Контрольная работа по "Финансы и кредит"

 

Суммы, включенные в прочий накопленный совокупный убыток в течение 2007 и 2006 гг.:

	2007	2006
Дополнительная прибыль (убыток) за период Переклассифицированная амортизация прибыли Дополнительная стоимость вклада предыдущей службы от изменения пенсионного плана Переклассифицированная амортизация вклада предыдущей службы Чистая сумма, признанная за период	29 1   29   (8) 51	(34) -   61   - 27

   

Структура активов инвестиционного портфеля, которым управляет НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" в интересах Группы и других клиентов, приведена ниже.

Виды активов	По состоянию на 31 декабря
	2007	2006
Векселя российских эмитентов Российские корпоративные облигации Депозиты в банках Акции российских эмитентов Российские государственные облигации Акции ОАО «ЛУКОЙЛ» Акции в инвестиционных фондах  Российские муниципальные облигации Прочие активы	6% 33% 8% 22% 2% 3% 17% - 9% 100%	24% 23% 9% 21% 2% 8% 8% 1% 4% 100%

 

Инвестиционная стратегия НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" предусматривает достижение максимальной инвестиционной доходности при условии гарантирования основной суммы инвестирования. Стратегия заключается в инвестировании на среднесрочную перспективу при поддержании необходимого уровня ликвидности путем рационального размещения активов. Инвестиционная политика включает в себя правила и ограничения, позволяющие избегать концентрации инвестиций.

 

Инвестиционный портфель в основном состоит из двух типов инвестиций - ценные бумаги с фиксированной доходностью и акции. Ценные бумаги с фиксированной доходностью в основном включают в себя высокодоходные корпоративные облигации и векселя банков с низкой и средней степенью риска. Сроки их погашения варьируются от одного года до трех лет.

 

Пенсионные накопления (тыс. руб.)

 

Доходность пенс. накоплений (%)

 

Собственное имущество (тыс. руб.)

Имущество для ОУД (тыс. руб.)

Совокупный вклад Учредителей (тыс. руб.)

Пенсионные резервы (тыс. руб.)

Кол-во участников (человек)

Получают пенсию (человек)

 

 

Пенсионные выплаты (тыс. руб.)

 

 

Система дополнительного пенсионного обеспечения, разработанная в НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" предлагает клиентам несколько схем накопления пенсии: с установленными взносами или с установленными выплатами.

В схеме с установленными взносами вкладчик сам определяет, сколько денег, с какой периодичностью и в течение какого времени он будет перечислять в фонд. В зависимости от накопленной суммы будет определен размер пенсии. При наступлении пенсионных оснований клиент может выбрать, какую пенсию он хочет получать - пожизненную или срочную. Специалисты НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" рассчитают ее размер, исходя из накопившихся на счете средств, инвестиционного дохода и среднестатистической продолжительности жизни.

В схеме с установленными выплатами вкладчик, наоборот, исходит из того, какую пенсию он хотел бы получать: к примеру, 5 тыс. рублей в месяц пожизненно или 30 тыс. рублей ежеквартально в течение пятнадцати лет. Эти условия включаются в договор. Исходя из них, специалисты НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" рассчитывают сумму, которую нужно накопить к достижению пенсионного возраста, и размер необходимых для этого взносов.

Если участник фонда умирает до начала выплаты пенсии, накопленные на его счете средства наследуются. Пожизненная пенсия после начала выплат не наследуется.

Участник фонда не в праве получить сразу всю скопленную к пенсии сумму, однако может уплатить все взносы за один раз. 

 

Пенсионная схема № 7

С установленными выплатами, страховая, с именным счетом, с последовательной пожизненной  выплатой  двум Участникам, для Вкладчика-физического лица.

Период накопления

Один из Участников выступает Вкладчиком в свою пользу и в пользу второго Участника.

Вкладчик устанавливает размер негосударственной пенсии, выплачиваемой первому Участнику, и доли от размера негосударственной пенсии, выплачиваемой второму Участнику - пережившему первого Участника, которые Фонд будет выплачивать Участникам на условии внесения Вкладчиком пенсионных взносов в расчетном размере и оговоренные сроки. В зависимости от возраста и пола Участников, срока внесения пенсионных взносов, периодичности и условий внесения пенсионных взносов, установленной нормы доходности, даты начала пенсионных выплат, Фонд рассчитывает размер пенсионного взноса.

Фонд обязан при наступлении пенсионного основания пожизненно выплачивать первому Участнику негосударственную пенсию в размере не менее установленного или расчетного, а в случае смерти первого Участника в период выплаты ему негосударственной пенсии, - пожизненно выплачивать второму Участнику негосударственную пенсию в размере установленной пенсионным договором доли от негосударственной пенсии первого Участника.

Невыполнение или ненадлежащее выполнение Вкладчиком обязательств по внесению пенсионных взносов может повлечь за собой изменение встречных обязательств Фонда выплачивать Участнику негосударственную пенсию в размере не менее установленного условиями пенсионного договора. В этом случае Фонд производит перерасчет своих обязательств по выплате негосударственной пенсии Участникам или одному из них на основе фактически внесенных Вкладчиком пенсионных взносов.

Фонд осуществляет учет своих обязательств перед Участниками в форме ведения именного пенсионного счета.

В случае смерти первого Участника до начала пенсионных выплат второй Участник приобретает право на получение пожизненной негосударственной пенсии на условиях пенсионной схемы №6 в размере, рассчитанном Фондом на основе фактически внесенных Вкладчиком пенсионных взносов.

В случае смерти и первого и второго Участников до начала пенсионных выплат остаток средств с именного пенсионного счета не наследуется.

Период пенсионных выплат

После приобретения пенсионного основания первый Участник (или его доверенное лицо), а в случае смерти первого Участника - второй Участник (или его доверенное лицо), должен обратиться в Фонд с письменным заявлением об оформлении негосударственной пенсии.

Исходными данными для окончательного расчета размера негосударственной пенсии являются:

• сумма пенсионных взносов, учтенная на именном пенсионном счете на дату проведения расчета;
• учтенный в рамках пенсионного счета доход от размещения части пенсионных резервов, сформированной в пользу Участника;
• пол и возраст первого Участника;
• пол и возраст второго Участника;
• размер актуарной нормы доходности;
• размер негосударственной пенсии второго Участника.

Фонд производит окончательный расчет размера и начинает выплату негосударственной пенсии с месяца, следующего за месяцем обращения Участника в Фонд.

Негосударственная пенсия последовательно выплачивается пожизненно первому и второму Участникам. Однако, если к моменту приобретения первым Участником пенсионного основания часть пенсионных резервов, учтенная на его именном пенсионном счете, не обеспечивает покрытия современной стоимости пожизненной минимальной выплаты, а Участник настаивает на начале пенсионных выплат, то на основании письменного соглашения с таким Участником условия его негосударственного пенсионного обеспечения в части срока пенсионных выплат могут быть изменены (частичный отказ Фонда от исполнения встречного обязательства по пенсионному договору в результате неполного исполнения Вкладчиком своих обязательств). Негосударственная пенсия такому Участнику выплачивается в течение оговоренного с ним периода времени.

В случае смерти первого Участника в период выплаты ему негосударственной пенсии ко второму Участнику переходит право на получение пожизненной негосударственной пенсии в размере установленной пенсионным договором доли от пенсии первого Участника, но не ранее даты приобретения им пенсионного основания.

Для получения негосударственной пенсии второй Участник (или его доверенное лицо) должен обратиться в Фонд с письменным заявлением об оформлении негосударственной пенсии. 

В случае смерти второго Участника при жизни первого Участника, Фонд производит перерасчет размера негосударственной пенсии первому Участнику в сторону его увеличения по письменному заявлению этого Участника и продолжает производить пожизненные пенсионные выплаты на условиях пенсионной схемы № 6.

В случае смерти и первого и второго Участника остаток средств, учтенных в рамках их именного пенсионного счета, не наследуется.

Размеры выкупных сумм при расторжении пенсионного договора определяются в соответствии с Таблицей №1.

Таблица №1.

Лицо, получающее                                                      выкупную сумму    Основания    расторжения	Вкладчик (1-й Участник)	2-й Участник*
По соглашению сторон	(A + B) - D	-
По требованию Вкладчика в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств Фонда	(A + B + C) - D	-
По требованию Фонда в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств Вкладчика	(A + B) – D	-
В связи с ликвидацией Фонда	(A + B + C) - D	(A + B + C) - D
По требованию Вкладчика вне зависимости от причин (если это предусмотрено пенсионным договором).	(A + B) - D	-
При возникновении обстоятельств непреодолимой силы, препятствующих исполнению договора	(A + B) - D	F - C

* - 2-й Участник по настоящей пенсионной схеме может получить выкупную сумму в случае смерти Вкладчика (1-го Участника) на момент расторжения пенсионного договора.

Где:

А – сумма пенсионных взносов, внесенных Вкладчиком;

В – сумма гарантированного дохода, учтенная в рамках именных пенсионных счетов, с учетом расчетной величины гарантированного инвестиционного дохода на дату расторжения пенсионного договора за текущий год.

С – сумма дохода, учтенная в рамках именного пенсионного счета и превышающая гарантированный доход;

D - сумма выплаченных негосударственных пенсий;

F - сумма средств, учтенная в рамках именного пенсионного счета Участника.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пример пенсионного калькулятора:

 

Пол	муж жен
Возраст начала внесения пенсионных взносов		лет
Возраст окончания внесения пенсионных взносов		лет
Возраст выхода на пенсию		лет
Желаемый размер негосударственной пенсии?		руб.
Периодичность перечисления пенсионных взносов?
Продолжительность получения пенсии
Предполагаемая ставка доходности
Срок правопреемства?
Размер накоплений в момент выхода на пенсию?		руб.
Общая сумма пенсионных взносов		руб.
Размер взноса		руб.
Все приведенные значения носят исключительно информативный характер и не являются обязательствами Фонда по назначению и индексации пенсии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Характеристика паевого  инвестиционного фонда