Отчет по практике в Псковском филиале ОАО «Балтийский Банк».

 

Содержание

Введение           3

Глава 1. Характеристика деятельности ОАО «Балтийский банк»

1.1 Характеристика ОАО «Балтийский банк»     5

1.2 Учетная  политика банка.        9

1.3. Риски  ОАО «Балтийский банк»              15

1.4 Налоги и налогообложение Банка             25

Глава 2. Анализ деятельности ОАО «Балтийский банк»

2.1. Анализ  финансовой отчетности.              36

2.2. Анализ  финансовых результатов.             38

2.3.Нормативы деятельности банка              38

2.4 Анализ кредитной деятельности ОАО «Балтийский банк»         41

Заключение.                  49

Список литературы.                51

Приложения                  52

 

 

Введение

Место прохождения  производственной преддипломной практики: Псковский филиал ОАО «Балтийский Банк», Операционный Сектор Службы Розничного Бизнеса. Период прохождения практики с 03 сентября по 24 ноября 2012 года.

Производственная  преддипломная практика проводится с целью овладения и получения первоначального профессионального опыта, проверки готовности к самостоятельной трудовой деятельности, а также подготовки и сбора материалов для дипломной работы. Производственная преддипломная практика является завершающим этапом в подготовке будущего квалифицированного специалиста, способного самостоятельно решать конкретные задачи в финансовой деятельности государственных и частных организаций.

Основной  целью производственной преддипломной практики является закрепление, расширение и систематизация знаний, полученных в процессе обучения, приобретение профессиональных навыков, необходимых для последующего выполнения должностных обязанностей.

Для достижения цели производственной практики были поставлены следующие задачи:

• обобщение, систематизация, конкретизация и закрепление теоретических знаний, полученных в ВУЗе, и использование их в практической работе;
• изучение вопросов организации и управления финансами в коммерческом банке, законодательных и инструктивных материалов;
• изучение текущей (оперативной) и планово-прогнозной финансовой информации о деятельности коммерческого банка;
• проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности, финансового состояния коммерческого банка с указанием ее особенностей;

В качестве объекта исследования выступает  Псковский филиал ОАО «Балтийский  Банк».

Предметом исследования являются финансовая сфера  деятельности банка, т.е. система экономических отношений, связанных с созданием, распределением и использованием финансовых ресурсов и накоплений и экономические взаимоотношения банка с физическими лицами в области депозитной деятельности.

Во время  прохождения производственной практики были изучены нормативные акты федерального значения, а также внутренние инструкции и положения о деятельности ПФ ОАО «Балтийский Банк».

 

1. Характеристика деятельности ОАО «Балтийский банк»

1.1 Характеристика ОАО «Балтийский банк»

 

В данной работе остановимся на анализе деятельности Псковского филиала ОАО «Балтийский банк», как одного из самых крупных банков Псковской области, оказывающего непосредственное влияние на развитие экономики области.

ОАО «Балтийский Банк» является открытым акционерным обществом  и, осуществляет свою деятельность в  Российской Федерации с 1989 года. Его  зарегистрированный офис располагается  по адресу: Российская Федерация, 107031, г. Москва, ул. Рождественка, д. 17, корпус 2. Деятельность ОАО «Балтийский  Банк» регулируется Центральным  Банком Российской Федерации (далее - ЦБ РФ) в соответствии с генеральной лицензией № 128.

По данным на 01.01.2012 года Банк представлен 26 филиалами в 31 городе России, в которых проводит единую операционную политику - активное развитие розничного направления бизнеса, кредитование юридических лиц. В течение 2011 года количество филиалов не менялось, действует представительство Банка в Венгерской Республике.

В период 2010 - 2011 годов Банк не являлся участником, и не возглавлял банковскую (консолидированную) группу.

В 2011 году приоритетными  направлениями деятельности ОАО  «Балтийский Банк» являлись:

• кредитование субъектов Российской Федерации, юридических и физических лиц;
• расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц (в том числе по зарплатным проектам);
• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования, на определенный срок);
• выпуск и обслуживание пластиковых карт для корпоративных и частных клиентов.

Банк  вправе осуществлять иные сделки в  соответствии с законодательством Российской Федерации.

Предварительно целесообразно дать общую характеристику организации и проанализировать финансовую составляющую.

Псковский филиал ОАО «Балтийский банк» является кредитной организацией. Филиал входит в банковскую систему РФ и в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, нормативными документами Банка России, а также Уставом.

Псковскому филиалу ОАО «Балтийский банк» предоставляется право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

• Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;
• Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• Выдавать банковские гарантии;
• Привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;
• Осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Помимо перечисленных выше банковских операций Псковский филиал ОАО «Балтийский банк» вправе осуществлять следующие сделки:

1. Выдавать поручительства за  третьих лиц, предусматривающие  исполнение в денежной форме;

2. Приобретать права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме;

3. Осуществлять доверительное управление  денежными средствами имуществом  по договору с физическими  и юридическими лицами;

4. Осуществлять операции с драгоценными  металлами и драгоценными камнями  в соответствии с законодательством  Российской Федерации;

5. Предоставлять в аренду физическим  и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

6. Совершать лизинговые операции;

7. Оказывать консультационные и  информационные услуги.

Псковский филиал ОАО «Балтийский  банк» вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и др. операции (включая доверительное управление по договору с физическими и юридическими лицами):

• с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа;
• с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета;
• с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, в том числе выпускать векселя.

Псковский филиал ОАО «Балтийский  банк» вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг (в том числе брокерскую, дилерскую, депозитарную деятельность и деятельность по доверительному управлению ценными бумагами) в соответствии с лицензией, дающей право осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Псковский филиал ОАО «Балтийский  банк» вправе совершать иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях при наличии соответствующей  лицензии Банка России - и в иностранной валюте.

Псковский филиал ОАО «Балтийский банк» включает в себя следующие структурные подразделения:

1. Администрация.
2. Служба поддержки:

2.1.Сектор бухгалтерского учета (СП СБУ).

2.2. Сектор расчетов (СП СР).

3. Служба корпоративного бизнеса:

3.1. Операционный сектор (СКБ ОС).

3.2. Кредитный сектор (СКБ КрС).

3.3. Клиентский сектор (СКБ КлС).

4. Служба розничного бизнеса:

4.1. Операционный сектор (СРБ ОС).

4.2. Кредитный сектор (СРБ КрС).

4.3. Клиентский сектор (СРБ КлС).

5. Касса.

6.Вычислительный центр (ВЦ).

 

В каждом отделе есть руководитель, ведущие специалисты, главные специалисты, а также старшие специалисты и специалисты.

Функции основных отделов состоят в следующем:

• СП СБУ – обеспечивает контроль за использованием собственных и привлеченных ресурсов и управление ими, контроль за наличием и движением имущества банка и прочих материальных ценностей, формирование полной и достоверной информации о состоянии расчетов, ценных бумаг, обязательств, финансовых результатов, резервов;
• СП СР – отвечает за ведение счетов отделений и обеспечение проведения расчетных операций, в том числе внутрибанковских, выполняет функции систематизации и обобщения экономической информации, анализа экономических нормативов деятельности банка, анализа финансово-хозяйственной деятельности, выявляет причины, влияющие на прибыль, и разрабатывает предположения по ее увеличению, а также изучает эффективность совершаемых операций и оказываемых услуг;
• СРБ КрС собирает и обобщает информацию о выданных кредитах, готовит представление и осуществляет выдачу кредитов по решению Кредитного комитета, контролирует использование и возврат кредитов;
• СРБ ОС осуществляет расчетно-кассовое обслуживание клиентов;
• СКБ ОС проводит аналитическую работу по сбору, обобщению, систематизации и координации работы по обслуживанию клиентов, отдел валютных операций собирает, систематизирует и организует работу по операциям с иностранной валютой;
• ВЦ проводит работу по обеспечению средствами связи, автоматизации, электронно-вычислительной техникой; организует работу по программному обеспечению и расчетам по банковским операциям, внедрению новых технологий и услуг с использованием вычислительной техники.

Каждый  отдел по итогам своей деятельности за определенный период предоставляет  отчетность, на основе которой составляется сводная отчетность, служащая основой для анализа финансово-хозяйственной деятельности по банку в целом.

 

1.2 Учетная политика банка.

Учетная политика ОАО «Балтийский Банк» (далее – Банк) разработана в  соответствии с Федеральным законом  Российской Федерации от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом “О бухгалтерском учете” от 21.11. 96г. N 129-ФЗ, Положением «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26 марта 2007 года №302-П с последующими изменениями и дополнениями, другими законами и нормативными актами, действующими на территории Российской Федерации, уставом Банка. Учетная политика объединяет совокупность способов ведения бухгалтерского учета с целью обеспечения достоверной информации о результатах деятельности Банка, определяет возможные варианты учета тех или иных операций, по которым предусмотрены альтернативные решения в рамках системы нормативного регулирования бухгалтерского учета и налогообложения кредитных организаций в Российской Федерации. При разработке Учетной политики приняты во внимание следующие принципы бухгалтерского учета. Непрерывность деятельности. Банк осуществляет, и будет непрерывно осуществлять, свою деятельность в будущем, у него отсутствуют намерения и необходимость ликвидировать или существенно сокращать свою деятельность, или осуществлять операции на невыгодных условиях. Отражение доходов и расходов по методу «начисления». Финансовые результаты операций (доходы и расходы) отражаются в бухгалтерском учете по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств. Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в том периоде, к которому они относятся. Постоянство правил бухгалтерского учета. Банк руководствуется одними и теми же правилами бухгалтерского учета, кроме случаев изменений в своей деятельности или законодательстве, инструктивных материалах Банка России. В противном случае должна быть обеспечена сопоставимость данных за отчетный и предшествующий ему период. Осторожность. Активы и пассивы, доходы и расходы должны быть оценены и отражены в учете разумно, с достаточной степенью осторожности. Банк не переносит уже существующие, потенциально угрожающие, по оценке Банка, финансовому положению риски на следующие периоды. Своевременность отражения операций. Операции отражаются в бухгалтерском учете в день их совершения (поступления документов), если иное не предусмотрено нормативными документами Банка России. Раздельное отражение активов и пассивов. Счета активов и пассивов оцениваются отдельно и отражаются в развернутом виде, если иное не предусмотрено нормативными документами Банка России. Преемственность входящего баланса. Остатки на балансовых, внебалансовых счетах, а также на счетах по учету срочных сделок, депозитарных операций и счетах по учету операций доверительного управления на начало текущего периода соответствуют остаткам на конец предшествующего периода. Приоритет содержания над формой. Операции отражаются в соответствии с их экономической сущностью в соответствии с нормативными документами Банка России. Открытость. Отчетность составляется в соответствии с нормативными документами Банка России, достоверно отражает операции Банка и понятна информированному пользователю. Банк составляет сводный баланс, бухгалтерскую и финансовую отчетность с учетом филиалов, выделенных на отдельный баланс. Ежедневные бухгалтерские балансы составляются по счетам второго порядка.