Отчет по практике в ОАО «АСБ Беларусбанк»

В конце банковского  дня кассир сверяет сумму денежной наличности, принятой под отчет, с  суммой расходных кассовых документов и остатком денежной наличности, после  чего составляет отчетную справку.

Для оприходования всей поступающей денежной наличности и выполнения расходных кассовых операций в банке создается операционная касса.

После выдачи кассирам под  отчет необходимых сумм денежной наличности и других ценностей заведующий операционной кассой обязан проверить сумму оставшейся у него денежной наличности и других ценностей и убедиться, что их остаток с учетом выданных ценностей соответствует данным книг учета денежной наличности и других ценностей в белорусских рублях и иностранной валюте, находящихся в кладовой, по соответствующим балансовым и внебалансовым счетам на начало рабочего дня.

В конце рабочего дня  заведующий операционной кассой принимает  от кассиров касс остатки имеющейся  у них денежной наличности и других ценностей вместе с отчетными  справками и кассовыми документами после чего проверяет:

сверены ли с ответственными исполнителями суммы кассовых оборотов, указанные в отчетных справках кассиров;

правильно ли выведены в  отчетных справках остатки денежной наличности и других ценностей с  учетом записей в книге учета принятых и выданных ценностей;

соответствуют ли количество и сумма сданных кассирами  документов данным отчетных справок  и книг учета принятых и выданных ценностей или контрольных листов.

Прием наличной иностранной  валюты в кассу банка производится по приходным валютным ордерам. Кассир производит прием и выдачу наличной иностранной валюты аналогично приему и выдаче наличных белорусских рублей.

Принятые в течение  банковского дня валютные ценности кассир формирует, упаковывает и  сдает их вместе с отчетной справкой, приходными (расходными) документами заведующему операционной кассой. Принятые (оплаченные) платежные документы в иностранной валюте с указанием их количества и суммы передаются ответственному исполнителю под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей или контрольном листе.

Заведующий операционной кассой сверяет сумму принятой им наличной иностранной валюты с приходными (расходными) документами и отчетной справкой и подписывает ее.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

 

По экономическому содержанию и в зависимости от степени сложности и рискованности  проведения выделяют следующие группы валютных операции:

1. Открытие и ведение счетов  в иностранных валютах белорусских, иностранных организации, совместных предприятий, а также рублевых счетов иностранных фирм – нерезидентов.
2. Неторговые операции – операции по обслуживанию клиентов, несвязанные с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов.
3. Открытие и ведение корреспондентских счетов коммерческого банка в иностранных банках (счета Ностро), а также счетов банков-корреспондентов в банке (счета Лоро).
4. Проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов банка в иностранных валютах в форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода, а также в других формах.
5. Осуществление за свой счет или по поручению клиентов юридических лиц – резидентов операций по купле-продаже иностранной валюты по договорным курсам в форме двусторонних сделок на валютной бирже.
6. Привлечение и размещение на территории Республики Беларусь и за ее пределами средств в иностранных валютах в форме депозитов, кредитов, вкладов и в других формах, выдача поручительств, гарантий и других денежных обязательств в пользу третьих лиц.

Одним из видов  валютных операции, осуществляемых ОАО АСБ «Беларусбанк», является открытие и ведение счетов в иностранных валютах. На этих счетах учитываются остатки средств после обязательной продажи поступлений в иностранной валюте. С этих счетов осуществляются и платежи в иностранной валюте. Для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты клиентам открываются специальные счета. Для их открытия требуются заявление клиента и предоставление дубликата извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика (УНН). С клиентом заключается договор на открытие данного счета. Хранение купленной на внутреннем рынке иностранной валюты осуществляется в течение 7 дней, после чего она списывается в соответствии с условиями определенного договора.

Порядок проведения расчетов и платежей по текущим и специальным счетам в иностранной валюте не имеет принципиальных отличий по технике осуществления с порядком проведения подобных операций по рублевым счетам. Специфика деятельности АСБ «Беларусбанк» по ведению счетов клиентов в иностранной валюте заключается в том, что банк при этом выполняет функции агента валютного контроля. В связи с этим работники валютного отдела должны тщательно следить за правомерностью проведения клиентами тех или иных операции в иностранной валюте в соответствии с требованиями действующего валютного законодательства и нормативных указании Национального банка Республики Беларусь, регулирующих валютные операции. Так работник валютного отдела должен контролировать целевую направленность, сроки платежей в соответствии с условиями контракта, следить за своевременностью обязательной продажи части выручки клиентом.

Валютно-обменные операции в филиале №510 ОАО АСБ «Беларусбанк», в его отделениях и обменных пунктах осуществляются на основании "Правил осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц" Постановления Правления НБРБ от 28.06.2001г. №170:

• обмен белорусских рублей физического лица на иностранную валюту по установленным обменным курсам (продажа иностранной валюты);
• обмен иностранной валюты физического лица на белорусские рубли по установленным обменным курсам (покупка иностранной валюты);
• обмен одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам (конверсия иностранной валюты);
• обмен белорусских рублей физического лица на платежные документы в иностранной валюте (продажа платежных документов в иностранной валюте за белорусские рубли);
• обмен платежных документов в иностранной валюте физического лица на белорусские рубли (покупка платежных документов в иностранной валюте за белорусские рубли);
• обмен иностранной валюты физического лица на платежные документы в иностранной валюте (продажа платежных документов в иностранной валюте за иностранную валюту);
• обмен платежных документов в иностранной валюте физического лица на иностранную валюту (покупка платежных документов в иностранной валюте за иностранную валюту);
• размен наличной иностранной валюты - обмен наличной иностранной валюты одного номинала на наличную иностранную валюту этого же вида другого номинала
• замена изъятых и изымаемых из обращения, но принимаемых к замене, а также изношенных, поврежденных, но сохранивших признаки платежности денежных знаков, подлинность которых не вызывает сомнения, на платежеспособные денежные знаки той же иностранной валюты тех же либо других номиналов (замена наличной иностранной валюты).
• инкассо наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте - прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте.

Валютно-обменные операции, предусматривающие перечисление денежных средств в безналичном порядке, проводятся только в кассах.

Обменный пункт (касса) открывается (закрывается) на основании  приказа уполномоченного банка  об открытии (закрытии) обменного пункта (кассы).

В приказе уполномоченного  банка об открытии обменного пункта (кассы) указываются:

номер обменного  пункта (кассы),

его адрес,

режим работы обменного  пункта (кассы),

работники банка, на которых возлагается руководство  и контроль за деятельностью обменного пункта (кассы),

перечень валютно-обменных операций, совершаемых данным обменным пунктом (кассой).

Каждому обменному  пункту (кассе) уполномоченного банка  присваивается индивидуальный номер. Повторное использование номера обменного пункта (кассы) другим обменным пунктом (кассой) данного уполномоченного банка не допускается.

Обменный пункт (касса) оборудован стендом, содержащим следующую информацию:

наименование  уполномоченного банка;

номер обменного  пункта (кассы);

перечень совершаемых  валютно-обменных операций;

установленные обменные курсы покупки и продажи  иностранной валюты и платежных  документов в иностранной валюте;

установленные обменные курсы конверсии иностранной  валюты;

размер вознаграждения (платы), взимаемого уполномоченным банком за услуги банка;

режим работы обменного  пункта (кассы) с указанием периодичности  и продолжительности технических  и обеденных перерывов;

о возможности  получения банковского документа, разрешающего вывоз наличной иностранной  валюты из Республики Беларусь, а также  наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте из Российской Федерации;

о близлежащих  обменных пунктах (кассах) как данного  уполномоченного банка, так и  иных уполномоченных банков (не менее  трех);

особые условия  совершения валютно-обменных операций (при их наличии), устанавливаемые Национальным банком;

номер телефона уполномоченного банка и Главного управления Национального банка  по месту расположения обменного  пункта (кассы) для предложений и  замечаний о работе обменного  пункта (кассы).

Обменные курсы устанавливаются и изменяются приказом или распоряжением ответственного лица банка, наделенного соответствующими полномочиями.

Информация  об установленных (измененных) банком обменных курсах доводится до обменного  пункта, кассы и регистрируется в журнале установления обменных курсов, который ведется на бумажном носителе либо в электронном виде с использованием программно-технических средств (приложение 23).

 

 

7. ВИДЫ ДЕПОЗИТОВ, ПРЕДЛАГАЕМЫЕ БАНКОМ НАСЕЛЕНИЮ

 

 Банковский депозит  – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования. Доход по банковскому депозиту выплачивается в виде процентов, а также в иной форме, предусмотренной конкретным видом вклада, на условиях и в порядке, определенным договором.

Филиал 510 ОАО «АСБ Беларусбанк» привлекает денежные средства юридических  и физических лиц в режиме до востребования  и срочном: в белорусских рублях и иностранной валюте.

Срочные депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. С точки зрения управления ликвидностью, для банка такие депозиты являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков. По срочным депозитам банки уплачивают клиентам процент гораздо более высокий, чем по депозитам до востребования. Депозиты срочного характера представляют собой наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов.

Срочные депозиты в национальной и иностранной валюте классифицируются в зависимости от их срока  на:

1) депозиты со сроком  до 3 месяцев;

2) депозиты со сроком  от 3 до 6 месяцев;

3) депозиты со сроком  от 6 до 9 месяцев;

4) депозиты со сроком  от 9 до 12 месяцев;

5) депозиты со сроком  более года.

Также можно провести следующую их классификацию:

• вклады, ограниченные минимальной суммой и без ограничения сумм;
• безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва, и отзывной вклад - вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;
• пополняемый вклад, позволяющий вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами, и не пополняемый вклад;
• вклады с фиксированной процентной ставкой на весь срок, вклады с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой, и вклады с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;
• капитализированные вклады - вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада;
• конвертационный вклад - вклад, дающий возможность последующего перевода вклада в белорусских рублях во вклад в иностранной валюте.
• накопительные депозиты - как правило, вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов. Встречается ряд разновидностей накопительных вкладов:
• накопительный выигрышный вклад (денежный, вещевой, смешанный);
• накопительный жилищный вклад.

ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает широкий перечень видов вкладов  для физических лиц:

• в белорусских рублях (приложение 24);
• в иностранной валюте (приложение 25).