Оценка кредитоспособности ОАО «Хлеб» по методике Сбербанка

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………..	3
1 Определение кредитоспособности  заемщика при оценке кредитного  риска………………………………………………………………………….	5
1.1 Понятие кредитного  риска. Способы его снижения…………………..	5
1.2 Сущность кредитоспособности  заемщика. Значение ее оценки для банка…………………………………………………………………………..	7
1.3 Особенности оценки  кредитоспособности юридических  и физических лиц……………………………………………………………………… 1.4 Информационное обеспечение  оценки кредитоспособности потенциального заемщика…………………………………………………………	9   11
2 Основные методики, применяемые  банками для оценки кредитоспособности заемщиков………………………………………………...……….	14
2.1 Методика рейтинговой оценки………………………………………….	14
2.2 Методика оценки денежного  потока……………………………………	18
2.3 Методика Сбербанка……………………………...…………………….. 2.4 Зарубежные методики…………………………………………………...	21 25
3 Оценка кредитоспособности  ОАО «Хлеб» по методике Сбербанка…...	30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………	36
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………	39
ПРИЛОЖЕНИЕ А…………………………………………………………… ПРИЛОЖЕНИЕ Б…………………………………………………………… ПРИЛОЖЕНИЕ В……………………………………………………………	41 43 45

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Банковская деятельность является одной из самых рискованных сфер в современной экономике. Это связано со многими факторами, среди которых можно выделить переходный характер экономики нашей страны, наличие сложно прогнозируемых и противоречивых процессов в современном хозяйствовании, а также присутствие нежелательных последствий финансового кризиса. 

 Выше описанная ситуация приводит к повышению риска невозврата ссуды клиентом, что является негативным моментом для любого банка, ведь кредитные операции сегодня ведущие как по прибыльности, так и по масштабам размещения средств. Поэтому для банков важнейшее значение имеет качество оценки потенциальных заемщиков. Банк должен точно определить, сможет ли заемщик вернуть основную сумму кредита в установленное время и уплатить проценты за пользование.

Для этого необходимо использование экономического анализа деятельности клиента с позиции его кредитоспособности и сведений, свидетельствующих о своевременности выплат по предыдущим кредитам клиента. Оценка кредитоспособности заемщика важна на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска. Особое значение в современных условиях развития рыночных отношений приобретает анализ кредитоспособности, выступающий в виде отдельного, самостоятельного блока комплексного экономического анализа и требующий серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны самого заемщика.

Кредитоспособность заемщика может быть оценена различными методиками, каждая из которых имеет свои положительные и отрицательные стороны. В зависимости от условий, в которых функционирует банк, он выбирает для себя наиболее эффективную методику, чтобы максимально оградить от рискового влияния.

Цель данной работы заключается в раскрытии сущности кредитоспособности заемщика и ее значения для снижения кредитного риска.

В рамках поставленной цели решается целый ряд задач:

• дается определение понятию кредитного риска;
• рассматриваются различные пути снижения кредитного риска;
• определяются особенности оценки кредитоспособности юридических и физических лиц;
• дается характеристика основным методам оценки кредитоспособности заемщика;
• оценивается кредитоспособность ОАО «Хлеб» по методике Сбербанка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Определение кредитоспособности потенциального заемщика при оценке кредитного риска

 

1. Понятие кредитного риска. Способы его снижения

 

Сегодня кредитование для коммерческих банков является не только самой доходной операцией, но и наиболее рискованной. Кредитный риск заключается в возможности невыполнения третьей стороной обязательств по кредиту перед кредитной организацией.

Необходимо отметить, что любая операция, связанная с предоставлением кредита всегда сопровождается наличием кредитного риска. Это объясняется целым рядом факторов, среди которых нежелание заемщика выплатить долг в установленный срок, возможность возникновения непредвиденных ситуаций, появление незапланированных обязательств у заемщика и другие [10].

К сожалению, в России сохраняется ситуация, при которой кредитный риск постоянно возрастает, что отрицательно влияет  на деятельность коммерческих банков, поскольку основную часть прибыли они получают от ссудных операций.

На степень кредитного риска воздействуют следующие факторы:

• макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т. д.);
• значительный объем ссуд, выданных узкому кругу заемщиков;
• большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящийся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
• концентрация деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования;
• удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;
• принятие в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей, или неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;
• внесение частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов.

Следует сказать, что на практике эти факторы почти никогда не действуют поодиночке. На кредитный риск намного чаще они оказывают совокупное воздействие [13].

На практике для минимизации кредитного риска коммерческие банки используют целый ряд приемов. Основные из них это: кредитный анализ, привлечение достаточного обеспечения, страхование кредитов, мониторинг кредитов и нахождение путей взыскания долга.

Обратимся к каждому из способов снижения риска более подробно.

Кредитный анализ проводится работниками банка в момент выдачи кредита, то есть когда кредитный риск находится в скрытой  фазе. На первый взгляд может возникнуть обманчивое ощущение, что данный вид анализа сводится только к изучению и оценке предоставленной заемщиком документации. На самом деле это лишь часть анализа. Также изучается политические, социальные, экономические и другие факторы, оказывающие существенное влияние на деятельность заемщика. Этим и объясняется выделение в кредитном анализе целого ряда этапов: оценка кредитоспособности, анализ проекта, оценка обеспечения кредита, анализ юридических аспектов, оценка возможных рисков[14].

 Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга. При этом важно, чтобы размер обеспечения покрывал не только основную сумму долга, но и проценты по нему. В качестве обеспечения кредита банки могут принимать залог, поручительство, гарантию и другие формы обязательств [13].

Уменьшить кредитный риск банки могут с помощью страхования кредиторов. Оно, по сути, сводится к передаче риска невозврата кредита страховой компании. Существует огромное множество различных вариантов страхования кредитов, но при этом все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, ложатся на заемщика [10].

На протяжении всего срока действия кредитного договора банки осуществляют контроль за выполнением заемщиками условий договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением. При этом банки поддерживают деловые контакты с заемщиками, проводят проверки состояния сохранности залогового имущества. Кроме этого, банки регулярно осуществляют мониторинг финансового состояния заемщика, который включает оценку состояния погашения кредита, проверку должного использования сумм кредита, контроль за соответствием условиям предоставления кредита, контроль за сроками погашения кредита и другое [14].

 

2. Сущность кредитоспособности заемщика. Значение ее оценки для банка.

 

В экономической литературе большое место уделено понятию кредитоспособности. Давайте обратимся к этим определениям.

Например, Герасимова Е.Б. определяет кредитоспособность как реально сложившееся правовое и хозяйственно-финансовое положение заемщика, исходя из которого банк принимает решение о начале или прекращении кредитных отношений с ним [3].

Л.Т. Гиляровская определяет это понятие следующим образом: «Кредитоспособность – это возможности экономических субъектов рыночной экономики своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим обязательствам в связи с неизбежной необходимостью погашения кредита».

Профессор Батракова Л.Г. утверждает, что кредитоспособность это возможность погашения заемщиком ссудной задолженности. При важно, чтобы это было сделано в срок, предусмотренный кредитным договором [2].

Петров А.Ю. понимает под кредитоспособностью такое финансово-хозяйственное состояние организации, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями кредитного договора [12].

Итак, из выше приведенных определений можно сказать, что в самом общем виде кредитоспособность заемщика – это готовность, а главное способность заемщика в установленный срок расплатиться по своим обязательствам. Оценивается данная категория с помощью критериев, соответствие или несоответствие которым повышает или понижает вероятность возврата предприятием кредита.

При изучении кредитоспособности предприятия важное значение придается анализу коэффициентов, характеризующих соотношение различных статей баланса, и динамике этих показателей. Это важные источники информации и прогнозов по поводу состояния дел предприятия и риска, связанного с выдачей ему кредита. Кроме того, использование финансовых коэффициентов позволяет быстро получить представление о финансовом состоянии заемщика. Коэффициенты необходимы для определения важнейших показателей деятельности: рентабельности, ликвидности и стабильности или отношения капитала к заемным средствам.

Коэффициенты могут стать полезным инструментом при формировании мнения о финансовом состоянии предприятия. Ценность каждого взятого в отдельности  коэффициента сомнительна. Их необходимо рассматривать вместе. Служащий банка  обязан всегда применять несколько коэффициентов для выявления причин и тенденций. Коэффициенты сами по себе не дают возможности сделать безошибочные выводы. Таким образом очень важно, чтобы служащий банка был компетентным и понимал принципы расчета этих  показателей.

Оценка кредитоспособности – это один из способов сведения кредитного риска  к минимальному значению для коммерческого банка.

На сегодняшний день эффективность деятельности коммерческого банка, его стабильность и доходность во многом зависит от качественного состава его клиентов. Их устойчивое финансовое положение является залогом более высокого дохода для банка. Но сложившая экономическая ситуация и высокая конкуренция в банковской сфере приводят к тому, что банки далеко не всегда имеют дело в идеальными клиентами, как раз наоборот.

Поэтому умение кредитных экспертов проанализировать и оценить сильные и слабые стороны заемщика в отношении принятых долговых обязательств - основная задача любого банка, т.к. процесс кредитования неразрывно связан с действием всевозможных факторов риска, способных доставить банку экономические проблемы. При этом сложность оценки кредитоспособности заемщика вынуждает финансовые институты применять разнообразные подходы к методам оценки. Минимизировать потерю кредитных ресурсов банку позволяет тщательный отбор клиентов на основе оценки кредитоспособности заемщика [1].

 

3. Особенности оценки кредитоспособности юридических и физических лиц

 

Оценка кредитоспособности физического лица имеет ряд отличий от подобной оценки юридического лица.

Кредитоспособность физического лица оценивается, как правило, в три этапа.

Первый этап заключается в оценке финансового состояния потенциального заемщика. Данная оценка проводится на основе документации о доходах, предоставленной заемщиком, и корректируется с учетом обязательных платежей.