Краткосрочное банковское кредитование

В планах банка на 2007 г. предусмотрено расширение факторинговых операций, то есть финансирования оборотных средств производителей под уступку ими денежного требования к оптовым покупателям. Данная услуга востребована, так как предприятия-производители заинтересованы в скорейшем превращении товара в денежные средства, а их кредиторы-продавцы — в реальных отсрочках платежа. По сравнению с традиционным кредитованием факторинг более интересен для предприятия-заемщика, так как банк фактически принимает на себя управление дебиторской задолженностью, а заемщик может правильно выбрать срок кредита и не переплачивать за пользование банковскими средствами. При классическом кредитовании предприятие вынуждено закладывать в срок кредита еще время на закупку сырья и производство товара. Однако доля вложений в предприятия реального сектора экономики недостаточно велика. Доля доходов от их кредитования составляет около 20% в общем объеме доходов банка. Можно выделить несколько основных причин, препятствующих расширению объемов кредитования предприятий реального сектора экономики, характерных для средних региональных банков. Первая и главная — наличие больших кредитных рисков. Банк является коммерческой организацией и несет ответственность за сохранность и доходность доверенных ему денежных средств клиентов, поэтому их размещение в кредитные вложения осуществляется при условии прибыльности кредитной операции и минимальном риске невозврата средств, что обеспечивается строгим соблюдением принципов кредитования — срочность, возвратность, платность, обеспеченность.

К сожалению, большинство промышленных предприятий на протяжении последних лет испытывают тяжелые финансовые затруднения, убытки от результатов их деятельности практически не снижаются. Недостаточная платежеспособность является одним из факторов, определяющих высокий уровень рисков при кредитовании таких предприятий. К тому же громадное налоговое бремя зачастую заставляет предприятия вести \»двойную\» бухгалтерию, что не позволяет банку правильно оценить его финансовое положение и адекватно рассчитать уровень кредитного риска банка. Жесткие требования НБ РК, предъявляемые к оценке финансового положения заемщика, и заложенные в основу классификации при создании резерва на возможные потери по ссудам делают для банка невыгодным оказание финансовой поддержки значительному числу предприятий, стратегически важных для развития экономики региона.

Вторая, не менее важная причина, — ограниченность ресурсной базы банка. Банк является региональным, его ресурсная база сформирована на 60% средствами клиентов на расчетных и текущих счетах. Хотя по объему средств на этих счетах банк занимает 3-е место в Ассоциации финансистов Казахстана, этих средств недостаточно для удовлетворения в полной мере потребности клиентов в заемных средствах. Несмотря на то, что в 2006 г. популярность региональных банков возросла, при формировании ресурсной базы они сталкиваются с проблемами, вытекающими из общих экономических проблем региона. Поскольку традиционными клиентами банка АО «Казкоммерцбанк» являются предприятия легкой промышленности и розничной торговли, ухудшение их финансового положения не могло не повлиять на ресурсную базу банка. Важной причиной низкой кредитной активности банка в соответствии с потребностями рынка является отсутствие долгосрочных привлеченных ресурсов, что связано прежде всего с низким уровнем доверия к коммерческим банкам и государству со стороны кредиторов и вкладчиков.

Для предоставления долгосрочных кредитов банку приходится привлекать ресурсы, плата за которые не позволяет установить клиенту-заемщику реальную процентную ставку за пользование кредитом. Один из выходов из сложившейся ситуации — это сотрудничество с ЕБРР, МБРР, с которыми АО «Казкоммерцбанк» работает уже не один год. Но, к сожалению, не все казахстанские банки имеют возможность работать с этими финансовыми учреждениями и фондами и, зачастую, требования их настолько велики, что клиенты и банки не всегда готовы работать в рамках этих проектов. В рамках сотрудничества с этими финансовыми институтами все больше внимания уделяется кредитованию малого и среднего бизнеса. Однако кредитование малого бизнеса в условиях несовершенной законодательной базы, не предусматривающей реальной персональной ответственности предпринимателей перед кредиторами, влечет за собой повышенные риски. Поэтому, несмотря на востребованность кредитных услуг в данной сфере реального сектора экономики, банк не может позволить широкомасштабных кредитных вложений в развитие малого бизнеса.

Третья причина — наличие других, менее рискованных источников формирования доходов, — валютообменные, расчетные операции, операции на рынке корпоративных и государственных ценных бумаг. Следует учитывать, что данные активные операции являются наиболее доходными, тем более, что они осуществляются на краткосрочной основе. Банк, как любая коммерческая организация, будет зарабатывать на тех операциях, которые приносят наибольшую прибыль. В условиях сложившейся экономической ситуации считаем необходимым предложить следующее:

- предоставить налоговые  льготы банкам, инвестирующим средства  на долгосрочной основе в развитие  реального сектора экономики;

- предоставить льготный  порядок формирования резерва  на возможные потери по ссудам, предоставленным на инвестиционные  цели предприятиям реального  сектора экономики;

- развить практику рефинансирования  НБ РК комбанков под ссуды  реальному сектору;

- усовершенствовать законодательную  базу в части ответственности  предпринимателей перед банками-кредиторами.

При наличии более благоприятного инвестиционного климата банки смогут активно использовать следующие основные механизмы прямого финансирования и инвестиционного посредничества:

- участие в государственных  инвестиционных программах;

- долгосрочное кредитование  закупок оборудования и других  капиталовложений предприятий;

- финансирование лизинговых  операций;

- организация механизма  инвестиций индивидуальных и  институциональных инвесторов через  трастовое управление;

- участие в проектном  финансировании;

- прямое участие в капитале;

- предоставление посреднических, информационных, консультативных услуг;

- агентские услуги по  расчетам, управлению и контролю  инвестиционных проектов.

Политика Казкоммерцбанка по установлению ставок вознаграждения по размещаемым в займы активам зависела от текущей экономической ситуации в Республике Казахстан и прогнозов ее развития, ставки рефинансирования Национального Банка Республики Казахстан, степени кредитного риска, расходов по привлекаемым ресурсам и фактически сложившейся рыночной ставки предложения кредитных ресурсов. Учитывая, что ресурсы для кредитования в основном валютные, определяющим моментом при установлении ценовой политики кредитования в различных видах валют является валютный риск.

Кредитование в твердых валютах снижает валютный риск для Казкоммерцбанка. Хотя в течение прошедшего года отмечалась ревальвация тенге, ценовая политика в кредитовании в тенге учитывает возможную девальвацию курса тенге по отношению к основным валютам. Это является основной причиной различия в средневзвешенных ставках вознаграждения в тенге и в валюте. В 2005г. установление ставок вознаграждения по займам клиентов базировалось на стоимости банковских ресурсов и уровне кредитного риска.

Динамика банковской цены займов соответствовала общим тенденциям ставок на рынке. За анализируемый период отмечалось последовательное снижение ставок вознаграждения. В целом по ссудам, выданным АО «Казкоммерцбанк» в 2005 году, средняя ставка вознаграждения по краткосрочным займам составила 12.44 % годовых, а по долгосрочным — 13.06 % годовых. Общий объем размещенных займов за год составил 671 243 тыс. тенге.

Казкоммерцбанк осуществляет кредитование клиентов в соответствии с внутренней кредитной политикой, основными направлениями которой являются:

- кредитование капиталовложений, направленных на развитие и  повышение конкурентоспособности  предприятий;

- кредиты на пополнение  оборотных средств предприятий;

- поддержка и стимулирование  роста казахстанского экспорта;

- кредиты на развитие  малого и среднего бизнеса  в Казахстане;

- расширение спектра кредитных  услуг, предоставляемых населению, по потребительскому и ипотечному  кредитованию.

Особое внимание АО «Казкоммерцбанк» уделяет кредитной поддержке развития малого и среднего бизнеса как за счет привлеченных, так и собственных кредитных ресурсов, практикуя конкурсную систему отбора этих проектов. В 2005 году АО «Казкоммерцбанк» участвовал в программах местных бюджетов по финансированию малого бизнеса.

 

 

 

 

 

2.2 Анализ объемов краткосрочного  кредитования в Акмолинской области по отношению к Республике Казахстан

 

Развитие краткосрочного кредитования в Республике Казахстан непосредственно связано с развитием бизнеса. Краткосрочные кредиты решают проблемы в области увеличения оборотных средств, срочной оплаты счетов и пр.

На конец 2003 года по Республике Казахстан сумма кредитов банков второго уровня составляла 311 024 млн. тенге, а на конец 2006 года – 869 136 млн. тенге. Объемы кредитов увеличились за три года на 179% или на 558 112 млн. тенге.

На базе отчетности Национального банка Республики Казахстан составлены аналитические таблицы по кредитам банков второго уровня по Республике Казахстан и Акмолинской области.

Общая сумма кредитов банков второго уровня возросла в 2005 году на 51,7%, в 2006 году на 74,7%, то есть наблюдается ускорение темпов объема кредитов.

Краткосрочные кредиты небанковским юридическим лицам в национальной валюте в 2005 году возросли на 55,9%, в 2006 году на 59,1%, в иностранной валюте в 2005 году на 12,3%, в 2006 году на 89,1%.

Наблюдается тенденция краткосрочного кредитования небанковских юридических лиц в иностранной валюте. Данная тенденция объясняется снижением инфляции тенге. При том, что ставки вознаграждения банка в тенге выше чем в иностранной валюте, а курсовая разница от инфляции тенге либо не в пользу заемщика, либо незначительная, то выгоднее получать кредиты в иностранной валюте (как правило в долларах США).

В условиях укрепления тенге в начале 2007 года, можно с уверенностью прогнозировать сохранение данной тенденции.

Анализ краткосрочного кредитования физических лиц подтверждает сделанные ранее выводы.

Рост кредитов в национальной валюте в 2005 году составил 117%, а в 2006 году – 52,1%, а в иностранной валюте в 2005 году – 10,7%, в 2006 году – 116%.

 

В настоящее время в Казахстане наиболее распространённым видом кредитования является краткосрочное кредитование. Это может быть обусловлено многими факторами. Для оценки этих факторов необходимо выявить как положительные, так и отрицательные стороны данного типа кредитных операций. Данный анализ будет не полный, если не рассмотреть оба субъекта кредитной сделки.

Краткосрочное кредитование является наименее рискованным, так как кредит обычно выдаётся, в среднем, на 3 – 8 месяцев. В рамках данного периода представляется возможным оценить как экономическую ситуацию в целом по стране, так и кредитоспособность отдельного заёмщика, что не всегда удаётся осуществить на более длительный срок. Это связано, прежде всего, с тем, что на состояние финансового рынка влияют не только экономические причины, но и ряд других, которые следует принимать во внимание в условиях долгосрочного планирования.

Заёмщик же порой нуждается больше в долгосрочном кредите, нежели в краткосрочном. Это объясняется тем, что эффект от запланированного инвестиционного проекта может следовать не сразу после осуществления вложений. Именно в этом и расходятся мнения кредиторов и заёмщиков. Кредитор стремится как можно быстрее получить доход от произведённой кредитной операции, а заёмщик – как можно дольше отдавать плату за пользование денежными средствами контрагента.

АО «Казкоммерцбанк» предлагает своим клиентам — предприятиям и организациям следующие основные виды краткосрочного кредитования:

Процентная ставка по кредиту устанавливается с учетом финансового положения заемщика, степени ликвидности обеспечения кредита, объемов и стабильности оборотов по счетам клиента, открытым в АО «Казкоммерцбанк», кредитной истории и других условий.

Примерный перечень документов для представления в АО «Казкоммерцбанк» в целях рассмотрения возможности выдачи кредита:

1. Кредитная заявка, составляется  в произвольной форме с обязательным  указанием размера кредита, сроков, целевого использования, предлагаемого  обеспечения и указанием планируемых  источников погашения, за подписью  руководителя, главного бухгалтера  и с печатью организации.

2. Учредительные и регистрационные (юридические) документы, заверенные  в установленном порядке (нотариально  или органом, их утвердившим):

- Учредительный договор;

- Устав (Положение);

- документ (свидетельство, решение) о государственной регистрации;

- специальное разрешение (лицензия) на тот вид деятельности; осуществление которой требует  лицензирования;

- приказ о назначении  генерального директора и главного  бухгалтера;

- карточка с образцами  подписей и оттиска печати  организации (заверенная нотариально  и обслуживающим банком).

Документы о назначении на должность лица, имеющего право представлять интересы организации (потенциального заемщика) при ведении переговоров и подписания договоров или соответствующая нотариально заверенная доверенность.

3. Бухгалтерская отчетность (с отметкой Налогового органа  о проведенной проверке или  о приеме на проверку и с  отметкой банка, в котором открыт  расчетный счет клиента):

- годовой финансовый отчет  за предшествующий год, в том  числе приложения к нему по  формам № 1, 2, 3, 4, 5 и пояснительная  записка;

- бухгалтерский баланс  и приложение к нему по форме  № 2 “Отчет о прибылях и убытках”  за последние 2-3 отчетные даты;