Отчет по практике в Газпромбанка

2) В соответствии с  пунктом 2.9. осуществление приходных  или расходных кассовых операций, кассовыми работниками кредитной  организации на приходных или  расходных кассовых документах проставляется оттиск штампа кассы. При приеме, выдаче наличных денег в послеоперационное время кредитной организации кассовыми работниками проставляется оттиск штампа кассы с отличительными признаками, указывающими на то, что операции осуществлялись в послеоперационное время кредитной организации.

Вместо штампа кассы  на приходных, расходных кассовых документах может проставляться оттиск программно-технического средства, с применением которого осуществлялось оформление приходных, расходных кассовых операций.

3) В соответствии с  пунктом 2.10. Положения, кассовым  работникам при осуществлении  кассовых операций запрещается: 

a. выполнять поручения  клиентов по осуществлению операций  с наличными деньгами по банковским  счетам, счетам по вкладам (депозитам), минуя бухгалтерских работников, при отсутствии системы контроля, предусмотренной в пункте 2.6 настоящего Положения;

b. убирать из поля  зрения клиента принимаемые от  него, выдаваемые ему наличные  деньги, документы до окончания  операции и выдачи клиенту подписанного кассовым работником экземпляра приходного, расходного кассового документа с проставленным оттиском штампа кассы;

c. хранить на рабочем  столе кассового работника ранее  принятые от клиентов наличные деньги.

20. Организация банковского учета в банке

Внешний аудит

Аудиторскую проверку финансовой отчетности Банка с 2005 года в соответствии с российскими правилами и  международными стандартами проводила  компания ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс  Аудит». Аудиторская деятельность осуществлялась на основании лицензии № Е 000376 от 20 мая 2002 года (срок действия продлен до 20 мая 2012 года), выданной Министерством финансов Российской Федерации.

26.06.2009 года годовым  общим собранием акционеров на 2009 год и I квартал 2010 года утверждена  аудиторская организация ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит».

04.06.2010 года годовым  общим собранием акционеров на 2010 год и I квартал 2011 года утверждена  аудиторская организация ЗАО  «Эрнст энд Янг Внешаудит».

03.06.2011 года годовым  общим собранием акционеров на 2011 год и I квартал 2012 года утверждена аудиторская организация ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит».

Внутренний аудит

Контроль за финансово-хозяйственной  деятельностью Банка осуществляет Ревизионная комиссия. Она проводит проверку финансово-хозяйственной  деятельности Банка, а также дает свою оценку достоверности данных, включаемых в годовой отчет Банка и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности Банка.

Служба внутреннего  контроля

Функции проверки и оценки эффективности системы внутреннего  контроля, систем управления рисками, систем информационной безопасности; достоверности бухгалтерского учета  и отчетности осуществляет Служба внутреннего  контроля.

Таблица 2. Результаты взаимодействия с государственными компаниями, службами и учреждениями

21. Организация делопроизводства  в банке

Для обеспечения физической сохранности конфиденциальных документов, гибких магнитных дисков и других носителей информации, составляющей коммерческую и/или банковскую тайну, служебную информацию ограниченного распространения, предотвращения разглашения содержащихся в них сведений, в банке вводится порядок обязательного их учета, хранения, уничтожения и персональной ответственности работников, допущенных к работе с ними.

Учет и хранение конфиденциальных документов осуществляют секретари  самостоятельных структурных подразделений. В тех подразделениях, где штатным  расписанием не предусмотрена должность  секретаря, конфиденциальные документы учитываются и хранятся лично начальником данного подразделения или назначенным его распоряжением работником.

Учет документов ведется  в журналах учета. Что в журналах запрещается делать подчистки, а  также исправления с применением  корректирующей жидкости. Все вносимые исправления должны быть оговорены.

Как и в открытом делопроизводстве основным принципом учета является однократность присвоения регистрационного номера входящим, исходящим и внутренним документам. При передаче документа  из одного самостоятельного структурного подразделения в другое его регистрационный номер не меняется. Конфиденциальные документы исполняются на автоматизированных рабочих местах, отвечающих требованиям информационной безопасности. Отпечатанные и подписанные документы вместе с черновиками и вариантами передаются для регистрации работнику, осуществляющему их учет. Черновики и варианты уничтожаются этим работником с отражением факта уничтожения в журналах учета.

Тиражирование (копирование) конфиденциальных документов и производство выписок из таких документов осуществляется по письменному указанию (на обороте последнего листа копируемого документа) руководителя соответствующего самостоятельного структурного подразделения. На копии документа в правом верхнем углу первой страницы пишется слово «Копия», а на выписке - «Выписка».

Скопированные экземпляры документа (копии) учитываются за новым  номером, в журналах учета указывается, когда и сколько экземпляров  изготовлено и где они находятся.

Выписки из конфиденциальных документов учитываются за новыми учетными номерами. При этом на обороте последнего листа документа, с которого производилась выписка, делается отметка, с каких номеров листов или пунктов документа, в каком количестве экземпляров сделана выписка, а также за какими номерами учтены выписки.

Исходящая конфиденциальная корреспонденция отправляется за подписью лиц, правомочных подписывать документы, и только через работников, ответственных  за ведение конфиденциального делопроизводства.

Поступающая в Банк конфиденциальная корреспонденция принимается уполномоченными работниками, отвечающими за учет конфиденциальных документов (в филиалах и дополнительных офисах Банка - работниками, ответственными за конфиденциальное делопроизводство) и регистрируется в журнале учета конфиденциальных документов.

Документы с грифом «Коммерческая  тайна» («Банковская тайна») после  исполнения группируются в дела. При  небольшом объеме конфиденциальных документов (до 150 документов в год), номенклатурой дел предусматривается  заведение одного дела - «Коммерческая тайна» («Банковская тайна»). При большем объеме документов конфиденциальные документы группируются в дела отдельно или вместе с другими документами связанными единой темой. При этом гриф ограничения доступа дела соответствует грифу ограничения доступа входящих в дело документов. Документы, содержащие служебную информацию, допускается группировать в дела вместе с другими документами с пометкой «Для служебного пользования». Срок хранения дела определяется максимальным сроком хранения документов, входящих в дело. Дела постоянного и долговременного хранения (десять лет и более) должны иметь внутренние описи .

Конфиденциальные документы, дела, утратившие практическое значение, а также с истекшими сроками  хранения, по заключению экспертной комиссии, должны уничтожаться по акту. Отбор документов и дел на уничтожение осуществляется экспертными комиссиями, назначаемыми для этих целей приказом Председателя Правления Банка. В состав экспертных комиссий включается не менее трех квалифицированных в области информации, содержащейся в отбираемых для уничтожения документах и делах работников, в том числе работник Службы экономической безопасности Банка, способных правильно определить практическое значение документов. Документы уничтожаются по акту уничтожения документов на основании решения Председателя Правления Банка, утвердившего акт экспертной комиссии, путем механической переработки на бумагоперерабатывающих машинах или путем сжигания, а магнитные носители информации - форматируются или размагничиваются (если это позволяет полностью и безвозвратно уничтожить информацию) или путем механических повреждений рабочей области магнитных носителей информации.