Основные направления улучшения финансового состояния ОАО "Омскшина"

           ОАО «Омскшина» интегрировано в состав нефтехимического бизнес-направления ОАО «Татнефть». Стратегическое партнерство с ОАО «Татнефть» дало возможность с 2001 года производить реконструкцию производств. На финансирование инвестиционных проектов ОАО «Татнефть» направило более 30 млрд. рублей. В 2001 году началась реконструкция легкового потока ЗМШ. В соответствии с Программой стратегического развития предприятия была закуплена лицензия на новую технологию фирмы «Пирелли».    В 2004 году организовано и принято в эксплуатацию, а в 2006 году выведено на проектную мощность производство легковых радиальных шин (ПЛРШ). В новом производстве установлено оборудование ведущих мировых фирм-производителей шинного оборудования ВМИ, Бертель, Пирелли, Комерио, Герберт, Гофман, Тройстер.

          ОАО «Омскшина» видит свою миссию в обеспечении рынка качественными автошинами, удовлетворяющими требования и ожидания потребителей, в выполнении с высокой степенью надежности поставок на предприятия российского автопрома и в экспорте. Стратегической целью ОАО «Омскшина» является укрепление позиций лидера шинной отрасли Российской Федерации посредством глобальной реконструкции и модернизации производств, позволяющих осуществлять выпуск шин по более эффективным технологиям, обновление ассортимента выпускаемой продукции, повышение ее качества, освоение новых рынков сбыта.

          В 2012 году акционерное общество успешно решало стратегические задачи по увеличению объемов производства продукции высокой конкурентоспособности, обновления ассортимента, повышению качества выпускаемой продукции. Основные задачи, стоящие перед коллективом шинников, менеджерами Компании были выполнены.

          В 2012 году в ОАО «Омскшина» произведено более 10,9 миллиона штук шин. Доля Компании в общем производстве шинными заводами Российской Федерации составила 30,4%. Всего на автозаводы России для комплектации автомобилей за 2012 год отгружено 2 358,7 тыс. шин на общую сумму 3 627,6 млн. руб., в сравнении с 2011 годом увеличилось на 346,9 тыс. шин (17,2%). Объем поставок легковых шин вырос на 206,5 тыс. шт., в т.ч. на ОАО «АвтоВАЗ» на 93,5 тыс. шт. (6,0%), поставки на ОАО «УАЗ» составили 103,2 тыс. шт. Объем поставок грузовых шин увеличился на 137,7 тыс. шт.; на ОАО «КамАЗ» (по сравнению с 2011 годом увеличился на 62,9%). На вторичный рынок в 2012 году отгружено шин в количестве 6504,7 тыс.штук, что составило 59,1 % от общего объема продаж. В страны дальнего зарубежья в 2012 году отгружено 306,9 тыс.штук шин.   В страны ближнего зарубежья отгружено 1838 тыс. шт. шин.

         Основные технико-экономические показатели деятельности ОАО «Омскшина» за 2010 - 2012 гг. представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Основные технико-экономические показатели деятельности ОАО «Омскшина» за 2010 - 2012 гг.

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	2012 к 2010 г.
				абсолютное отклонение ( +, - )	темп роста, процент
Объем производства в натуральном выражении, тыс. шт.	11 877	9 433	10 952	-925	92
Объем производства в стоимостном выражении, тыс. руб.	7 350 205	7 015 871	8 965 012	1 614 807	122
Объем реализации продукции, тыс. руб.	7 409 233	6 879 708	7 792 332	383 099	105
Среднесписочная численность персонала, человек	10 193	9 956	7 722	-2 471	76
Средняя заработная плата, руб.	16 794	15 990	16 110	-684	96
Прибыль от продаж, тыс. руб.	509 576	392 832	249 610	-259 966	49
Чистый убыток, тыс. руб.	-183 445	-94 478	-199 950	-16 505	109
Производительность труда, шт. /год	1 165	947	1 418	253	122

          Данные таблицы 2.1 показывают, что ОАО «Омскшина» в 2010 году имеет одни из самых высоких производственных показателей: объем производства в натуральном выражении - 11877 тыс. шт., что на 925 тыс. шт. больше 2012 года. Среднесписочная численность на 2471 человека выше численности 2012 года, прибыль от продаж - 509 576 тыс. руб., что на 259 966 тыс. руб. выше прибыли 2012 года, средняя заработная плата выше заработной платы 2012 года на 684 рубля.

          Позитивным моментом является увеличение к концу 2012 года таких показателей, как производительность труда на 253 пункта (темп роста к 2010 году составил 122%), увеличение объема производства и реализации продукции (темп роста к 2010 году составил 92 % и 105 %). Несмотря на это, ОАО «Омскшина» имеет убыток на протяжении всего периода. Следовательно, в ОАО «Омскшина» имеются проблемные участки в управлении финансовыми ресурсами предприятия, использовании собственного или заемного капитала. Для большей наглядности основные технико-экономические показатели представлены на рисунке 2.1.

          Условия хозяйственной деятельности ОАО «Омскшина» сложились как под влиянием действия общеэкономических факторов, так и в результате влияния внутренних факторов. К числу внешних факторов относятся:

- экономический спад в  промышленности. Согласно данным  Госкомстата индекс промышленного производства за 2011 год по Республике Татарстан составил 91,5% к 2010 году (за 2010 год данный показатель составлял 104,3%).

- снижение платежеспособного  спроса на шины, вызванное финансово-экономическим  кризисом. Снижение объемов производства  предприятиями шинной отрасли  РФ. Объем производства шинных заводов РФ за 2011 год составил 23 049,0 тыс. шт., что на 9 406,2 тыс. шт. (29%) меньше объемов производства предыдущего года. ОАО «Омскшина» сократило выпуск шин относительно 2010 года на 2444,3 тыс. шт. (20,6%).

- увеличение тарифов на  энергетику и стоимости услуг сторонних организаций. За 2011 год индекс средних цен на энергоресурсы, получаемые ОАО «Омскшина», составил 126,9% к 2010 году в т. ч. на хозяйственную питьевую воду 175,1% (за 2010 год - 161,3%).

          К числу внутренних факторов относятся:

- наличие большого количества неотгруженных шин на 01.01.2011 года - 727,7 тыс. шт.

- снижение реализации  грузовых шин в связи с сокращением в 2011 году потребления предприятиями строительной, топливодобывающей, сельскохозяйственной отраслей, а также организациями, занимающихся грузовыми и пассажирскими перевозками.

- вынужденный простой в январе 2011 года, перевод отдельных категорий работников на режим неполного рабочего времени в феврале-мае 2011 года, остановка некоторых подразделений в августе, ноябре и декабре 2011 года.

          Недостаток платежных средств вызвал невыполнение инвестиционной программы, невыполнение плана закупки запасных частей, приостановление работ по капитальному ремонту оборудования, зданий и сооружений до 01.05.2011 г., переход с планово-предупредительных ремонтов на аварийные ремонты.

          Однако, ОАО «Омскшина» не стоит на месте, продолжается освоение введенных стратегических объектов подготовительного производства и производства легковых радиальных шин. Продолжена реконструкция завода массовых шин. На реализацию инвестиционного проекта «Программа развития шинного производства (ЗМШ) на 2010-2012 г.г.» направлено около 800 миллионов рублей.

          Одним из приоритетов ОАО «Омскшина» является постоянное обновление ассортимента выпускаемых шин. В течение 2012 года освоены 17 типоразмеров новых шин. Объем инновационной продукции составил более 4 миллионов штук шин. Ее доля в общем выпуске шин составила 37,9% .

          В 2012 году продолжилось совершенствование системы менеджмента качества (СМК) ОАО «Омскшина». В декабре 2012 года был проведен ресертификационный аудит СМК ОАО «Омскшина». Результаты аудита подтвердили, что СМК соответствует международным требованиям ИСО 9001:2010, ИСО/ ТУ 16949:2009, требованиям потребителей - автозаводов, результативна и сохранила целостность в условиях передачи ряда функций на аутсорсинг. По результатам аудита выданы сертификаты IQNet, ACCREDIA о соответствии СЭМ требованиям ИСО применительно к производству шин для различных видов транспорта и сельскохозяйственной техники.

         В 2012 году получено инженерное одобрение (BMG) на 4-х автозаводах: «Фольксваген», «Соллерс - Елабуга», «Шкода - Авто», «Хюндай Моторс». Начались серийные поставки на автозаводы: «Фольксваген» и «Соллерс - Елабуга».

          Основными потребителями являются дистрибьюторы шинной продукции, предприятия автомобилестроения, транспортные компании. Продолжается отработка механизмов взаимодействия с организациями, осуществляющими аутсорсинговые процессы: ООО «НМЗ», ООО «НТЦ «Кама», ООО «ТД «Кама» и др.

           С 2006 года в ОАО «Омскшина» функционирует система экологического менеджмента. Очередной инспекционный экологический аудит на соответствие требованиям международного стандарта ISO 14001:2004 и ГОСТ Р ИСО 14001-2007 , проведенный в октябре 2012 года, подтвердил, что действующая в Обществе система экологического менеджмента соответствует международно-признанным методам работы в области экологии.

         

 

 

 

 

         

 

 

 

 

2.2 Анализ динамики  состава и структуры капитала  ОАО «Омскшина»

          Капитал - это средства, которыми располагает субъект хозяйствования для осуществления своей деятельности с целью получения прибыли. В современных условиях структура капитала предприятия является тем фактором, который оказывает непосредственное влияние на финансовое состояние предприятия - его платежеспособность, ликвидность, величину дохода, рентабельность деятельности.    Формируется капитал ОАО «Омскшина» как за счет собственных, (внутренних), так и за счет заемных (внешних) источников.

          Основным источником финансирования является собственный капитал. В ее состав входит уставный капитал, который предприятие получает от акционеров в момент учреждения хозяйства и впоследствии в виде дополнительных взносов извне, и накопленный капитал, который предприятие генерирует в процессе своей деятельности.

          Заемные средства ОАО «Омскшина» представляют собой правовые и хозяйственные обязательства предприятия перед третьими лицами: банками, заимодавцами, поставщиками и подрядчиками, бюджетом, собственными работниками; государственными внебюджетными фондами и прочими хозяйственными контрагентами.   Он подразделяется на долгосрочный и краткосрочный.

          Анализ состава и динамики источников финансирования предприятия за 210 - 2012 гг., представлен в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Анализ состава и динамики источников финансирования в ОАО «Омскшина» за 2010 - 2012 гг.

Источник капитала	2010 год	2011 год	2012 год	Изменение 2012 к 2010 г.
	тыс. руб.	доля, про-цент	тыс. руб.	доля, про-цент	тыс. руб.	доля, про-цент	тыс. руб.	темп роста, процент
Собственный капитал	817492	17,0	747552	17,3	545327	11,3	-272165	66,7
Заемный капитал	3965112	83,0	3572296	82,7	4273347	88,7	308235	107,7
Итого	4782604	100,0	4319848	100,0	4818674	100,0	36070	100,8

          Данные показывают, что в целом за анализируемый период произошел прирост капитала предприятия на 0,8% или на 36070 тыс. руб.

          Из таблицы 2.2 видно, что на ОАО «Омскшина» основную долю в источниках формирования капитала занимает заемный капитал, за отчетный период наблюдается его увеличение на 308235 тыс. руб., (темп роста составляет 107,7%). Собственный капитал имеет тенденцию к снижению.

          Финансовое состояние предприятия, его устойчивость во многом зависит от оптимальности структуры источников капитала и от оптимальности структуры активов предприятия, в первую очередь - от соотношения основных и оборотных средств, а также от уравновешенности отдельных видов активов и пассивов.

          Структура и динамика активов баланса за 2008-2010 гг. ОАО «Омскшина» представлены в таблице 2.3.

За отчетный период стоимость имущества ОАО «Омскшина» увеличилась на 36070 тыс. руб. (темп роста 100,8%) и составила на конец периода 4 818 674 млн. руб.

          Доля внеоборотных активов в течение анализируемого периода увеличилась с 63,4% до 67,5% . Сумма основного капитала, размещенного в форме внеоборотных активов, увеличилась на 221259 тыс. руб. и составила 3 251 817 тыс. руб. (темп роста составляет 107,3%).

Таблица 2.3 - Структура и динамика активов баланса за 2008-2010 гг. ОАО «Омскшина»

Актив	2008 г.	2009 г.	2010 год	2010 к 2008 г.
	сумма, тыс. руб.	доля, про-цент	сумма, тыс. руб.	доля, про-цент	сумма, тыс. руб.	доля, про-цент	отклоне-ние, сумма, тыс. руб.	темп роста, про-цент
Внеоборотные активы	3 030558	63,4	3 191 994	73,9	3251817	67,5	221259	107,3
Нематериальные активы	122	-	69	-	27	-	-95	22,1
Основные средства	2 652 221	55,5	2 858 561	66,2	2758155	57,2	105934	104,0
Незавершенное строительство	175 822	3,7	157 363	3,6	312 075	6,5	136253	177,5
Долгосрочные финансовые вложения	15 127	0,3	14 477	0,3	37620	0,8	22493	248,7
Отложенные налоговые активы	39 332	0,8	33 408	0,8	31 725	0,7	-7607	80,6
Прочие внеоборотные активы	147 934	3,1	128 116	3,0	112215	2,3	-35719	75,9
Оборотные активы	1 752 046	36,6	1 127 854	26,1	1566857	32,5	-185 189	89,4
Запасы, в том числе:	601 166	12,6	699 836	16,2	663 408	13,7	62242	110,4
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	578 684	12,1	664 487	15,4	625 969	13	47285	108,1
затраты в незавершенном производстве	18 779	0,4	29 469	0,7	29123	0,6	10344	155,1
готовая продукция и товары для перепродажи	1 569	-	1 522	-	3267	-	1698	208,2
товары отгруженные	102	-	798	-	1054	-	952	1033,3
расходы будущих периодов	2 032	0,1	3 560	0,1	3995	0,2	1963	196,6
НДС по приобретенным ценностям	6 207	0,1	10085	0,2	28331	0,6	22124	456,4
Дебиторская задолженность (долгосрочная),  в том числе:	30471	0,6	111 340	2,6	97531	2,0	67060	320,0
покупатели и заказчики	30 471	0,6	36 728	0,9	35113	0,7	4642	115,2
прочие дебиторы	-	-	74 612	1,7	62 418	1,3	-	-
Дебиторская задолженность (краткосрочная),   в том числе:	1 106112	23,1	297 736	6,9	746019	15,4	-360093	67,4
покупатели и заказчики	657 428	13,7	192 308	4,5	666 900	13,8	9472	101,4
прочие дебиторы	448684	9,4	105428	2,4	79119	1,6	-369565	17,6
Денежные средства, в том числе:	368	-	7 205	0,2	15698	0,3	15330	4265,8
расчетные счета	184	-	7 016	0,2	-	-	-	-
валютные счета	184	-	189	-	-	-	-	-
Прочие оборотные активы	7 722	0,2	1 652	-	15870	0,3	8148	205,5
Баланс (всего имущество)	4 782604	100	4 319 848	100	4818674	100	36070	100,8