Межбанковские расчеты на примере ОАО НБ "Траст"

В зависимости от организации бизнес-процессов, характеристик ликвидности и риска и особенностей конечного завершения расчетов можно выделить два основных типа систем межбанковских расчетов:

1.  Системы валовых расчетов в режиме реального

времени (Real Time Gross Settlement – RTGS);

2. Системы с отсроченным нетто-расчетом (Deferred

Net Settlement – DNS).

Особенности процессинга платежей в системах RTGS заключаются в следующем:

а) поступающие в систему переводы выполняются

индивидуально, друг за другом и в полной сумме платежного документа;

б) перевод денег происходит в режиме реального времени на протяжении всего операционного дня;

в) для осуществления перевода необходимо наличие достаточной суммы денежных средств на счете банка-отправителя;

г) в случае недостатка ликвидности платежная инструкция помещается в очередь неисполненных переводов и будет выполнена автоматически, когда поступят необходимые средства.

Системы второго типа – DNS – основаны на принципе неттинга, то есть зачета взаимных требований участников расчетов друг к другу. Этим определяется характер и последовательность бизнес-процессов при использовании этих систем:

а) посылаемые участниками платежные инструкции не выполняются в момент поступления в систему, а фиксируются и накапливаются там на протяжении операционного дня;

б) в конце дня для каждого участника рассчитывается чистая позиция с учетом отправленных и полученных распоряжений о переводе денег;

в) «чистые» должники по расчетам за день должны погасить свою задолженность в конце дня, а «чистые» кредиторы — получить причитающиеся им суммы;

г) окончательные итоги расчетов за день отражаются на счетах банков-участников в центральном банке, а их счета в платежной системе закрываются с нулевым сальдодо следующего операционного дня.

В Российской федерации система RTGS, функционирующая в режиме реального времени и отвечающая всем современным техническим требованиям, была введена в эксплуатацию в декабре 2007 г. и получила название БЭсП (система банковских электронных срочных платежей).  система является компонентом платежной системы Банка России и предназначена для осуществления расчетов между подразделениями расчетной сети Банка России, кредитными организациями, их филиалами, федеральным казначейством и его территориальными органами. В 2013  г. через нее было проведено 626,1 тыс. платежей (в 3 раза больше, чем в 2012 г.) на общую сумму 222,8 трлн руб. Платежи на сумму свыше 1 млн.руб. в общем обороте БЭсП составили 90%. На начало 2014  г. число кредитных организаций и их филиалов, участвующих в БЭсП, равнялось 2887 (98,1% от общего их количества).

Что касается второго вида систем, рассмотренных нами выше, – DNS, то в секторе расчетов крупными суммами эту систему использует единственная из ведущих стран мира – Канада, где для снижения расчетных рисков на завершающей стадии расчетов применяются гарантии Банка Канады. В большинстве случаев системы DNS в «чистом» виде (т. е. с процедурой неттинга в конце дня) применяются для проведения расчетов в розничном сегменте платежного оборота, для которого характерны относительно небольшие суммы платежей преимущественно потребительского характера, несрочность выполнения переводов и «пакетный» принцип обработки информации.

1.2 Развитие системы межбанковских  расчетов на современном этапе

         Корреспондентские отношения - достаточно широкое и многогранное понятие. В общем виде межбанковские корреспондентские отношения подразумевают совокупность всевозможных форм сотрудничества между двумя банками, основанного на корректном, честном и согласованном выполнении взаимных обязательств (correspondere - отвечать, быть согласным). Они возникают, когда один банк не может выполнить какую-либо операцию без помощи другого банка или знает, что другой банк выполнит ее качественнее и быстрее. В таких случаях для выполнения поручения клиента банк может прибегать к услугам другого банка. Эти отношения могут развиваться от сравнительно простой исходной формы до комплексного многоуровневого сотрудничества. Корреспондентские отношения имеют весомое значение при осуществлении расчетных операций.

Для выполнения расчетов по корреспондентским отношениям банки открывают друг у друга корреспондентские счета: «лоро» и «ностро». Счета ностро - это «наши деньги у них», т. е. для нашего банка корреспондентским счетом типа ностро, будет счет, который мы открыли в другом банке и на котором мы можем держать собственные деньги. Ностро в переводе с итальянского буквально означает «наше». Счета лоро - это «их деньги у нас», т. е. для нашего банка корреспондентским счетом типа лоро будет счет, который открыт другим банкам у нас и на котором этот другой банк может держать собственные деньги.

При открытии этих счетов заключаются соответствующие договоры, в которых оговариваются конкретные условия осуществления операций, взаимные тарифы на обслуживание, иногда процентные ставки по остаткам на своих счетах и прочие условия. Операции по корреспондентским счетам проводятся, как правило, в пределах находящихся на них средств. Основные записи ведутся по счету лоро. Эти записи являются решающими для обеспечения своевременности платежа или начисления процентов. Операции по счету ностро ведутся по принципу «зеркальной бухгалтерии».

На рис. 1 представлена схема прямых корреспондентских отношений, когда банк плательщика и банк получателя заключили корреспондентские отношения и имеют корреспондентские счета.

Банк может открыть корсчета в нескольких банках-корреспондентах и в различных центрах межбанковских расчетов. При заключении корреспондентских отношений банки помимо составления соответствующего договора обмениваются перечнем и образцами подписей ответственных лиц и договариваются о параметрах и методах кодирования передаваемой информации.

Рисунок 1 - Построение расчетов по прямым корреспондентским отношениям

В настоящее время корреспондентские расчеты занимают важное место прежде всего благодаря возможности реализации более гибких схем расчетов на базе корреспондентских отношений. Коммерческие банки открывают корреспондентские счета как друг у друга, так и в специальных центрах расчетов. Это позволяет им организовывать более гибкие схемы расчетов и увеличивать скорость их осуществления. Кроме того, при осуществлении расчетов по корреспондентским отношениям можно резко повысить сохранность передаваемой информации, поскольку сеансы связи между банками полностью контролируются системой банка - организатора расчетов, и поэтому можно использовать любые самые сложные системы защиты электронной информации через шифрование или механизм электронной подписи.

Особое значение корреспондентские отношения имеют при осуществлении международных расчетов. Подавляющее большинство их выполняется через прямые корреспондентские отношения. Российские банки стремятся открывать счета в крупнейших западных банках, которые в свою очередь имеют корреспондентские счета в других банках и могут перевести платеж практически в любую страну мира, в том числе используя уже упоминавшийся SWIFT.

Расчеты по корреспондентским отношениям - наиболее древняя форма организации межбанковского взаимодействия, но она и на сегодняшний день остается одной из наиболее активно используемых. В то же время именно с ней связаны проблемы невозможности контроля расчетов со стороны государства и высокие уровни их риска по сравнению с расчетами в рамках национальных расчетных систем как не гарантируемые государством.

Несмотря на то что открытие корреспондентских счетов - достаточно простой процесс, хотелось бы остановиться на некоторых практических аспектах этой деятельности. Прежде всего рассмотрим количество и местоположение корреспондентов. Достаточно типичен подход, при котором открывается небольшое число корреспондентских счетов (2-3 для среднего банка) в очень крупных банковских институтах с мировым именем, а уже через них проводятся расчеты практически в любую точку мира. Такой подход, разумеется, самый простой, но он имеет существенный отрицательный момент - относительная стоимость платежей возрастает, а их скорость при этом может быть низкой. Это происходит по причине высоких комиссионных крупнейших банков, а также вследствие того, что в расчетной схеме растет число посредников-корреспондентов, влиять на комиссионные которых наш банк не в состоянии. Иногда на практике подобные схемы весьма сложны и неудобны клиенту, но, несмотря на это, они безальтернативно диктуются крупным корреспондентом.

Другой способ построения предусматривает открытие более широкой корреспондентской сети. Корреспонденты подбираются исходя из реальных экономических связей клиентов с целью добиться того, чтобы по большинству направлений платежей с существенным объемом операций иметь возможность организовать расчеты по прямым корреспондентским отношениям, т. е. без дополнительных посредников, быстрее и дешевле. При такой схеме, естественно, необходимо достаточно часто менять корреспондентов, так как экономические связи клиентов редко бывают достаточно стабильны.

Следующим аспектом развития платежной системы за счет корреспондентских связей является расширение спектра услуг и повышение их качества. Не всегда российскими банками используются на практике все преимущества корреспондентских отношений. Прежде всего это относится к платежному инструментарию и околорасчетным услугам. Российские банки в большинстве своем используют упрощенные формы расчетов и ограниченный набор платежных инструментов, как правило, это простые переводы и ограниченный набор аккредитивов. Часто подобная ситуация диктуется такими типичными российскими обстоятельствами, как невостребованность подобного рода услуг клиентами по причине невысокого объема и относительной простоты большинства их операций, общей экономической неграмотности или дороговизной для конечного потребителя. Но зачастую это связано и с косностью мышления и недостаточной грамотностью банковских работников или их нежеланием усложнять работу. Поэтому российские банки существенно проигрывают в борьбе за крупного корпоративного клиента.

Еще одним аспектом корреспондентских отношений, о котором необходимо сказать, является «привычка» российских банков к своим корреспондентам. Недостаточно привыкнув к рыночным отношениям, наши банки воспринимают зарубежных корреспондентов в каком-то идеалистическом свете, они редко задумываются о том, что и за рубежом встречаются банки как с высоким, так и с низким качеством обслуживания клиентов, как более, так и менее финансово устойчивые, имеющие разные тарифные политики, технологии работы и платежные системы. Поэтому отечественные банки стараются уходить от решения возникающих проблем и склонны воспринимать практические действия и особенности работы зарубежного корреспондента как должное. Разумеется, что подобная ситуация чревата опасными последствиями как для банков, так и для их клиентов.

В том или ином виде развитием филиальной сети занимается большое количество банков, в том числе и для развития платежной системы банка, ее географического расширения. Однако, принимая во внимание высокие издержки этого процесса, на сегодняшний день развитая филиальная сеть существует и расширяется только у крупнейших банков общенационального значения. Путь развития платежной системы через расширение филиальной сети используется именно такими банками.

Рассмотрим подробнее систему межфилиальных расчетов. Одной из ее особенностей, имеющих большое значение с точки зрения развития платежной системы в целом, является наличие в ней очень существенных резервов для оптимизации. Связано это с высокой гибкостью технологии организации таких расчетов и практически неограниченными возможностями в использовании современных информационных и телекоммуникационных средств.

Известно немало технологий организации межфилиальных расчетов внутри одного банка. Перечислим основные из них:

а) технология, построенная на работе через единый корреспондентский счет в головном банке (филиалы имеют свои счета только в головном банке);

б) самостоятельная работа филиалов через собственные корреспондентские счета в Банке России или других расчетных центрах;

в) совмещенные формы работы, построенные на основе определенных правил использования собственных корреспондентских счетов и счетов головного банка;

г) клиринговая технология системы межфилиальных расчетов (на основе взаимозачета требований и обязательств) по одной из моделей клиринга (как с предварительным депонированием средств, так и без него, а также другие, более сложные модели).

Выбор той или иной технологии и ее соответствие реальным требованиям и условиям функционирования банка существенно влияет на состояние системы расчетов. Так, при наличии высокой доли внутренних платежей оправдано построение на основе филиальной сети клирингового центра. Для усиления централизации и контролируемости процессов используется организация работы через единый корреспондентский счет. Разумеется, что технология работы зависит от возможностей телекоммуникаций и информационных систем.

Существует также и проблема организации внутрибанковских расчетов. Требуют оптимизации и содержат для нее резервы платежи между клиентами банка в рамках одного, например, головного офиса, расчеты между подразделениями.

Система клиринговых расчетов в том виде, в каком это понятие существует сейчас, возникла относительно недавно. Это стало возможным только благодаря развитию компьютерных технологий и активному их внедрению в банковскую деятельность. Сама идея клиринга как ликвидации взаимных требований группы организаций путем их взаимозачета используется очень давно и является достаточно эффективным средством оптимизации хозяйственной деятельности даже в случае, когда доля встречных требований в данной группе достаточна низка. Но эффективная для малого количества организаций система сложна своим расчетным аппаратом, и ее оптимизация «вручную» - очень кропотливый и зачастую вообще нереализуемый процесс. Поэтому на уровне банков с их огромным количеством клиентов, взаимодействующих между собой и с внешней средой, активное использование клиринговых расчетов стало возможно только с широким внедрением компьютерных технологий.