Краткосрочное банковское кредитование

Главный отличительный потребительского кредита его признак — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В РК только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

Основной признак государственного кредита этой формы кредита — непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

- конкретных отраслей  или регионов, испытывающих особую  потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного  финансирования уже исчерпаны, а  ссуды коммерческих банков не  могут быть привлечены в силу  действия факторов конъюнктурного  характера;

- коммерческих банков  в процессе аукционной или  прямой продажи кредитных ресурсов  на рынке межбанковских кредитов.

В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств.

Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

Международный кредит рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:

- по характеру кредитов  — межгосударственный, частный;

- по форме — государственный, банковский, коммерческий;

- по месту в системе  внешней торговли — кредитование  экспорта, кредитование импорта.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

Ростовщический кредит — специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных казахстанских условиях получил определенное распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо запрещенных действующим законодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120—180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.

1.2 Виды и функции краткосрочного  кредитования банками второго уровня

В казахстанской практике чаще всего используются краткосрочные (кредиты до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). В зарубежной практике на долю краткосрочных, как правило, приходится значительно меньше половины всех кредитов и больше половины – на среднесрочные.

По методу погашения обычно среди краткосрочных ссуд особо выделяются ссуды до востребования (онкольные), которые оформляются без четко обозначенного срока погашения, т. е. ссуда, может быть возвращена по требованию банка и заемщика.

Традиционно в промышленно развитых странах применяются следующие виды краткосрочного кредитования предприятий: кредит в виде овердрафта (дебетовые счета), кредитные линии (в том числе, сезонные и возобновленные), ссуды в форме учета и залога векселей и др.

К видам краткосрочного кредитования относится прежде всего коммерческий кредит.:

Коммерческий кредит — это отсрочка платы за товар или услугу, предоставленную покупателю поставщиком. Орудием коммерческого кредита служит вексель — письменное долговое обязательство, дающее его владельцу право по истечении определенного срока требовать с должника обозначенную на векселе денежную сумму. Коммерческий кредит имеет ограниченные рамки. Во-первых, он ограничен размерами резервных капиталов функционирующих капиталистов, т.е. каждый из них может предоставить коммерческий кредит лишь в пределах того капитала, который ему в данное время не нужен для оборота. Во-вторых, коммерческий кредит ограничен по отрасли, производящие средства производства, отраслям, потребляющим средства, но не наоборот.

Особенность коммерческого кредита в том, что сделка ссуды — не самоцель: она сопровождает сделку купли-продажи.

Другим фактором выбора этой формы кредита является его стоимость, которое играет весьма существенную роль в конкуренции.

Наряду с достоинствами коммерческий кредит имеет и недостатки. Помимо таких известных недостатков, как ограниченность во времени, размеры, направление движения, отсрочка платежа в известной мере носит вынужденный характер; сроки оплаты товаров часто нарушаются; поставщики не всегда хорошо информированы о финансовом положении покупателей, что создает определенный риск для хозяйственной деятельности.

Контокоррентный кредит характеризуется как классическая форма кредита. Выдается путем предоставления ссуды заемщику посредством открытия контокоррентного счета, с которого осуществляется оплата документов. Контокоррент представляет собой единый счет клиента в банке для осуществления кредитно-расчетного обслуживания, по которому проводятся все операции с клиентом. Основанием открытия контокоррентного счета является заключение договора с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита, в котором оговариваются размер максимальной задолженности по ссуде, срок ссуды, предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо, ставка процента за пользование ссудой, размер оборотной комиссии, а также иные условия по усмотрению банка и клиента. Проценты по остатку на контокоррентном счете в пользу банка существенно превышают сумму процентов, начисленных в пользу клиента.

Контокоррентный кредит может предоставляться клиенту в различных формах: в форме наличных денег, перевода, оплаты векселей, ценных бумаг и др., обычно под обеспечение, в качестве которого может выступать ипотека, отказ клиента от долгосрочных требований, залоговое имущество, предоставление гарантий третьими лицами. Первоклассному клиенту контокоррентный кредит в некоторых случаях выдается в форме бланкового кредита, обеспечение в этом случае является безупречная платежеспособность самого заемщика.

Плата за контокоррентный кредит складывается из средней платы за кредитные ресурсы, надбавки на покрытие издержек банка, риска и образования прибыли, а также надбавки при замедлении оборачиваемости ссуд.

Ломбардный кредит. Под ломбардом понимается залог легко реализуемого имущества. Таким образом, ломбардный кредит — это краткосрочная фиксированная по размерам ссуда, которая обеспечивается легко реализуемым движимым имуществом или правами. Он предназначен для краткосрочного финансирования сферы обращения и используется, прежде всего, в форме сезонного кредита или овердрафта для покрытия потребности в платежных средств.

К важнейшим видам ломбардного кредита относятся:

- ломбардный кредит под  залог ценных бумаг, это — наиболее  важная форма ломбардных сделок, так как в основе лежит относительно  несложная операция по приему  в залог и оценке ценных  бумаг. Залоговая стоимость: для  закладных листов — 90% курса, долговые  обязательства — 80-60%, акции — 70%;

- ломбардный кредит под  залог товаров, в качестве залога  используются лишь товары с  относительно устойчивой ценой  и при условии, что ими ведется  торговля на бирже, где можно  однозначно определить их цену  с учетом количественных и  качественных характеристик товарной  партии. В зависимости от вида  товара залоговая оценка колеблется  от 50 до 60%. Распространенными являются  кредиты под залог товаров, находящихся  в пути, в качестве закладного  документа в этом случае используется  коносамент (документ, свидетельствующий  о собственности на отгруженный  товар;

- кредит под залог драгоценных  металлов, в настоящее время эта  старейшая форма довольно редка. Оценочная стоимость — 95%;

- кредит под залог требований, например, требования по страховым  договорам, сберегательные вклады  и др.;

Стоимость ломбардного кредита складывается из процентов и комиссионных платежей, уровень последних зависит от издержек по хранению залогового имущества.

Онкольный кредит (заем до востребования)- краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию, выдается, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарами. Онкольный кредит осуществляется следующим образом. Банк открывает заемщику специальный текущий счет под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг.

В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета хозяйствующего субъекта. Погашение кредита производится по первому требованию банка за счет средств, поступивших на счет заемщика, или путем реализации залога.

Онкольный кредит погашается заемщиком обычно с предупреждением за 2-7 дней. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным кредитам. С точки зрения возврата и качества обеспечения онкольный кредит считается наиболее ликвидной статьей банка после кассовой наличности.

Факторинг — это разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств. Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности. Факторинг включает в себя:

- взыскание (инкассирование) дебиторской задолженности покупателя;

- предоставление продавцу  краткосрочного кредита;

- освобождение продавца  от кредитных рисков по операциям;

Основной целью факторинга является получение средств немедленно или в срок, указанный в договоре. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя. Банк заключает договор с покупателем о гарантировании его платежей в случае возникновения финансовых трудностей между продавцом и покупателем о переуступке неоплаченных в срок платежных документов факторинговому отделу банка.

Взаимоотношения банка и продавца по факторингу регулируются договором. При его заключении банк проверяет кредитоспособность продавца и покупателя с учетом этого определяет предельную сумму по операциям факторинга, в пределах, которой поставка товаров может производится без риска неполучения платежа.

Договор может быть открытым и закрытым (конфиденциальным). При открытом договоре дебитор уведомляет об участии в факторинговой операции, при закрытой — дебиторы не ставятся в известность о наличии факторингового договора. В договоре также оговаривается, предусматривается или нет право регресса, т.е. обратной переуступки требований (возврата их продавцу).

Факторинг осуществляется следующим образом. Банк приобретает у хозяйствующего субъекта продавца право на взыскание дебиторской задолженности покупателя продукции (работ, услуг) и в течение 2-3 дней перечисляет хозяйствующему субъекту 70-90 % суммы средств за отгруженную продукцию в момент предъявления платежных документов. После получения платежа по этим счета в от покупателей банк перечисляет хозяйствующим субъектам оставшиеся 30-10% суммы счетов за вычетом процентов и комиссионных вознаграждений. Стоимость факторингового обслуживания зависит от вида услуг, финансового положения клиента. При определении платы за факторинг следует исходить из принятого сторонами процента за кредит и среднего срока пребывания средств расчетах с покупателем.

Подкупая своей внешней простотой, факторинг несет в себе ряд проблем, связанных с денежным обращением. Продукция только после «перепроверки» рынком становится товаром. А при факторинге средства за отгруженную продукцию продавец получает до оценки объема и качества ее покупателем. Отсюда идет угроза образования ложных доходов и увеличения денежной массы ха счет оплаты ненужной или некачественной продукции и просто без товарных счетов.

Потребительский кредит — это кредит, предоставляемый населению для покупки потребительских товаров и оплаты бытовых услуг в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа через розничную торговлю) и банковского (ссуды на потребительские цели). Главное назначение потребительского кредита — поощрение продажи товаров населению. Этот кредит тесно связан с розничной торговлей: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, так как спрос на товар порождает спрос на кредит, с другой — рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос. Эта зависимость особенно проявляется в настоящее время в условиях насыщенности рынка товарами.