Кредитная политика коммерческого банка, оценка, выбор, эффективность

Анализ процентной политики в текущем период.

Средневзвешенная процентная ставка по действующим кредитам юридических  лиц на 01.01.2005 г. составила 16,99%, по бизнес-плану предусматривалось 20,70%, на начало года она была равна 24,09%. Она обусловлена структурой кредитного портфеля: в основном кредиты юридическим лицам предоставлялись на срок 1 год под базовую процентную ставку 20% годовых и овердрафтные кредиты сроком до 30 дней под 15% годовых. Подавляющее большинство кредитов предоставлено на пополнение оборотных средств, за исключением овердрафтов для оплаты платежных документов заемщиков. Инвестиционных кредитов в кредитном портфеле нет. Это обусловлено слабым финансовым положением предприятий Сенгилеевского и Тереньгульского районов и отсутствием перспективных программ развития экономики районов.

За анализируемый период выдавались кредиты под льготные процентные ставки сотрудникам отделения и доверительные кредиты сотрудникам отделения - под 12% годовых. К остальным клиентам льготные, минимальные и пониженные процентные ставки не применялись в связи с тем, что уровень доходов невысок, долгое время отделение работало убыточно и соответствующих клиентов с достаточными кредитовыми оборотами среди юридических лиц не имеется. Снижать ставки для всех клиентов не позволяет низкая доходность деятельности отделения банка. Средневзвешенная процентная ставка по действующим кредитам частных клиентов по состоянию на 01,01.2005 г. составляет 18,70% (по бизнес-плану - 19%), на начало года она была равна 19,74%. Снижение связано с выдачей в рассматриваемом периоде кредитов сотрудникам под 12% годовых, который в кредитном портфеле занимает 5,36%. Кроме того, за анализируемый период выдавались кредиты на приобретение недвижимости и молодая семья, процентная ставка по которым составляет 18% годовых.

Тариф за обслуживание ссудного счета установлен в размере 3% по кредитам до 100 тыс. руб., 2,5% по кредитам от 100 до 300 тыс. руб., 2% по кредитам свыше 300 тыс. руб. По кредитам, выдаваемым на срок до 1,5 лет установлен данный тариф составляет 1%. По кредитам выдаваемым сотрудникам отделения - 0%. По доверительному кредиту - 2%. За предоставление справок физическому лицу о наличии у него ссудной задолженности взимается 50 руб., об отсутствии ссудной задолженности - 63 руб., за предоставление пакета документов для рассмотрения вопросов кредитования - 100 руб. По юридическим лицам рассмотрение кредитной заявки клиента осуществляется бесплатно, тариф за консультационные услуги финансового менеджмента применяется а размере 0,2% от суммы кредита, но не менее 1 тыс. руб. и не более 30 тыс. руб.

Расходы по созданию резерва  на возможные потери по ссудам в 2004 году не превышают плановые показатели. Согласно бизнес-плана остаток резерва на возможные потери по ссудам должен был составлять 220 тыс. руб. Фактически же данный показатель составил по состоянию на 01.01.05 г. 169 тыс. руб. Это связано с невыполнением показателей бизнес-плана по остаткам срочной ссудной задолженности как юридических лиц, так и частных клиентов.

Проведем анализ эффективности  кредитной политики Сенгилеевского отделения №4274 Сбербанка России за 2004 год.

Значения показателей  необходимых для расчета объединим в таблицу 6.

Таблица 6 – Абсолютные и относительные показатели деятельности Сенгилеевского ОСБ №4274 в 2004 году

Продолжение таблицы 6

По данным, указанным  в таблице 6, произведем расчеты показателей  эффективности кредитной политики Сенгилеевского отделения Сбербанка, которые обобщим в таблице 7.

Таблица 7 – Показатели эффективности кредитной политики Сенгилеевского отделения №4274 Сбербанка России в 2004 году, %.

Анализируя результаты, полученные при расчетах, можно сделать следующие выводы. Сенгилеевское отделение №4274 Сбербанка России привлекает свободные кредитные ресурсы от физических и юридических лиц, а также покупает их в системе перераспределения под ставку 10,23%. Учитывая тот факт, что в целях поддержания стабилизации финансовой системы ежемесячно производятся отчисления привлеченных средств в Центральный Банк Российской Федерации в фонд обязательных резервов в размере 7% реальная стоимость привлеченных кредитных ресурсов составляет 11,0%. Коэффициент чистой маржи 4,04 показывает, что кредитная политика отделения построена правильно, т.е. отделение доходами от операций кредитования перекрывает расходы по процентам, уплачиваемым клиентам за предоставленные ими ресурсы. Минимально необходимый уровень процентной маржи, который позволит перекрыть кроме расходов по процентам, также расходы по обеспечению деятельности банка (в расчет не принимается сумма полученных комиссий) должен составлять не менее 23,37%. С учетом комиссий полученных чистая маржа составила 0,88%, что еще раз доказывает, что построенная кредитная политика правильна, но значение ее менее 1%, что вызывает опасение, так как при возникновении просроченной задолженности по кредитам может возникнуть вероятность, что отделение не сможет предоставить кредиты по конкурентоспособной ставке. Это может вызвать потерю клиентской базы и снижение доходности совершаемых кредитных операций.

Сенгилеевское отделение  №4274 Сбербанка России занимается кредитованием  физических и юридических лиц.

В способах погашения  кредитов между физическими и юридическими лицами есть существенные различия.

Кредиты, выданные частным  клиентам, вне зависимости от вида кредита, за исключением «Образовательного» кредита и кредита «На строительство  и приобретение недвижимости», погашаются одинаково. 

Рассмотрим систему  погашения кредита, полученного  конкретным физическим лицом.

Физическое лицо «А»  получило кредит 26 октября 2004 года в  сумме 45000 рублей на неотложные нужды  сроком на 5 лет под 19% годовых. Погашение  кредита должно производиться равными долями ежемесячно в течении 5 лет. Проценты за пользование кредитом начисляются на остаток ссудной задолженности. Для наглядности объединим расчеты в таблицу 8.

Таблица 8 -  График платежей по кредиту клиента «А», руб.

Продолжение таблицы 8

Продолжение таблицы 8