Кредитная политика коммерческого банка, оценка, выбор, эффективность

В 2002 году основную долю процентных доходов составляли доходы от размещения средств в кредиты. В 2003 и 2004 годах по отделению сложилась динамика увеличении непроцентных доходов (комиссии полученные), что объясняется современной необходимостью. Развитие розничного рынка банковских услуг, расширение перечня банковских продуктов с целью удержания конкурентоспособности и улучшения сервиса обслуживания клиентов приводит к росту непроцентных доходов в виде полученных клиентов от клиентов. В связи с изменением конъюнктуры цен в 2004 году по сравнению с 2002 годом наблюдается абсолютное увеличение по всем статьям доходной части баланса отделения. Общая сумма доходов увеличилась за три рассматриваемых года на 15228 тыс. руб. или в 2 раза.

Аналогичная тенденция  сложилась и с расходной частью баланса отделения. Его абсолютное значение увеличилось на 14062 тыс.руб. или в 1,9 раза.

Таким образом, общая  сумма расходов на выплату процентов  по вкладам и депозитам  составила  в 2004 году – 7638 тыс. руб., что на 1635 тыс. руб. меньше, чем в 2003 году, но увеличилась  по сравнению с 2002 годом в связи  с увеличением общей суммы привлечения средств клиентов на счета по вкладам и депозитам. Сравнивая же относительные показатели, то можно заметить, что прослеживается динамика сокращения расходов на уплату процентов по вкладам и депозитам физических лиц. Удельный вес по этой статье   расходов  составил  26,2 % общей суммы расход в 2004 году против 30,2% в 2003 году и 46,8% в 2002 году. Основной причиной снижения расходов по данной статье  уменьшение процентных ставок  по вкладам и депозитам, предлагаемых населению в 2004 году по сравнению с 2002 и 2003 годами с целью снижения процентных расходов и удержания процентной маржи. 

В связи с нестабильностью  динамики курсов иностранных валют  резко возросли расходы по операциям  с иностранной валютой. Если в 2002 году расходы по данной статье составляли 808 тыс. руб., то в 2004 году они составили 3887 тыс. руб., увеличившись в 4,81 раза.

За счет увеличения операционных расходов, необходимых для совершенствования  сервиса оказываемых услуг, стимулирования труда работников общая сумма расходов по отношению к 2002 году возросла на 10280 тыс. руб. или в 2,43 раза. Это вынужденный шаг, продиктованный современностью для того, чтобы удержать конкурентоспособность с другими кредитными организациями. Кроме того, внедрение современных программных продуктов и технических средств требует больших капитальных вложений, что также сказывается на увеличении операционных расходов. Эти вложения являются основным фундаментом для дальнейшего развития отделения.

В связи с вышеизложенным, в условиях снижения  доходности  банковской деятельности, Сенгилеевское ОСБ № 4274 больше внимания должно уделять планированию  и управлению своей работой с использованием методов банковского менеджмента и маркетинга, что в конечном итоге, должно отразиться в повышении надежности банка и его финансовой устойчивости.

Предприятие, исходя из численности  занятых работников и объема деятельности, можно отнести к средним предприятиям. Исходя из практики переходного периода, можно сделать вывод о том, что среднее предприятие в российской экономике находится в настоящее время в худших условиях по сравнению с малыми и крупными предприятиями. Поэтому они должны постоянно контролировать свою устойчивость в условиях конкурентного рынка. С этой целью они должны предлагать на рынке достаточно привлекательные для клиентов банковские продукты. Из практики западных банков, можно предложить использование кредитных карточек с автоматическим кредитованием сделок в размере полугодового дохода, поступающего на счет клиента, ввести премии за открытие счета в банке, стимулирование клиентов за привлечение партнеров для совершения сделок через их банк и т.д.

2.2 Состав  и структура банковских активов  Сенгилеевского ОСБ № 4274

В экономической теории под активами в широком смысле понимают будущие экономические выгоды, которые возможно получить в результате прошлых операций или сделок по приобретению имущества, а также предоставлению своего имущества во временное пользование третьим лицам.

Проведем анализ состава  и структуры банковских активов  Сенгилеевского ОСБ за 2002, 2003 и 2004 года и рассмотрим в таблице 3.

Таблица 3 – Активы и  пассивы банка по срокам востребования  и погашения на 01.01.2003 года, тыс. руб.

Источник: бухгалтерский  баланс Сенгилеевского ОСБ №4274 за 2002 год

Анализируя данные таблицы 3 можно сделать следующие выводы. Основную долю в составе активов  отделения в 2002 году составляют депозиты в кредитных организациях (50,3%), что обусловлено тем что все свободные привлеченные ресурсы перераспределяются через внутреннюю систему банка. Тем самым увеличивается ликвидность банка и сокращается необходимость внешних заимствований у Центрального банка Российской Федерации и других коммерческих банков. Вторыми по объему размещения были вложения в основные средства. Отделению принадлежит сеть собственных зданий, в которых размещаются филиалы, а также офис, в котором непосредственно расположен административно – управленческий штат отделения (27,8%).

Анализируя структуру  активов по срокам востребования  и погашения можно сделать  вывод, что основная часть активов  размещена на срок до востребования, что является отрицательным моментом, усложняющим процесс планирования ликвидности и платежеспособности. Но данный момент компенсируется соразмерностью активов и пассивов без срока.

Таблица 4 - Активы и пассивы банка  по срокам востребования и погашения  на 01.01.2004 года, тыс.руб.

Источник: бухгалтерский баланс Сенгилеевского ОСБ №4274 за 2003 год

Анализируя данные таблицы 4 можно сделать следующие выводы. Основную долю в составе активов отделения в 2003 году составляют прочие активы (57,6%), что обусловлено спецификой Сберегательного банка, так как большая часть привлеченных средств размещается в сферу перераспределенных ресурсов между учреждениями банка. Вторыми по объему размещения являются кредиты юридическим и физическим лицам (24,6%). Основной частью активов Сенгилеевского ОСБ №4274 являются активы со сроками погашения до востребования, которые в 2,5 раза превышают пассивы до востребования. Относительно соизмеримы активы и пассивы по срокам свыше двух лет (долгосрочные) и безсрочные. Разность их абсолютных значений составляет соответственно – 5062 тыс. руб. и +421 тыс. руб. соответственно. Из этого можно сделать вывод, что службами Сенгилеевского ОСБ №4274 уделяется недостаточно внимание соразмерности активов и пассивов по срокам и суммам. Активы и пассивы банка по срокам востребования и погашения представлены в таблице 5.

Таблица 5 - Активы и пассивы банка  по срокам востребования и погашения на 01.01.2005 года, тыс. руб.

Продолжение таблицы 5