Отчет по практике в ОАО "Белинвестбанк"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Безналичные  расчёты

 

Основанием для открытия банковского счета является договор текущего (расчетного) счета, бланк которого представлен в Приложении 13, который заключается между банком и владельцем счет в письменной форме, в 2-х экземплярах. В соответствии с договором банковского счета, открывается отдельный банковский счет. Не допускается открытие нескольких банковских счетов на основании одного договора. Договор банковского счета действует до закрытия банковского счета (в случае прекращения договора, банковский счет подлежит закрытию). Банк открывает своим клиентам необходимое количество банковских счетов в белорусских рублях и в иностранной валюте.

При открытии всех лицевых счетов, как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, заполняются обязательные общие и специальные параметры лицевого счета, которые используются для сбора и хранения информации по владельцу счета, а также для получения различного рода отчетности, составляемой в банке посредством действующей технологии обработки аналитической информации.

Для открытия текущего счета юридическое лицо представляет в учреждение банка следующий пакет документов:

1. Свидетельство о государственной регистрации;

2. Заявление на открытие счета, бланк которого представлен в Приложении 14;

3. Карточку с образцами подписей и оттиска печати (Приложение 15);

4. Устав юридического лица.

  Для открытия текущего (расчетного) счета индивидуальному  предпринимателю необходимо предоставить  следующие документы:

1. Свидетельство о государственной регистрации;

2. Заявление на открытие счета;

3. Карточку с образцами подписей и оттиска печати.

Для открытия текущего (расчетного) счета физическому лицу необходимо предоставить в банк паспорт.

Владельцы счетов, обращающиеся в банк по вопросам открытия счетов и не имеющие счетов в этом банке, заполняют анкеты клиентов для предотвращения леголизации доходов, полученных незаконным путем и финансирования террористической деятельности.

Документы по открытию счетов проверяются уполномоченным сотрудником на предмет отсутствия в них недостоверных сведений, подчисток, исправлений. Проведение проверки удостоверяется подписью уполномоченного сотрудника банка.

Если счет открывается, то в заявлении ставится отметка об открытии и документы передаются в юридическую службу для дополнительного контроля. Работник банка готовит проект договора банковского счета. После обсуждения условий договора, договор подписывается с двух сторон и работник банка вводит информацию в соответствующее программное обеспечение. Банковский счет открывается не позднее следующего рабочего дня после заключения договора банковского счета. Открытый банковский счет регистрируется в книге регистрации открытых и закрытых счетов. После открытия банковского счета документы формируются в ДЕЛО, которое заводится на каждого владельца счета. В ДЕЛО должен храниться полный комплект документов для открытия банковского счета (переоформления). В случае открытия нескольких счетов, предоставляются только те документы, которых нету в папке ДЕЛО. Все документы, помещенные в папку ДЕЛО, владельцу счета не возвращаются.

Банк вправе отказать владельцу счета в  открытии счета в случае непредставления документов, необходимых для их идентификации в соответствии с законодательством о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности, а также в случае обнаружения несоответствий или неточностей в представленных документах, предусмотренных настоящим порядком для открытия соответствующего счета.

В случае переоформления счета (Приложение 16) клиентом предоставляется заявление на переоформления счета, бланк которого представлен в Приложении 17.

Для закрытия банковских счетов, владельцы счетов предоставляют в подразделение банка заявление на закрытие счета, бланк которого представлен в Приложении 18 и другие документы, если потребует банк. Порядок закрытия счета представлен в Приложении 19.

В банке осуществляют организацию безналичных расчетов в форме банковского перевода.

Основными формами расчетов принятыми в РБ при проведении безналичных расчетов являются:

1.Расчеты платежными поручениями;

3.Расчеты платежными требованиями;

4.Расчеты чеками;

5.Расчеты банковскими  платёжными карточками.

Существует два вида переводов:

1. Кредитовый перевод – это банковский перевод инициатором которого является плательщик и который осуществляется с помощью следующих расчетных документов: платежных поручений, платежных требований-поручений;

2. Дебетовый перевод – это банковский перевод инициатором которого является получатель денежных средств и осуществляется данный перевод на основании следующих документов: платежное требование, чек.

В ОАО «Белинвестбанк» осуществляются такие денежные переводы по системе как «Золотая Корона», «CONTACT», «Вестерн Юнион», а также экспресс-переводы.

 

Таблица 1 - Учет банковских переводов в иностранной валюте по поручению клиентов

Содержание операции	Д-т	К-т
Списаны денежные средства со счета в банке нерезиденте клиента головного банка	301Х	1502
Списаны денежные средства со счета в банке нерезиденте клиента филиала - на балансе головного  банка	6111	1502
- на балансе филиала	301Х	6101

 

Таблица 2 Учет банковских переводов  в иностранной валюте по поручению банков

Содержание операции	Д-т	К-т
Списаны денежные средства  со счета в банке нерезиденте	1702	1502
Зачислены средства в иностранной валюте на корреспондентский счет банка нерезидента в пользу клиента головного банка	1502	301Х
Зачислены средства на корреспондентский счет банка нерезидента в пользу клиента филиала	1502	6111
Оплачено комиссионное вознаграждение – по переводу клиентов	301Х	8101
- по переводу банков  нерезидентов	1702	8100

 

Платежное поручение – платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару). Платежное поручение применяется при осуществлении международных и внутренних банковских переводов.

Платежные поручения представляются в банк-отправитель плательщиками на бумажном носителе в двух экземплярах, если иное не предусмотрено договором между банком и клиентом, либо в виде электронных платежных поручений.

Банк-отправитель при приеме платежных поручений проверяет их подлинность, оформление и заполнение обязательных реквизитов в соответствии с требованиями Инструкции о банковском переводе (Приложение 20).

При осуществлении банковского перевода в иностранной валюте ответственный исполнитель банка-отправителя при необходимости проставляет на платежном поручении до момента его исполнения наименование и (или) код банка-корреспондента, через который следует выполнить перевод, дату валютирования и свою подпись.

При наличии денежных средств на счете плательщика платежные поручения исполняются в полной сумме.

Первый экземпляр исполненного платежного поручения помещается банком-отправителем в документы дня. Плательщику направляется второй экземпляр платежного поручения, исполненное электронное платежное поручение, платежный ордер, если иное не предусмотрено договором между банком-отправителем и плательщиком.

Плательщик несет ответственность за достоверность содержащейся в списке информации и соответствие общей суммы денежных средств, подлежащей зачислению на счета физических лиц и (или) выплате физическим лицам, сумме платежного поручения.

В поле "Назначение платежа" платежного поручения указываются номер и дата списка, при необходимости номер и дата договора на выплату денежных средств и делается запись о представлении списка в банк-получатель.

 Платежное требование – это расчетный документ содержащий требование бенефициара к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк.

Платежные требования делятся на два вида:

1. с акцептом плательщика – это платежное требование  применяется при осуществлении внутренних банковских переводов денежных средств за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги и в иных случаях, предусмотренных договором между бенефициаром и плательщиком.

 Платежные требования  представляются бенефициаром на  инкассо в банк-получатель на  бумажном носителе в одном  экземпляре вместе с реестром  платежных требований или в  виде электронных платежных требований. В банке-получателе ответственный  исполнитель при приеме платежных  требований на инкассо проверяет  их подлинность, оформление и  заполнение обязательных реквизитов  в соответствии с требованиями  Инструкции о банковском переводе. Платежные требования, принятые  банком-получателем в течение  банковского дня, передаются в  банк-отправитель не позднее следующего  банковского дня в виде электронных  платежных. Банк-отправитель исполняет  электронное платежное требование  на основании полученного от  плательщика заявления на акцепт, которое представляется на бумажном  носителе в двух экземплярах, если иное не установлено договором  между банком и клиентом, или  в виде электронного документа. Порядок акцепта платежных требований, плательщиком по которым является  банк, определяется банком.

 Банк-отправитель проверяет  подлинность поступившего от  банка-получателя электронного платежного  требования, наличие в нем обязательных  реквизитов и соответствие данным, приведенным плательщиком в заявлении  на акцепт. Принятые к исполнению  электронные платежные требования  подлежат оплате не позднее  банковского дня их поступления  в банк-отправитель в полной  сумме при наличии денежных  средств на счете плательщика.

При недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные требования оплачиваются в пределах остатка денежных средств на счете. В поле "Назначение платежа" электронного платежного документа банком-отправителем указывается информация об исполнении платежного требования в пределах остатка денежных средств на счете.

Плательщику направляются экземпляры платежного ордера, исполненного электронного платежного требования или выдаются их копии, если иное не предусмотрено договором между банком-отправителем и плательщиком.

2. без акцепта плательщика  – это платежное требование (бесспорный  порядок списания денежных средств) применяется при осуществлении  внутренних банковских переводов.  Для взыскания денежных средств  в бесспорном порядке в случаях, установленных законодательными  актами, взыскатель представляет  в обслуживающий его банк на  инкассо платежное требование, оформленное  в трех экземплярах вместе  с исполнительным документом  и двумя экземплярами реестра  платежных требований согласно  Инструкции о банковском переводе.