Оптимизация системы управления рисками потребительского кредитования в ОАО АКБ Росбанк

- Справки об открытых  расчетных (текущих) счетах в кредитных  организациях, выданные или подтвержденные  налоговым органом, либо выписки  с банковских счетов об остатках  денежных средств на счетах  в иных кредитных организациях, выданные и подтвержденные кредитными  организациями.

При кредитовании ОАО АКБ Росбанк большое внимание уделяет диверсификации рисков, связанных с предоставлением крупных кредитов. Так, совокупная величина крупных кредитов, выданных Банком, не превышает норматива, установленного ЦБ РФ. При предоставлении кредитов, гарантий учитываются требования ЦБ РФ по соблюдению норматива максимального риска на одного заемщика.  Оперативный контроль за исполнением лимитов по операциям на финансовых рынках осуществляет подразделение бэк-офиса банка, за исполнением лимитов по кредитованию корпоративных клиентов - кредитное подразделение банка (еженедельно или ежемесячно филиалы присылают отчет по кредитным сделкам).

В России число критериев оценки качества ссуд кредитного портфеля пока ограничено. Исходя из рекомендаций ЦБРФ в настоящее время применяется два главных критерия: степень обеспеченности возврата ссуды и фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. Они соответствуют содержанию первого этапа управления кредитным портфелем. С точки зрения обеспечения возвратности ссуд Банк России предлагает выделять три группы кредитов, различающихся по степени риска. Первая группа получила название «обеспеченные ссуды». В нее включаются ссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо имеющие банковскую гарантию, гарантию правительства РФ и субъектов РФ, либо застрахованные в установленном порядке. Вторая группа–«недостаточны обеспеченные ссуды» охватывает ссуды, имеющие частичное обеспечение (по стоимости не меньше 60% от размера ссуды), но его реальная (рыночная) стоимость или способность реализации сомнительна. Третья группа – необеспеченные ссуды. Они либо не имеют обеспечения, либо реальная (рыночная) стоимость обеспечения менее 60% от размера ссуды. Второй критерий классификации отражает фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд.

В этой связи выделяется 5 групп кредитов:

–Ссуды, возвращаемые в срок;

–Ссуды с просроченной задолженностью сроком до 30 дней;

–Ссуды с просроченной задолженностью от 30 до 60 дней;

–Ссуды с просроченной задолженностью от 60 до 180 дней;

–Ссуды с просроченной задолженностью свыше 180 дней. С учетом указанных критериев ЦБ России предлагает выделять 5 групп кредитов с дифференцированным уровнем отчислений в резервный фонд банка, что соответствует содержанию второго этапа управления кредитным портфелем.

 К I группе риска («стандартные  ссуды») относятся:

а) Ссуды, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая ссуды, пролонгированные не более 2 раз;

б) Просроченные до 30 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери от кредитного риска в размере не менее 2% от величины выданных ссуд.

 К II группе («нестандартные  ссуды») относятся:

а) Просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные;

б) Просроченные от 30 до 60 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери в размере 5% от величины выданных ссуд.

К III группе («сомнительные ссуды») относятся:

а) Просроченные до 30 дней необеспеченные ссуды;

б) Просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды;

в) Просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв в размере 30% от величины ссуд.

К IV группе («проблемные ссуды») относятся:

а) Просроченные от 30 до 60 дней необеспеченные ссуды;

б) Просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. В этом случае создается резерв в размере 75% от величины выданных ссуд.

К V группе («безнадежные ссуды») относятся:

а) Просроченные от 60 до 180 дней необеспеченные ссуды;

б) все Ссуды, просроченные свыше 180 дней. По этой группе создается резерв в размере от 100% от величины ссуд.

Отнесение конкретных ссуд, выданных банком и числящихся на балансе на квартальные даты, к соответствующим группам составляет содержание третьего этапа управления кредитным портфелем. На четвертом этапе работники банка определяют структуру кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд, т.е. суммируют все ссуды одной группы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом соответствующую дату. На пятом этапе определяется совокупный риск кредитного портфеля банка. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска. На шестом этапе, если на предшествующие даты величина совокупного риска была ниже, банк должен проанализировать факторы, вызвавшие ухудшение качества кредитного портфеля.  На седьмом этапе управление кредитным портфелем осуществляется формирование достаточных резервных фондов. На заключительном (восьмом) этапе управление кредитным портфелем менеджеры банка на основе рассмотрения сложившейся структуры кредитного портфеля и факторов, вызвавших ее изменение, намечают меры в области кредитной политики банка на перспективу.

Так как оценка риска, в большей части, - это субъективное суждение, то невозможно формализовать все параметры, оцениваемые в процессе кредитного анализа и унифицировать ожидаемые результаты. Тем не менее, система классификации кредитных рисков предназначена содействовать кредитным экспертам банка в оценке уровня риска кредитов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Анализ системы управления  рисками потребительского кредитования в ОАО АКБ Росбанк

 

Для анализа кредитного риска будем использовать финансовую отчетность некоторой фирмы «Ромашка» обслуживающейся в ОАО АКБ Росбанк. Фирма «Ромашка» предполагает получить в кредит денежные средства для пополнения оборотных средств.

Анализ проводится с помощью определенного набора стандартных коэффициентов. Для его осуществления необходимо проанализировать следующие основные соотношения.

1. Коэффициент автономии, который выражается отношением:

Ка = (Общая сумма собственных средств)/(Актив финансового баланса предприятия)

На совместных предприятиях этот коэффициент имеет следующий вид:

Ка = (Общая сумма собственного капитала)/(Итог финансового баланса предприятия)

Величина собственного капитала — это сумма уставного фонда, дополнительных вкладов участников, дооценки товарно-материальных запасов, величины резервного капитала. Оптимальное значение Kа = 0,5. Некоторые авторы считают, что Ка = 0,6 — нормально. Это означает, что сумма собственных средств заемщика должна быть больше половины всех средств предприятия. Ка характеризует интересы учредителей, владельцев акций и кредиторов и отражает финансовую структуру средств, которая выражается в невысоком удельном весе заемного капитала и более высоком уровне фондов, обеспеченных собственными средствами. Это является защитой от больших потерь в периоды депрессии и гарантией получения кредита.

Анализ этого коэффициента в динамике дает возможность прогнозировать финансовую устойчивость производителя. Применительно к нашему предприятию этот коэффициент равен:

Ка = 9736034,00/16867952,00=0,577

2. Коэффициент маневренности - он рассчитывается как отношение  собственного оборотного капитала (величина дебиторской задолженности  и запасов товарно-материальных  ценностей за минусом кредиторской  задолженности и задолженности  по ссудам) к собственному капиталу  предприятия.

 Км = (Собственный оборотный  капитал)/(Собственный капитал)

Км = 6570882,00+1607052,00-2531748,00-4600170,00/9736034,00=0,39

Величина этого коэффициента также не должна быть меньше 0,5. С его помощью анализируют эффективность использования собственных средств производителя, следя за состоянием запасов товарно-материальных ценностей (их величиной и стоимостью) и своевременным погашением дебиторской и кредиторской задолженности.

Коэффициент маневренности указывает на уровень гибкости использования собственных средств предприятия, т.е. какая часть собственного капитала не закреплена в ценностях иммобильного характера и находится в форме, более или менее позволяющей свободно маневрировать этими средствами. Здесь необходимо отметить, что для облегчения вычисления коэффициента маневренности, статьи актива и пассива баланса предприятия подлежат группировке по следующей схеме.

В зависимости от степени ликвидности активы предприятия разделяют на две большие группы: мобильные средства (оборотные активы) и иммобилизованные средства (внеоборотные активы). В состав оборотных активов входят денежные средства и ценные бумаги, дебиторская задолженность и величина запасов товарно-материальных ценностей. В эту же группу активов следует включать такие статьи, как "Расходы будущих периодов" и "Предстоящие доходы".

Запасы товарно-материальных ценностей включают производственные запасы, запасы товаров, реализуемых без переработки, и остатки готовой продукции. Они могут быть проанализированы вместе или раздельно. К иммобилизованным средствам относят долгосрочные инвестиции, реальный основной капитал и нематериальные активы.

Долгосрочные инвестиции представляют собой суммы, отвлеченные из оборота предприятия и переданные в распоряжение других предприятий и учреждений либо для получения стабильных доходов в виде процента на займы и долгосрочные кредиты, либо с целью влияния инвестора на другие предприятия.

Реальный основной капитал, включая и оценку "недвижимости", принято считать ориентиром в оценке размеров и масштабов производителя. Его размеры обычно составляют не менее 50% всей суммы активов баланса. Нематериальные (бестелесные, неосязаемые) активы могут быть представлены статьями расходов, выполненных либо в организационных целях (они получили название расходов по обустройству), либо с целью обеспечения предприятию получения дохода, превышающего среднюю норму прибыли. В их состав входят: "цена предприятия", патенты, лицензии, товарные знаки, концессии. Они оцениваются либо по себестоимости, либо в условных денежных единицах.

В нашем случае этот коэффициент будет равен Км = 0,39

3. Коэффициент покрытия - рассчитывается как сумма оборотных  средств заемщика, распределенная  на сумму краткосрочной задолженности.

Кп = (Сумма оборотных средств)/(Краткосрочная задолженность)

Кп =1,8

Ориентировочно Кп должен быть не меньше 2,0— 2,5. Это означает, что на каждый рубль краткосрочных обязательств приходится не меньше двух рублей ликвидных средств.

Некоторые конкретные ситуации требуют структуризации знаменателя коэффициента покрытия, а именно: сумма краткосрочной задолженности. Она может быть краткосрочной задолженностью первой степени (до одной недели), второй степени (до 14 дней) и третьей степени (до 1 месяца).

4. Коэффициент абсолютной  ликвидности - определяет степень  мобильности активов производителя, обеспечивающей своевременную оплату  по своей задолженности. Он выражается  отношением высоколиквидных средств  к краткосрочной задолженности.

Модификацией Кал является коэффициент ликвидности (Кл), который представляет отношение суммы средств высокой и средней ликвидности к краткосрочной задолженности.

Кл = (Сумма денежных средств и дебиторской задолженности)/(Сумма краткосрочной задолженности)

 Кл = 454,00+6570882,00/7131918,00=0,9214, ориентировочно Кал должен быть  не меньше 0,5.

5. Коэффициент иммобилизации, или коэффициент реальной стоимости  основных фондов (ОФ), представляет  собой отношение реального основного  капитала, или стоимости ОФ (за  вычетом износа), к итогу баланса  предприятия.

Ким = (Стоимость основных фондов – износ основных фондов)/(Итог баланса предприятия)

Ким = 4034224,00/16867952,00=0,2392

Этот показатель служит для определения эффективности использования средств, имеющихся в распоряжении предприятия с точки зрения их применения в предпринимательской деятельности, а также определяет принадлежность заемщика к той или иной отрасли производства. Обычно величина этого коэффициента не должна превышать 0,5.

6. Отношение суммы начисленной  амортизации к первоначальной  стоимости всего основного капитала  производителя, включая "нематериальные" активы (цена предприятия, патенты  и лицензии, товарные знаки, концепции, расходы на освоение новых  технологий производства и др.), может быть названо коэффициентом  модернизации - он характеризует  интенсивность высвобождения средств, вложенных в основные фонды. Оптимальное  значение Кмд — 0,3—0,5.

7. Коэффициент задолженности, выражается отношением: