Кредитная политика коммерческого банка, оценка, выбор, эффективность

 

Источник: бухгалтерский баланс Сенгилеевского ОСБ №4274 за 2004 год

Анализ данных таблицы 5 показал, что в течение 2004 года Сенгилеевскому ОСБ №4274 удалось увеличить валюту баланса на 7,3% или на 13352 тыс.руб. Специалистами отделения проделана  определенная работа по сбалансированию активов и пассивов по срокам: удалось сократить объем пассивов до востребования, за счет привлечения средств на срочные пассивы, а, в особенности на вклады с длительным сроком хранения (свыше 2 лет). Но остается проблемой соразмерность активов и пассивов на срок от 1 месяца до 1 года и от 1 года до 2 лет.

По-прежнему, основную долю в составе  активов занимают прочие активы (44,4%), кредитные вложения за анализируемый  год возросли на 68,3% и составили 38,6% от общего объема активов – нетто. Это показывает, что отделением проводится активная кредитная политика с целью увеличения доходности деятельности и удержания конкурентоспособности.

 

2.3 Методика анализа  эффективности кредитной политики  Сенгилеевского ОСБ №4274

 

Максимизация прибыли при минимизации расходов является основной целью деятельности коммерческого банка. Прибыль или убытки, полученные банком, - показатели, концентрирующие результат различных активных и пассивных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка.

В России у большинства банков основными  являются процентные доходы, поэтому  при управлении доходной базой коммерческого  банка наибольшее внимание необходимо уделять именно процессу получения  процентных доходов.

Разница между процентами, взимаемыми банком по активным операциям и уплачиваемыми по привлеченным средствам, служит основой банковской прибыли. Это так называемая процентная маржа – разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка. За счет процентной маржи покрывается большинство расходов банка. Поэтому банк стремится приобрести ресурсы как можно дешевле, а продать ресурсы и услуги по рентабельной ставке.

При установлении процентной ставки по кредиту банк должен принимать  в расчет стоимость привлекаемых средств и операционные расходы банка.

Различают рыночную и реальную стоимость  кредитных ресурсов. Средняя рыночная стоимость ресурсов определяется как  отношение процентов, уплаченных за определенный период, к средней величине кредитных вложений в том же периоде. Реальная цена представляет собой скорректированную на норму обязательных резервов рыночную цену, рассчитанную по формуле (1).

  (1)

Простейшая модель установления ставки по кредиту предполагает, что  процентная ставка по любому кредиту устанавливается на основе следующих компонентов:

 

- предельной стоимости  привлеченных для кредитования  средств;

- других операционных  расходов банка, отличных от  расходов по привлечению средств;

• надбавки для защиты банка от риска неисполнения обязательств;
• желаемой прибыли.

Каждый из указанных  компонентов может быть выражен  в форме годовых процентов  относительно суммы кредита, т.е. выдачу кредитов банк должен осуществлять с  учетом процентной маржи, показывающей, насколько доходы от активных операций способны перекрывать расходы по пассивным операциям. Коэффициенты процентной маржи могут показывать ее фактический и достаточный уровень для банка, рассчитанные по формуле (2).

Чистая процентная маржа (фактическая) =   (2)

В данной формуле в качестве знаменателя могут использоваться доходные активы, т.е. активы, приносящие доход в форме процента (в основном выданные банком кредиты и произведенные инвестиции в ценные бумаги)

Коэффициент достаточной  процентной маржи (Мд) показывает ее минимально необходимый для банка уровень. При его расчете исходят из основного назначения процентной маржи – покрытие расходов банка, рассчитанные по формуле (3).

                                            (3)

Нормативный уровень коэффициента процентной маржи составляет 3-4%.

Так же можно определить коэффициент  чистой маржи операционной прибыли  банка (Ком), рассчитанный по формуле (4).

                                     (4)

Коэффициенты маржи операционной прибыли, процентной маржи являются показателями эффективности кредитной политики банка. Они отражают, насколько успешно банк обеспечивает сохранение опережающего темпа роста доходов (прежде всего, процентов по банковским кредитам) по сравнению с темпами роста расходов.

Коэффициент процентной маржи определяет размер спрэда (разницы) между доходами и расходами по процентам, который  был получен банком путем построения кредитной политики и поиска наиболее дешевых ресурсов.

При управлении кредитной политикой  оценивается средний уровень доходности кредитных операций в целом и каждой отдельной группы клиентов. На основании этого выявляется, за счет каких кредитных операций банк получает наибольший доход, и изыскиваются резервы его увеличения.

На величину доходов по полученным процентам за кредит влияют два фактора: изменение средней суммы кредитов и изменение средней процентной ставки за кредит. В свою очередь, средние остатки по выданным кредитам зависят от объема ссудных активов, а средняя процентная ставка за кредит – от рыночной процентной ставки по кредитам и от структуры кредитного портфеля.

Использование данной методики позволяет  оценить насколько эффективно построена  кредитная политика банка, насколько  целесообразно произведен расчет состав и структура кредитного портфеля, насколько грамотно построена процентная его политика.

 

Глава 3 Оценка эффективности кредитной политики Сенгилеевского отделения №4274

 

3.1 Анализ  кредитной политики Сенгилеевского  ОСБ №4274

 

Анализ кредитных отношений, сложившихся в Сенгилеевском  ОСБ №4274 наглядно можно произвести проанализировав выполнение показателей бизнес – плана, как основы кредитной политики отделения.

Анализируя показатели выполнения бизнес-плана по операциям  кредитования юридических лиц и  частных клиентов за 2004 год в целом, можно сказать, что план по остаткам срочной ссудной задолженности отделением выполнен на 82,14%. Бизнес-планом был предусмотрен общий остаток срочной ссудной задолженности на 01.01.2005 г. в размере 90900 тыс. руб. Фактически же этот показатель составил 74664 тыс. руб. В абсолютном выражении невыполнение составило 16236 тыс. руб. На невыполнение показателей бизнес-плана по остаткам срочной ссудной задолженности оказало значительное влияние невыполнение бизнес-плана по остаткам срочной ссудной задолженности юридических лиц и частных клиентов. Выполнение показателей бизнес-плана по срочной ссудной задолженности юридических лиц:

План за 2004 год по остаткам срочной ссудной задолженности  юридических лиц выполнен на 31,15%. При плане 21900 тыс. руб. фактически на 01.01.05 г. они составили 6821 тыс. руб. Выдача кредитов юридическим лицам за анализируемый период составила 3 1461 тыс. руб. Сравнивая данный показатель с 2003 годом, можно отметить положительную динамику увеличения объемов выдаваемых кредитов. Так, в процентном соотношении, выдача увеличилась на 99%, что в абсолютном выражении составило 35651 тыс. руб. К отрицательным моментам можно отнести то, что на вышеуказанный рост повлияло не увеличение числа клиентов, а в большей степени увеличение средневзвешенных лимитов кредитования каждого клиента, в связи с изменением методики определения кредитоспособности.

Негативным аспектом является то, что в текущем году не испытывали необходимости в услугах кредитования несколько старых клиентов отделения. Это не могло не сказаться на выполнении показателей бизнес-плана по остаткам срочной ссудной задолженности юридических лиц.

Кроме того, на невыполнение бизнес-плана сказалось в связи  с неустойчивой динамикой выдачи кредитов юридическим лицам (в январе-феврале  и мае кредиты не выдавались). Не были выданы несколько запланированных кредитов,

Безусловно, оказала свое влияние на выполнение бизнес-плана  и выдача кредитов некоторым клиентам в меньших размерах, чем было запланировано. Выдать данные кредиты в запланированных  объемах не позволило финансовое состояние клиентов.

План по остаткам срочной  ссудной задолженности ПБОЮЛ  перевыполнен на 31%. При плане в 100 тыс. руб. фактический остаток на 01.01.05 г. составил 131 тыс. руб. Анализ клиентской базы с целью привлечения новых клиентов индивидуальных предпринимателей показал, что большим препятствием для получения кредита, как индивидуального предпринимателя, является обязательное условие в отношении работы клиента по расчетному счету. Расчетные счета имеют многие предприниматели, но обороты по ним практически отсутствуют.

Таким образом, на невыполнение показателей бизнес-плана по остаткам срочной ссудной задолженности  юридических лиц оказали влияние  следующие факторы:

-нестабильная экономическая  ситуация в районе (подавляющее  большинство предприятий не имеют стабильного финансового положения, позволяющего воспользоваться услугами кредитования);

-выдача кредитов в  меньших размерах, чем запланировано;

-невыдача некоторых  запланированных кредитов;

-отток клиентов, ранее  кредитовавшихся клиентов.

Выполнение показателей  бизнес-плана по срочной ссудной  задолженности физических лиц:

Остатки срочной ссудной  задолженности физических лиц на 01.01.2005 г. составили 67712 тыс. руб. Бизнес-план выполнен на 98,28%. Невыполнение составило  в абсолютном выражении 1188 тыс. руб.

Динамика объемов выдачи кредитов физическим лицам в течение  года складывалась неплохо, за исключением  ноября - декабря. На протяжении всего  года отделением перевыполнялся план по остаткам срочной ссудной задолженности  частных клиентов в среднем на 3,5%. В связи с тем, что на ноябрь, декабрь был запланирован высокий прирост выдачи, план выполнить не удалось. Анализируя показатели кредитования частных клиентов в течение последних 2 лет, можно сказать, что самая максимальная выдача приходится на июнь-сентябрь месяцы. Это связано с сезоном строительства, отпусков, вступительных экзаменов и т.п. Но даже в эти месяцы максимальная выдача не превышала показателя в 5700 тыс. руб. в месяц. В 2004 году на декабрь месяц был запланирован прилив в размере 8600 тыс. руб. Фактическая выдача за декабрь составила 7030 тыс. руб. Таким образом, выполнения бизнес-плана по остаткам срочной ссудной задолженности достичь не удалось.

Положительной особенностью прошедшего года стало применение новых для нашего отделения видов кредитования частных клиентов. За анализируемый период были выданы кредиты на приобретение недвижимости, молодая семья, кредиты в рамках связного кредитования, кредиты сотрудникам Сбербанка, доверительный кредит, пенсионный кредит.

Еще одной из причин невыполнения показателей бизнес-плана по кредитованию частных клиентов является создание в 2004 году на территории функционирования Сенгилеевского ОСБ № 4274 банка-конкурента - в г. Сенгилее открыт филиал банка  ОВК, который оказывает услуги по предоставлению в кредит населению товаров (бытовой техники, аудио-, видео- аппаратуры и т.п.). Некоторая часть клиентов предпочла услуги банка-конкурента в связи с меньшим пакетом документов для оформления и более короткими сроками по рассмотрению заявки.

Выполнение показателей  бизнес-плана по снижению просроченной ссудной  задолженности юридических  и физических лиц. Просроченная ссудная  задолженность по отделению с  начала 2004 года снизилась на 134 тыс. руб. и на 01.01.2005 г. составила 806 тыс. руб. (при плане 100 тыс. руб.). Удельный вес в общей ссудной задолженности 1,08%, с начала года он сократился с 2,14% до 1,08%.

На 01.01.2005 г. на счет просроченных ссуд по юридическим лицам отнесен  один кредитный договор - 800 тыс. руб.

Причинами возникновения просроченной задолженности является прекращение деятельности предприятия и смена учредителя. Все меры, предусмотренные регламентом по работе с проблемной и просроченной задолженностью предприняты: решение суда вступило в законную силу, ведется исполнительное производство.

Просроченная задолженность  физических лиц по состоянию на 01.01.2005 г. составляет 6 тыс. руб. или 0,008% от общей  ссудной задолженности по отделению. На счет просроченных ссуд отнесены три  договора с физическими лицами. Ее возникновение во всех трех случаях связано со сменой места жительства заемщиков и поручителей, что осложняет работу с ними по соблюдению графика платежей.

Выполнение финансового  плана по операциям кредитования.

План по процентным доходам  от операций кредитования выполнен за 2004 год на 85,85%, что напрямую связано с невыполнением плана по объемам выдачи кредитов юридическим лицам.

Общая сумма процентных доходов, полученных от операций кредитования за 2004 год составила 10661 тыс. руб. В  том числе от операций кредитования юридических за 2004 год получен доход в сумме 1724 тыс. руб. Операции кредитования физических лиц принесли отделению доход в сумме 8937 тыс. руб.

План по комиссионным доходам от операций кредитования за 2004 год перевыполнен на 39,62%. Сверх  плана получено 551 тыс. руб. В структуре комиссионных доходов наибольший удельный вес занимают доходы от обслуживания ссудных счетов физических лиц - 91,55%. Доля комиссионных доходов за предоставление пакета бланков составляет 6,79%, за консультационные услуги финансового менеджмента юридическим лицам - 1,53%, за справки о наличии (отсутствии) ссудной задолженности - 0,14%. Таким образом, комиссия, полученная от операций кредитования юридических лиц, составила 25105 руб., что в процентном соотношении составило 1,53% от общей суммы полученной комиссии. Комиссия, полученная от кредитования частных клиентов составляет 1619 тыс. руб. или 98,47%.