Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Февраля 2013 в 16:24, отчет по практике
Для достижения цели производственной практики были поставлены следующие задачи:
обобщение, систематизация, конкретизация и закрепление теоретических знаний, полученных в ВУЗе, и использование их в практической работе; изучение вопросов организации и управления финансами в коммерческом банке, законодательных и инструктивных материалов; изучение текущей (оперативной) и планово-прогнозной финансовой информации о деятельности коммерческого банка; проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности, финансового состояния коммерческого банка с указанием ее особенностей;
Введение 3
Глава 1. Характеристика деятельности ОАО «Балтийский банк»
1.1 Характеристика ОАО «Балтийский банк» 5
1.2 Учетная политика банка. 9
1.3. Риски ОАО «Балтийский банк» 15
1.4 Налоги и налогообложение Банка 25
Глава 2. Анализ деятельности ОАО «Балтийский банк»
2.1. Анализ финансовой отчетности. 36
2.2. Анализ финансовых результатов. 38
2.3.Нормативы деятельности банка 38
2.4 Анализ кредитной деятельности ОАО «Балтийский банк» 41
Заключение. 49
Список литературы. 51
Приложения 52
Прежде чем выдать кредит потенциальному заемщику кредитный работник ведет с ним переговоры, осуществляет его предварительную оценку и решает вопрос о целесообразности дальнейших контактов с ним. Если переговоры прошли успешно и клиент не получил предварительного отказа, то непосредственно рассмотрение вопроса о предоставлении кредита осуществляется на основании заявления потенциального заемщика, составленного в произвольной форме.
Кредитующее
подразделение запрашивает
Заявка на предоставление кредита рассматривается кредитующим подразделением совместно с подразделением рисков, юридическим подразделением и подразделением безопасности, а также при необходимости с другими подразделениями в течение 15 дней.
Сотрудник кредитующего подразделения анализирует и обобщает предоставленные заемщиком (поручителем, залогодателем, гарантом) и подразделениями банка материалы и готовит заключение о возможности предоставления кредита. Даже когда речь идет о выдаче кредита постоянным клиентам и первоклассным заемщикам, состояние финансово-хозяйственной деятельности не вызывает сомнений, увязка кредита все равно происходит как с доходами кредитора так и с материальным обеспечением.
Финансовое
состояние характеризуется
В случае отказа в предоставлении кредита без рассмотрения Кредитным комитетом или принятия Кредитным комитетом отрицательного решения по кредиту сотрудник кредитующего подразделения готовит и направляет в адрес клиента письменное уведомление с указанием причин отказа и условий, выполнение которых является необходимым для предоставления кредита, за подписью руководителя кредитного подразделения.
Одним из ключевых элементов деятельности Банка является управление рисками. Оценка уровня рисков осуществляется Банком с применением общих подходов, к которым относятся: расчет уровня рисков с применением обязательных нормативов, установленных Банком России в Инструкции № 110 - И от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков»; нормативных документов и рекомендаций Банка России, а также с применением внутрибанковских методик расчета. Целью оценки уровня рисков с применением указанных выше подходов является поддержание на допустимом уровне установленных Банком России обязательных нормативов и показателей финансовой устойчивости Банка, а также выработка Банком конкретных управленческих решений.
Заключение
Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.
На данный момент происходит активное внедрение современных банковских услуг и операций, интенсивный рост филиальных сетей и развитие дочерних банков, создание региональных банковских центров. Региональная банковская система имеет существенные особенности и является специфическим сегментом банковской системы страны. Одной из основных тенденций в банковской деятельности является создание сети региональных банковских центров, деятельность которых будет направлена на развитие данных регионов.
ОАО «Балтийский банк» является высокотехнологичным банком, руководство которого уделяет постоянное внимание вопросам повышения эффективности и надежности обслуживания клиентов, внедрения новых продуктов и услуг на основе использования современных информационных технологий, как разрабатываемых самостоятельно, так и приобретаемых у ведущих российских и зарубежных поставщиков.
Организационная
структура позволяет
Организация
бухгалтерского учета в ОАО «Балтийский
банк» ведется в строгом
Бухгалтерский аппарат отделения сформирован из специалистов, имеющих профильное образование и стаж работы по данной специальности. Возглавляет работу бухгалтерии главный бухгалтер.
Система бухгалтерского учета основана на специфике деятельности коммерческого банка и установленных правил ведения учета.
Как было отмечено в 1 главе Основными рисками, присущими деятельности Банка, являются кредитный риск, риск ликвидности, рыночный (в том числе валютный, процентный и фондовый риски), операционный, стратегический и правовой риски, а также риск потери деловой репутации. Поэтому возможность управления рисками и применение методов минимизации и оптимизации рисков и является наиболее актуальной темой в процессе осуществления банком своей деятельности.
Список литературы:
1 Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1
2 Положение
Центрального банка Российской
Федерации от 26.03.2007 г. № 302-П
«О правилах ведения
3 Федеральный Закон «О Центральном Банке Российской Федерации» от 10.07.2002 г.86
4 Российские
банки: проблемы роста и
5 Анализ
и оценка банковской
6 Банковское дело. Курс лекций. Под ред. Е.П.Жарковская, И.О. Арендс – М.: Издательство «Омега – Л», 2008
7 Банковское
дело управление кредитной
8 Банковское дело управление в современном банке Р.Г.Ольхова. – М.: Кнорус, 2008.
9 Банковское
дело управление кредитной
10 Банковское дело: учебник. А.М.Тавасиев – 2-е изд. – М.: Юнити – Дана, 2007
11 Банковское дело. Е.П.Жарковская. – 5-е изд. – М.: Омега – Л, 2007
12 Банковское
дело: учебник. Е.Ф.Жуков, Н.Д.
13 Банковское дело Н.Б.Глушкова. – М.: Академ – проект, 2007
14 Учет в банках Т.И Капаева М.: ИД «ФОРУМ» – ИНФРА-М, 2008
Приложение
Приложение 1
Сравнительный аналитический баланс ОАО «Балтийский Банк»
Показатели структуры баланса |
Показатели динамики баланса |
Показатели структурной | |||||||||||||||||
№ |
Статьи баланса |
Тыс. руб |
Удельный вес, % |
Изменения | |||||||||||||||
2009 |
2010 |
2011 |
2009 |
2010 |
2011 |
Тыс. руб |
Удельных весов, % |
Соотношение, % |
В процентах к изменению баланса | ||||||||||
2010-2009 |
2011-2009 |
2011-2010 |
2010-2009 |
2011-2009 |
2011-2010 |
гр.9/ гр.3 |
гр.10/ гр.4 |
гр.11/ гр.5 |
t2-t1 |
t3-t1 |
t3-t2 | ||||||||
Итого по гр.9 |
Итого по гр.10 |
Итого по гр.11 | |||||||||||||||||
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 | ||||||||
1 |
Активы, не приносящие доход |
20619240 |
17789715 |
15786419 |
41,13% |
31,99% |
23,84% |
-2829525 |
-4832821 |
-2003296 |
-9,14% |
-17,29% |
-8,16% |
-13,72% |
-27,17% |
-12,69% |
-51,70% |
-30,03% |
-18,86% |
2 |
Денежные средства |
6 006 808 |
5 880 885 |
6 016 084 |
11,98% |
10,58% |
9,08% |
-125923 |
9276 |
135199 |
-1,41% |
-2,90% |
-1,49% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
-2,30% |
0,06% |
1,27% |
3 |
Средства кредитных |
6 392 113 |
3 658 782 |
2 512 894 |
12,75% |
6,58% |
3,79% |
-2733331 |
-3879219 |
-1145888 |
-6,17% |
-8,96% |
-2,79% |
0,00% |
0,00% |
-45,60% |
-49,95% |
-24,10% |
-10,79% |
4 |
Обязательные резервы |
384 157 |
467 370 |
856 619 |
0,77% |
0,84% |
1,29% |
83213 |
472462 |
389249 |
0,07% |
0,53% |
0,45% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
1,52% |
2,94% |
3,66% |
5 |
Средства в кредитных |
2 244 942 |
2 807 012 |
1 757 249 |
4,48% |
5,05% |
2,65% |
562070 |
-487693 |
-1049763 |
0,57% |
-1,82% |
-2,39% |
25,04% |
-17,37% |
-59,74% |
10,27% |
-3,03% |
-9,88% |
6 |
Основные средства, нематериальные активы |
4 203 905 |
4 038 011 |
3 736 225 |
8,39% |
7,26% |
5,64% |
-165894 |
-467680 |
-301786 |
-1,12% |
-2,74% |
-1,62% |
-3,95% |
-11,58% |
-8,08% |
-3,03% |
-2,91% |
-2,84% |
7 |
Прочие активы (20%) |
1387315,2 |
937655 |
907348 |
2,77% |
1,69% |
1,37% |
-449660 |
-479967 |
-30307 |
-1,08% |
-1,40% |
-0,32% |
-32,41% |
-51,19% |
-3,34% |
-8,22% |
-2,98% |
-0,29% |
8 |
Активы приносящие доход |
29510090 |
37812273 |
50437314 |
58,87% |
68,01% |
76,16% |
8302183 |
20927224 |
12625041 |
9,14% |
17,29% |
8,16% |
28,13% |
55,35% |
25,03% |
151,70% |
130,03% |
118,86% |
9 |
Чистые вложения в ценные бумаги |
167 756 |
5 454 068 |
6 743 116 |
0,33% |
9,81% |
10,18% |
5286312 |
6575360 |
1289048 |
9,47% |
9,85% |
0,37% |
3151,19% |
120,56% |
19,12% |
96,59% |
40,85% |
12,14% |
10 |
Чистая ссудная задолженность |
23 791 335 |
28 607 545 |
40 064 806 |
47,46% |
51,45% |
60,50% |
4816210 |
16273471 |
11457261 |
3,99% |
13,04% |
9,05% |
20,24% |
56,89% |
28,60% |
88,00% |
101,11% |
107,87% |
11 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
1 738 |
40 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
-1698 |
-1738 |
-40 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
-97,70% |
-4345,00% |
--- |
-0,03% |
-0,01% |
0,00% |
12 |
Прочие активы (80%) |
5549260,8 |
3750620 |
3629392 |
11,07% |
6,75% |
5,48% |
-1798641 |
-1919869 |
-121228 |
-4,32% |
-5,59% |
-1,26% |
-32,41% |
-51,19% |
-3,34% |
-32,87% |
-11,93% |
-1,14% |
13 |
Итого активов |
50129330 |
55601988 |
66223733 |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
5472658 |
16094403 |
10621745 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
10,92% |
28,95% |
16,04% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
Показатели структуры баланса |
Показатели динамики баланса |
Показатели структурной | |||||||||||||||||
№ |
Статьи баланса |
Тыс. руб |
Удельный вес, % |
Изменения | |||||||||||||||
2009 |
2010 |
2011 |
2009 |
2010 |
2011 |
Тыс. руб |
Удельных весов, % |
Соотношение, % |
В процентах к изменению баланса | ||||||||||
2010- 2009 |
2011- 2009 |
2011- 2010 |
2010- 2009 |
2011- 2009 |
2011- 2010 |
гр.9/ гр.3 |
гр.10/ гр.4 |
гр.11/ гр.5 |
t2-t1 |
t3-t1 |
t3-t2 | ||||||||
Итого по гр.9 |
Итого по гр.10 |
Итого по гр.11 | |||||||||||||||||
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 | ||||||||
1 |
Собственные средства брутто, всего |
3420554 |
3430650 |
4866507 |
3,51% |
2,84% |
3,43% |
10096 |
1445953 |
1435857 |
-0,67% |
-0,08% |
0,59% |
0,30% |
42,15% |
29,50% |
0,04% |
3,25% |
6,78% |
2 |
Средства акционеров (участников) |
166 232 |
166 232 |
664 930 |
0,17% |
0,14% |
0,47% |
0 |
498698 |
498698 |
-0,03% |
0,30% |
0,33% |
0,00% |
0,00% |
75,00% |
0,00% |
1,12% |
2,35% |
3 |
Резервный фонд |
8 312 |
8 312 |
9 281 |
0,01% |
0,01% |
0,01% |
0 |
969 |
969 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
11,66% |
10,44% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
4 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, |
35 439 |
26 144 |
0 |
0,04% |
0,02% |
0,00% |
-9295 |
-35439 |
-26144 |
-0,01% |
-0,04% |
-0,02% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
-0,04% |
-0,08% |
-0,12% |
5 |
Переоценка основных средств |
1 371 987 |
1 370 601 |
1 410 014 |
1,41% |
1,14% |
0,99% |
-1386 |
38027 |
39413 |
-0,27% |
-0,41% |
-0,14% |
-0,10% |
2,77% |
2,80% |
-0,01% |
0,09% |
0,19% |
6 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
6 740 548 |
1 839 970 |
1 925 622 |
6,92% |
1,52% |
1,36% |
-4900578 |
-4814926 |
85652 |
-5,40% |
-5,56% |
-0,17% |
-72,70% |
-261,69% |
4,45% |
-21,05% |
-10,83% |
0,40% |
7 |
Неиспользуемая прибыль (убыток) за отчетный период |
-4 901 964 |
19 391 |
856 660 |
-5,03% |
0,02% |
0,60% |
4921355 |
5758624 |
837269 |
5,05% |
5,64% |
0,59% |
-100,40% |
29697,41% |
97,74% |
21,14% |
12,95% |
3,95% |
8 |
Привлеченные средства, всего |
93959033 |
117229250 |
136969577 |
96,49% |
97,16% |
96,57% |
23270217 |
43010544 |
19740327 |
0,67% |
0,08% |
-0,59% |
24,77% |
36,69% |
14,41% |
99,96% |
96,75% |
93,22% |
9 |
Средства кредитных организаций |
48 065 |
64 982 |
93 506 |
0,05% |
0,05% |
0,07% |
16917 |
45441 |
28524 |
0,00% |
0,02% |
0,01% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,07% |
0,10% |
0,13% |
10 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
50 941 506 |
63 115 843 |
72 560 614 |
52,31% |
52,31% |
51,16% |
12174337 |
21619108 |
9444771 |
0,00% |
-1,15% |
-1,15% |
23,90% |
34,25% |
13,02% |
52,29% |
48,63% |
44,60% |
11 |
Вклады физических лиц |
41 782 736 |
52 859 192 |
62 912 161 |
42,91% |
43,81% |
44,36% |
11076456 |
21129425 |
10052969 |
0,90% |
1,45% |
0,55% |
26,51% |
39,97% |
15,98% |
47,58% |
47,53% |
47,47% |
12 |
Финансовые обязательства, оцениваемые |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
13 |
Выпущенные долговые обязательства |
181 875 |
154 735 |
255 276 |
0,19% |
0,13% |
0,18% |
-27140 |
73401 |
100541 |
-0,06% |
-0,01% |
0,05% |
-14,92% |
47,44% |
39,39% |
-0,12% |
0,17% |
0,47% |
14 |
Прочие обязательства |
950 891 |
994 108 |
1 106 440 |
0,98% |
0,82% |
0,78% |
43217 |
155549 |
112332 |
-0,15% |
-0,20% |
-0,04% |
4,54% |
15,65% |
10,15% |
0,19% |
0,35% |
0,53% |
15 |
Резервы на возможные потери |
53 960 |
40 390 |
41 580 |
0,06% |
0,03% |
0,03% |
-13570 |
-12380 |
1190 |
-0,02% |
-0,03% |
0,00% |
-25,15% |
-30,65% |
2,86% |
-0,06% |
-0,03% |
0,01% |
16 |
Итого пассивов |
97379587 |
120659900 |
141836084 |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
23280313 |
44456497 |
21176184 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
23,91% |
36,84% |
14,93% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
Приложение2
Отчет о прибылях и убытках ОАО «Балтийский Банк»
№ п /п |
Наименование статьи |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Процентные доходы, всего, в том числе: |
3 737 406 |
3 641 619 |
4 228 895 |
1.1 |
От размещения средств в кредитных организациях |
46 269 |
63 272 |
125 903 |
1.2 |
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
3 680 394 |
3 286 319 |
3 510 043 |
1.3 |
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
0 |
1.4 |
От вложений в ценные бумаги |
10 743 |
292 028 |
592 949 |
2 |
Процентные расходы, всего, в том числе: |
3 249 657 |
3 866 907 |
3 500 780 |
2.1 |
По привлеченным средствам кредитных организаций |
207 919 |
1 215 |
1 526 |
2.2 |
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
3 038 428 |
3 823 709 |
3 492 743 |
2.3 |
По выпущенным долговым обязательствам |
3 310 |
41 983 |
6 511 |
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
487 749 |
-225 288 |
728 115 |
4 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: |
-3 843 994 |
2 222 934 |
1 549 744 |
4.1 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-62 122 |
4 074 |
54 108 |
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
-3 356 245 |
1 997 646 |
2 277 859 |
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
235 |
2 256 |
-147 230 |
7 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
72 777 |
33 832 |
-3 776 |
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
0 |
0 |
3 197 |
9 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
303 903 |
358 655 |
191 166 |
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
46 716 |
-243 179 |
-44 962 |
11 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
2 412 |
1 686 |
1 678 |
12 |
Комиссионные доходы |
711 759 |
730 432 |
775 162 |
13 |
Комиссионные расходы |
135 653 |
155 202 |
182 363 |
14 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
-80 084 |
-86 168 |
-4 547 |
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
0 |
0 |
0 |
16 |
Изменение резерва по прочим потерям |
-40 303 |
26 104 |
19 253 |
17 |
Прочие операционные доходы |
839 021 |
592 254 |
1 747 327 |
18 |
Чистые доходы (расходы) |
-1 635 462 |
3 258 316 |
4 632 764 |
19 |
Операционные расходы |
2 986 913 |
2 941 117 |
3 449 595 |
20 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
-4 622 375 |
317 199 |
1 183 169 |
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
279 589 |
297 808 |
326 509 |
22 |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
-4 901 964 |
19 391 |
856 660 |
23 |
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: |
0 |
0 |
0 |
№ п /п |
Наименование статьи |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
23.1 |
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов |
0 |
0 |
0 |
23.2 |
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |
0 |
0 |
0 |
24 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
-4 901 964 |
19 391 |
856 660 |
Информация о работе Отчет по практике в Псковском филиале ОАО «Балтийский Банк».