Кредитная политика коммерческого банка, оценка, выбор, эффективность

 

Из данных таблицы 8 видно, что сумма  основного долга по кредиту разбита  на 60 платежей (60 месяцев действия кредита) равными долями, сумма причитающихся процентов ежемесячно уменьшается в связи со снижением ссудной задолженности. Общая сумма кредита с причитающимися процентами, которые клиент «А» заплатит банку в конце пользования кредитом в 1,49 раза превышает сумму выданного кредита.

Теперь рассмотрим способы погашения  кредитов, полученных юридическими лицами.

Вначале, проанализируем способ погашения  обычного краткосрочного кредита, полученного  юридическим лицом на срок – 1 год.

Получен кредит ООО «ААА» 15 февраля 2005 года в сумме 500000 рублей сроком 1 год под 21% годовых. Условиями кредитного договора предусмотрено, что клиентом основная сумма кредита будет уплчиваться в последние три месяца действия кредита. Проценты же за использование кредита клиент обязан уплачивать равными долями ежемесячно до 15 числа следующим за отчетным месяца. Поэтому график погашения данного кредита будет выглядеть следующим способом, таблица 9. 

Таблица 9 – График погашения  кредита ООО «ААА», руб.

№ платежа	Год	Оплата до даты	Подлежит погашению		Платеж
			сумма основного долга	процент за пользование
1	2005	15 марта		8750,00	8750,00
2		15 апреля		8750,00	8750,00
3		15 мая		8750,00	8750,00
4		15 июня		8750,00	8750,00
5		15 июля		8750,00	8750,00
6		15 августа		8750,00	8750,00
7		15 сентября		8750,00	8750,00
8		15 октября		8750,00	8750,00
9		15 ноября		8750,00	8750,00
10		15 декабря	200000,00	8750,00	208750,00

 

Продолжение таблицы 9

№ платежа	Год	Оплата до даты	Подлежит погашению		Платеж
			сумма основного долга	процент за пользование
11		15 января	200000,00	5250,00	205250,00
12		15 февраля	100000,00	1750,00	101750,00
Итого			500000,00	94500,00	594500,00

 

Данный пример показывает, что данная схема позволяет клиенту рассчитать свои финансовые потоки и в удобное  для него время, в период действия кредита, проводить его погашение. Для банка этот вид погашения также выгоден, так как банк точно знает срок погашения и ему можно точно спрогнозировать поступление средств по кредиту, что положительно сказывается на прогнозировании ликвидности.

Другим способом погашения кредита является погашение по кредиту предоставленному в режиме овердрафт.

Основной особенностью овердрафтного  кредита является то, что клиент кредитуется лишь в том случае, если ему недостаточно средств на счете для проведения расчетов. В момент поступления средств на счет, сумма овердрафта закрывается.

По овердрафтному кредиту подписывается  генеральное соглашение на срок до 6 месяцев, которое может быть пролонгировано по просьбе клиента на несколько  сроков. Но особенностью является то, что клиент ежемесячно в установленную дату должен полностью закрыть сумму предоставленного ему овердрафта.

Рассмотрим примерный расчет системы  погашения овердрафтного кредита.

Клиентом ООО «ВВВ» получен  овердрафтный кредит 15 февраля 2005 года в размере 500000,00 рублей под 16% годовых. Клиентом выборка по данному кредиту производилась следующим образом, рассмотрим в таблице 10.

Таблица 10 – Схема использования  овердрафта ООО «ВВВ», руб.

Дата	Овердрафт	Поступление средств на счет	Остаток овердрафта
15.02.05	500000,00	300000,00	200000,00
С 16 по 20	200000,00	0,00	200000,00
21.02.05	200000,00	200000,00	0,00
С 21 по 28	Оверддрафтом клиент не воспользовался
01.03.05	100000,00	100000,00	0,00
С 02 по 10	500000,00	0,00	500000,00
11.02.02	500000,00	400000,00	100000,00
С 12 по 14	100000,00	0,00	100000,00
15.02.05	100000,00	100000,00	0,00

 

В таблице 11 произведем расчет  причитающейся  суммы процентов за пользование  кредитом.

Таблица 11 – Расчет суммы процентов  за использование овердрафта ООО  «ВВВ», руб.

Дата	Сумма овердрафта	Количество дней	Сумма уплаченных процентов
15.02.05	200000,00	1	87,67
С 16 по 20	200000,00	4	350,68
21.02.05	200000,00	1	87,67
С 21 по 28	0	7	0
01.03.05	100000,00	1	43,84
С 02 по 10	500000,00	9	1972,60
11.02.02	100000,00	1	43,84

 

Продолжение таблицы 11

Дата	Сумма овердрафта	Количество дней	Сумма уплаченных процентов
С 12 по 14	100000,00	3	131,51
15.02.05	100000,00	1	43,84
Итого	1400000,00	28	2761,65

 

Из данных таблицы 11 видно, что сумма  уплаченных процентов за месяц по овердрафтному кредиту составила 2761,65 рублей или 0,55% от суммы выданного кредита. Данный кредит очень выгоден для клиента, так как он менее затратен и удобен при проведении расчетов. Для банка же данный кредит менее выгоден, чем обычный краткосрочный кредит, так как банк меньше получает доходов, ему труднее спрогнозировать периоды погашения овердрафта, а значит сложнее спланировать финансовые потоки и ликвидность. Кроме того, данный вид кредитов выдается лишь тем клиентам, которые постоянно работают с расчетным счетом, имеют стабильные обороты по нему и финансово – устойчивы.

Из приведенных примеров видно, что Сенгилеевское отделение  №4274 подходит дифференцированно к  каждому клиенту при предложении  ему услуг кредитования. В отделении  существуют и функционируют различные виды кредитных продуктов, которые являются востребованными на данный момент и каждый клиент может выбрать наиболее приемлемый для него вариант.

 

3.2 Оценка  кредитоспособности заемщика –  юридического лица на примере  ООО «NEW STAR»

 

Один из основных способов снижения риска по ссуде - тщательный  отбор  потенциальных заёмщиков. Существует множество  методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения  долга банку.

Под «характером»  заёмщика имеется в виду  его репутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится, прежде всего выяснить, как заемщик  (фирма или частное лицо) относился к своим  обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков статус его в деловом мире. Банк стремится получить  психологический портрет  заемщика, используя для этого личное интервью  с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию.

Финансовые возможности  заемщика, его способность погасить кредит определяются  с помощью  тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив изменения их в будущем. В принципе у заемщиков  банка есть три источника средств для погашения ссуды:

• текущие кассовые поступления;
• продажа активов;
• прочие источники финансирования (включая заимствования на денежном рынке).

Коммерческие банки  традиционно  относятся к той категории  кредиторов, ссуды которых погашаются за счет чистого сальдо  текущих  кассовых  поступлений. Эта величина  равняется  чистой операционной  прибыли плюс сумма счетов к оплате.

Критическое значение для погашения  займа имеет динамика дебиторской  задолженности  предприятия  и  изменения  его товарных запасов. Чаще всего с этими статьями связаны  трудности  в погашении займа.

Банк большое внимание уделяет  также другим факторам, а именно  акционерному капиталу фирмы, его структуре, соотношению с другими  статьями  активов и пассивов, а также  обеспечению займа, его достаточности, качеству и степени реализуемости  залога в случае непогашения ссуды.

Наконец, при рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание  общие условия, определяющие  деловой  климат  в стране и оказывающие  влияние на  положение как банка, так и заемщика: состояние экономической  конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других  производителей аналогичного товара, налоги, цены на сырье и так далее.

В силу всех этих показателей, о которых  говорилось выше, попытаемся проанализировать кредитоспособность юридического лица, подавшего документы в коммерческий банк – Сенгилеевское ОСБ № 4274 , для получения кредита.

Для того, чтобы убедиться, действительно  ли юридическое лицо является платежеспособным, кредитным  работником составляется заключение о возможности выдачи кредита

Проанализировав представленные данные о финансово-хозяйственной деятельности ООО «NEW STAR» можно сделать следующие выводы. Общество обратилось в отделение за получением единовременного кредита в размере 1700 тыс. руб., сроком на 12 месяцев, согласившись на процентную ставку в 29% годовых. Основной целью, запрашиваемого кредита является приобретение строительной техники. В качестве залога юридическое лицо предложило основные средства (оборудование) и готовую продукцию (природные минералы, принадлежащие учредителю – ОАО «Стройинвест»). Основными видами деятельности предприятия являются производство товарного бетона, шлаковых блоков, строительного материала, транспортные и погрузочно-разгрузочные услуги, монтажные работы. Общество имеет все необходимые  виды лицензий: на право разработки  месторождений полезных ископаемых  открытым способом, на право  проведения поисково- оценочных работ на стекольные пески, на право добычи  песков и других природных минералов.

В ходе анализа кредитной службой  отмечено, что ООО NEW STAR» за кредитом в Сенгилеевское ОСБ № 4274 обратились впервые. Ссудной задолженности другим банкам не имеется. Предприятие имеет один расчетный счет открытый в Сенгилеевском отделении, что дополнительно снижает риски при выдаче кредитов, так как вся ресурсная денежная масса проходит через счет отделения. Анализ кредитового оборота по счету за период  август-январь 2001 года составил 425,0 тыс. руб., а среднедневной остаток на счете сложился в сумме 6,2 тыс. руб. Выручка от реализации природных минералов  поступает на расчетный счет  предприятия безналичными перечислениями.

Предоставленный пакет финансовых и учредительных документов доказывает платежеспособность клиента. Предприятие  стабильно развивалось на протяжении 2, 3, 4 кварталов 2000 года (использовались финансовые документы за этот период). Уставной капитал на момент образования общества составлял 30 тыс. руб., в результате расширения деятельности предприятие нарастило его и добавочный капитал возрос до 41280 тыс. руб. Просроченной дебиторской и кредиторской задолженности у общества не имеется. Согласно кредитного рейтинга Заемщик был отнесен ко 2 классу кредитоспособности, а это означает что кредитование  требует взвешенного подхода.

Для изучения перспективы деятельности предприятия с целью определения  вероятности возвратности кредита в полном объеме с процентами и в срок произведен анализ технико-экономического обоснования сделки и бизнес-плана размещения, запрашиваемого кредита. Заемные средства будут направлены  на приобретение строительной  техники – бульдозера БУ2001 - что позволит  увеличить объемы добычи  природных минералов. Эффективность проекта доказывается ростом среднемесячного оборота до 1138тыс.руб., ожидаемая прибыль за расчетный период (с учетом  налоговых отчислений  и учетом выплаты кредита и процентов по нему) составит 2913,8 тыс. руб.