Оптимизация системы управления рисками потребительского кредитования в ОАО АКБ Росбанк

Кз = (Сумма заёмных средств)/(Сумма собственного капитала) = 0,3 - 0,5

Кз = 4600170,00/9736034,00 = 0,4724

Он показывает, сколько заемных средств привлек производитель (заемщик) на 1 д. ед. вложенных в актив собственных средств. В зависимости от необходимости его можно структурировать:

Кдз = (Сумма дебиторской задолженности)/(Сумма собственного капитала)

Кдз = 6570822,00/9736034,00 = 0,6749)

Ккз = (Сумма кредиторской задолженности)/(Сумма собственного капитала)

Ккз = 2531748,00/9736034,00 = 0,26

Козк = (Выручка от реализации)*100/(Средняя сумма собственного капитала). Козк = 4334993,00*100/(9736034,00+9736034,00)/2 = 44,5252

Средняя сумма собственного капитала может означать среднегодовую, среднеполугодовую, среднеквартальную, среднемесячную сумму собственного капитала.

Этот коэффициент характеризует зависимость производителя от внешних займов. Чем больше показатель, тем больше долгосрочных обязательств и тем рискованнее сложившаяся ситуация. Чем меньше вероятность, что заемщик сможет выплатить свои обязательства, тем выше вероятность банкротства.

8. Коэффициент покрытия  инвестиции - характеризует часть  актива баланса, финансируемую за  счет устойчивых источников, а  именно величина собственных  средств, средне- и долгосрочных  заемных обязательств.

 Кпи имеет следующий вид:

Кпи = (Сумма собственного капитала)+(Средне- и долгосрочные кредиты)/(Итог баланса(актив баланса нетто))

Кпи = 9736034,00+4401726,00 = 0,8381

Для анализа уровня кредитного риска, прежде всего, вычисляются вышеперечисленные коэффициенты и сравниваются с их оптимальными значениями. Итак, оптимальные значения этих коэффициентов будут выглядеть следующим образом (Приложение 1)

Если полученные значения коэффициентов приблизительно равны эталонным, то можно не продолжать анализ, так как уровень кредитного риска минимален.

Нередко одни показатели свидетельствуют о высоком уровне кредитного риска, а другие — об обратном. В таком случае однозначную оценку уровня кредитного риска дать довольно сложно.

По качеству обеспечения выделяются обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные ссуды. Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:

- Его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации  банку основной суммы долга  по ссуде, всех процентов в  соответствии с договором, а также  возможных издержек, связанных с  реализацией залоговых прав;

- Вся юридическая документация  в отношении залоговых прав  банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации  залога, не превышает 150 дней со  дня, когда реализации залоговых  прав становится для банка  необходимой. Необходимость реализации  залоговых прав возникает не  позднее, чем на 30-й день задержки  заемщиком очередных платежей  банку по основному долгу либо  по процентам.

Недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде. К категории недостаточно обеспеченных относятся также ссуды, выданные под банковскую гарантию банков стран из числа "группы развитых стран", и векселя, авалированные этими банками.

 Необеспеченная ссуда - ссуда, не имеющая обеспечения  или имеющая обеспечение в  виде залога. Классификация ссуд  производится в зависимости от  уровня кредитного риска, т.е. риска  неуплаты заемщиком основного  долга и процентов, причитающихся  кредитору в установленный кредитным  договором срок. В зависимости  от величины кредитного риска  все ссуды подразделяются на 4 группы:

1 группа - стандартные (практически  безрисковые) ссуды.

2 группа - нестандартные  ссуды (умеренный уровень риска  невозврата),

3 группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата),

4 группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически  отсутствует, ссуда представляет  собой фактические потери банка).

В нашем случае по рассчитанным коэффициентам риск невозврата основного долга является минимальным. Заложенное имущество оценивается на сумму 700000-00 рублей, в то время как предполагаемая сумма кредита составляет 400000-00 рублей.

Суммы заложенного имущества, в случае невозврата основной сумму долга и процентов по ней, при реализации на аукционе хватит для погашения всей задолженности. Данную ссуду в конце отчетного месяца можно будет отнести без сомнений в 1 группу риска при формировании резерва под выданную ссуду.

Вывод:

В ходе проведенного анализа, мы рассмотрели, какой политикой руководствуется банк при реализации своих целей. Также проанализировав методику определения кредитоспособности клиента можно сказать, что при выдаче кредита основной акцент ставится на репутацию заемщика и обеспечение кредита. Анализ, на основе финансовых отчетов заемщика, не дает однозначной оценки по кредитному риску, так как анализ производится на текущую дату, а кредит будет выдаваться в перспективе. Исходя из этого, предугадать, каково будет финансовое состояние заемщика трудно. Для этого кредитный отдел филиала производит оценку в течение срока действия кредитного договора и выявляет состояние клиента. Благодаря качественному залогу, оформляемому при заключении кредитного договора, кредитные операции филиала имеют минимальный кредитный риск. Финансовое состояние филиала оценивается как удовлетворительное, за весь анализируемый период филиал имел положительный финансовый результат.

 

3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО АКБ РОСБАНК

3.1 Рекомендации по снижению  риска в потребительском кредитовании  в ОАО АКБ Росбанк

 

Наиболее уязвимым местом в кредитном менеджменте ОАО АКБ Росбанк с точки зрения обеспечения минимизации кредитного риска является администрирование следующих категорий кредитозаемщиков:

а) Кредиты, предоставленные физическим лицам в инвестиционную деятельность:  весовая доля в «безнадежных» кредитах – 39%;  весовая доля в «проблемных» кредитах – 25%;  весовая доля в «сомнительных» кредитах –  91%;

б) Кредиты, предоставленные физическим лицам в текущую деятельность:  весовая доля в «безнадежных» кредитах – 12%;  весовая доля в «проблемных» кредитах – 16%;  весовая частица в «сомнительных» кредитах – 09%;

в) Кредиты, предоставленные юридическим лицам по учтенным векселям:  весовая доля в «безнадежных» кредитах – 57%;  весовая доля в «проблемных» кредитах – 51%;  весовая доля в «сомнительных» кредитах –  95%;

г) Кредиты, предоставленные юридическим  лицам по внутренним торговым операциям:  весовая доля в «безнадежных» кредитах – 12%;  весовая доля в «проблемных» кредитах – 65%;  весовая частица в «сомнительных» кредитах – 25%.

Сформированная в ОАО АКБ Росбанк система управления кредитным риском по корпоративному кредитному портфелю направлена на минимизацию кредитного риска по сделкам корпоративного кредитования и включает следующие основные направления:

1. Поддержание диверсифицированной структуры корпоративного кредитного портфеля по отраслевому, региональному, валютному признаку, по срокам выданных кредитов, виду обеспечения, по видам кредитных продуктов;

2.  Установление лимитов риска на отдельных заемщиков или группы связанных заемщиков;

3. Применение дифференцированного, многоуровневого, комплексного подхода к оценке кредитных заявок корпоративных клиентов;

4.  Использование централизованной системы принятия решений о заключении Банком сделок корпоративного кредитования, несущих кредитный риск: решения по кредитным рискам принимаются коллегиальными органами Банка или уполномоченными должностными лицами в пределах установленных лимитов ответственности;

5. Обязательный постоянный мониторинг качества корпоративного кредитного портфеля и отдельных ссуд;

6. Формирование резервов на возможные потери по ссудам согласно порядку, установленному нормативными документами Банка России, а также резервов в отчетности, составленной в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

ОАО АКБ Росбанк следует индивидуальному подходу к каждому проекту и заемщику, оценке финансового состояния клиентов, анализу технико-экономического обоснования проектов, оценке внешних рисков по проекту, обеспечения. Действующая система оценки кредитных заявок позволяет отобрать для целей кредитования проекты и заемщиков, отвечающих требованиям Банка по уровню кредитного риска и характеризующихся хорошей кредитоспособностью.

По всем выдаваемым ОАО АКБ Росбанк кредитам на постоянной основе в результате комплексного анализа деятельности заемщиков, их финансового состояния, качества обслуживания долга, обеспечения, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации производится оценка кредитного риска по ссудам. При выявлении признаков обесценения ссуды (то есть потери ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств по ссуде перед Банком в соответствии с условиями договора либо существования угрозы такого неисполнения) Банк в обязательном порядке формирует резерв на возможные потери по ссуде.

В 2013 году ОАО АКБ Росбанк предпринимал действия по уменьшению кредитного риска, основные из которых сводятся к следующему:

1. Регулярный мониторинг текущего финансового состояния и платежеспособности заемщиков – корпоративных клиентов Банка;

2. Мониторинг наличия, сохранности и переоценки предоставленного обеспечения по ссудам с точки зрения покрытия кредитных рисков Банка (в том числе путем проведения инспекций, привлечения независимых оценщиков);

3. Реструктуризация ссудной задолженности заемщиков – корпоративных клиентов Банка, испытывающих временные финансовые затруднения в связи с последствиями финансового кризиса, в отношении которых Банком получена положительная оценка прогноза по восстановлению их нормальной финансово-хозяйственной деятельности в обозримой перспективе;

4. Работа с проблемными активами

В настоящее время внедрена комплексная система оценки кредитного риска:

1. Разработан перечень требований к заемщику, позволяющий стандартизировать профиль клиента для возможности оперативного принятия решений;

2. Оценка кредитного риска и возможности финансирования клиентов, не соответствующих стандартному профилю, но представляющих потенциальный интерес для Банка, производится индивидуально в рамках лимитов персональных полномочий;

3. Предоставление персональных лимитов для принятия решений по сделкам и последующее управление данными лимитами на основании регулярного анализа качества принимаемых решений.

Важную роль в контроле кредитного риска и управлении доходностью розничных кредитных операций играет использование новой системы ценообразования на розничные кредитные продукты на основе фактически сложившейся стоимости риска, выраженной в процентах годовых, по каждому из продуктов и клиентских риск-сегментов.

Процентные ставки устанавливаются с учетом оценки возможных потерь активов и недополучения доходов.

Кредитный риск в части операций с финансовыми институтами, в первую очередь, обусловлен возможностью неисполнения либо неполного исполнения кредитными организациями и финансовыми учреждениями своих обязательств по сделкам, которые были заключены на внутреннем и международном рынках в рамках действующих лимитов принятия Банком рисков по обязательствам указанных контрагентов. При этом носителями кредитных рисков являются:

1. Сделки прямого и не прямого кредитования, в том числе вложения в долговые и долевые бумаги эмитента;

2. Сделки купли/продажи активов без предоплаты со стороны контрагента;

3. Принятые гарантии расчётов.

Итогом управления кредитным риском является квалификация активов в соответствующие категории качества (группы риска). Большую часть кредитного портфеля (82,8 %) составляет задолженность 1-ой и 2-ой категорий качества, что  свидетельствует о надлежащем качестве кредитного портфеля. В общем объеме  активов Банка также преобладает доля активов 1-ой и 2-ой категорий качества (82 %).

Общий объем сформированных под указанные активы резервов по состоянию на 1 января 2013 года (с учетом отражения событий после отчетной даты) превысил 58 млрд  рублей  (в  т.ч.  по  ссудам,  ссудной  и  приравненной  к  ней  задолженности - 52, 67 млрд  рублей).

Аналогичные показатели по состоянию на 1 января 2012 года составляли 57, 9 млрд рублей и 52, 5 млрд  рублей  соответственно.

Таким образом, управление кредитными рисками в банке находится на достаточно высоком уровне. Об этом  могут свидетельствовать качественный кредитный портфель, постоянное увеличение объема резерва и другие мероприятия, направленные на снижение кредитного риска.

Основным методом управления кредитным риском является оценка кредитоспособности заёмщика. Методика ОАО АКБ Росбанкоснована на горизонтальном методе оценки показателей и методе оценки коэффициентов финансового состояния.  

В результате исследования был выделен ряд недостатков методики оценки кредитоспособности заёмщика ОАО АКБ Росбанк:

- Используемые в методике  показатели недостаточно полно  отражают финансовое состояние  рассматриваемого объекта;