С.Н. Эрлик.

 НО НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» организует  негосударственное (дополнительное) пенсионное  обеспечение, а также осуществляет  деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию. Фонд администрируется компанией «Пенсионный КапиталЪ», входящей в Группу «ИФД КапиталЪ».

 Социальная защита каждого  гражданина, обеспечение надежности  накоплений и достойного инвестиционного  дохода  при строгом соблюдении законодательных норм и ограничений – вот основные цели деятельности  Фонда.

 Представители НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ»работают  более чем в 50 регионах страны. Фонд сделал ставку на предоставление  одинаково высокого уровня услуг  пенсионного обеспечения в населенных пунктах любого масштаба, и эта стратегия оказалась эффективной. Кроме того, договоры обязательного пенсионного страхования с НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» можно заключать не только в его офисах, но и в отделениях крупнейших российских банков и страховых компаний, которые представляют интересы фонда более чем в 40 городах России. НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» выбрали в качестве партнера  такие авторитетные финансовые структуры, как «Кредит Европа Банк», «Абсолют Банк», «Юниаструм Банк», Банк «Московский Капитал», Банк «Петрокоммерц», компания «Альфа-Страхование».

 НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» успешно  работает в системе  обязательного  пенсионного страхования  с 2004 года  и стабильно входит в число  лидеров среди всех негосударственных  пенсионных фондов России как  по объему пенсионных накоплений в управлении, так и по числу застрахованных лиц. За 2007 год из 1,5 млн. российских граждан, которые осознанно отнеслись к формированию будущей пенсии и перевели свои пенсионные накопления из Пенсионного Фонда России в негосударственные пенсионные фонды, абсолютное большинство – свыше 250 тыс. человек - заключили договоры обязательного пенсионного страхования с НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ».  По этому показателю фонд занял первое место в стране.

Общее число граждан, заключивших с НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» договоры обязательного пенсионного страхования, превышает 580 тыс. человек. Объем пенсионных накоплений в управлении фонда около 6,2 млрд. руб. 

 Общее количество клиентов  НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» – свыше 830 тысяч. Число участников фонда  по договорам негосударственного (дополнительного) пенсионного обеспечения составляет около 270 тыс. человек. Объем пенсионных резервов на 01 июля 2008 г. – свыше 10 млрд. руб. Более 31 тысячи человек уже получают негосударственную пенсию в НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ». За 14 лет работы в сфере дополнительного пенсионного обеспечения Фонд ни разу, в том числе и во время кризиса 1998 года, не нарушал обязательств по выплате пенсий.

 Собственное имущество фонда  на 01.07.2008 года составляет более 43 млрд. руб. Имущество для обеспечения  уставной деятельности НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ»  насчитывает более 27 млрд. руб. Это почти вдвое превышает сумму всех пенсионных обязательств фонда перед клиентами и служит дополнительным доказательством его надежности. Национальным Рейтинговым Агентством в 2008 году фонду присвоен максимальный рейтинг надежности - "ААА". Деятельность НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» строго контролируется государством. Надежность Фонда подтверждена авторитетными аудиторскими фирмами.

 Фонд неоднократно становился  лауреатом премии «Финансовая  Элита России»: в 2006 году - как самый надежный фонд, в 2007 году - как лучший негосударственный пенсионный фонд года в России. В апреле 2008 года он стал лауреатом в номинации «Максимальная надежность пенсионного фонда», а также победителем конкурса Национальной лиги управляющих - лидером в номинации «НПФ года».

 

В качестве даты оценки пенсионных обязательств Компания использовала 31 декабря. Оценка величины пенсионных обязательств группы по состоянию на 31 декабря 2007 и 2006 гг. производилась независимым актуарием.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ниже приводится оценка величины пенсионных обязательств, активов пенсионного плана по состоянию на 31 декабря 2007 и 2006 гг.

	2007	2006
Пенсионные обязательства
Пенсионные обязательства на 1 января Влияние курсовых разниц Стоимость вклада текущего года службы Процентные расходы Изменения пенсионного плана Актуарный убыток Выплаченные пенсии Пенсионные обязательства на 31 декабря	258 20 15 16 29 30 (40) 328	202 18    14    19 12    13 20) 258

 

	2007	2006
Активы пенсионного плана
Справедливая стоимость активов пенсионного плана на 1 января  Влияние курсовых разниц Рентабельность активов пенсионного плана   Взносы компаний Группы Выплаченные пенсии Справедливая стоимость активов пенсионного плана на 31 декабря Статус фондирования Начисленные пенсионные обязательства, включенные в статью «Прочая долгосрочная кредиторская задолженность»	94 7 10 37 (40)          108 (220)     (220)	73 6 9 26 (20)   94        (164)     (164)

  

Далее представлены средние допущения, использованные для определения обязательств по пенсионному обеспечению, по состоянию на 31 декабря 2007 и 2006 гг.

	2007	2006
Ставка дисконтирования Ставка роста заработной платы	6,34% 8,12%	6,60%    7,10%

 

Ниже приведены средние допущения, использованные для определения расходов по пенсионному обеспечению в 2007 и 2006 гг.

	2007	2006
Ставка дисконтирования Ставка роста заработной платы Расчетная рентабельность активов пенсионного плана	6,60% 7,10% 9,34%	9,18% 9,18% 9,85%

 

 

Суммы, включенные в прочий накопленный совокупный убыток (до налогообложения) по состоянию на 31 декабря 2007 и 2006 гг. и не признанные в составе чистых расходов на пенсионное обеспечение, приведены ниже.

	2007	2006
Неамортизированная стоимость вклада предыдущей службы Неотраженная актуарная прибыль Итого затраты	82     (4)   78	61         (34)        27