Отношения коммерческого банка с учреждениями центрального банка

 

Министерство образования и науки  Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное

учреждение  высшего профессионального образования

 

ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Институт  экономики, управления и права

 

 

                                                                                 Допускаю к защите

        руководитель________

Попова Е.Ю.

 

                                                                                

ТЕМА КУРСОВОЙ РАБОТЫ

 Отношения  коммерческого банка с учреждениями  центрального банка

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине: «Организация деятельности коммерческого банка»

 

 

 

Разработала студентка группы ФК-09-1    _______                        Норова Ф. И.

                                                                                         подпись                           Фамилия И.О.

 

 

Руководитель курсовой работы        ______________                          Попова Е. Ю.

 подпись                                        Фамилия И.О.

 

 

Курсовой  работа защищена с оценкой ______________________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Иркутск  2013

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………...3

1. Взаимоотношения  Центрального Банка с коммерческими  банками………………………………………………………………………..…..5

1.1 Сущность  и классификация коммерческих  банков………………….9

1.2 Функции  коммерческого банка………………………………………14

1.3 Функции Центрального Банка……………………………………...18

2 Анализ  собственного капитала на примере  ОАО «АК БАРС» Банка……………………………………………………………………………..21

2.1 Экономическая  характеристика деятельности ОАО  « АК БАРС» Банка……………………………………………………………………………...21

2.2 Состав  собственного капитала ОАО «АК  БАРС» Банка…………...28

2.3 Анализ  достаточности капитала ОАО «АК  БАРС» Банка…………37

Заключение……………………………………………………………….44

Список  использованных источников …………………………………..46

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Потребность в центральных банках возникла в  связи с развитием товарно-денежных отношений на рубеже перехода от феодализма к капитализму около трехсот  лет назад (один из первых центральных  банков — Шведский Риксбанк образован  в 1668 г.). В XX в. понимание значения роли центрального банка для всего хозяйственного оборота страны становится всеобщим и Международная финансовая конференция, состоявшаяся в Брюсселе в 1920 г., записала, что «в странах, где не существует центрального банка, его следует создать».

Центральный банк сочетает в себе черты обычного (коммерческого) банковского учреждения и государственного ведомства, обладая  определенными властными функциями  в области организации денежно-кредитного обращения. Для центрального банка  характерен высокий уровень независимости  от прочих государственных структур. Большей частью он подотчетен непосредственно  парламенту или образованной парламентом  специальной комиссии. Руководителя центрального банка назначает глава  государства или парламент. Правительству  же, как правило, согласно банковскому  законодательству развитых стран Запада предоставляется право подбора  кандидатуры на этот высокий пост.

Собственный капитал банка, исходя из функций, которые  он выполняет, занимает важное место  в системе показателей, характеризующих  финансовое состояние банка. Одним  из показателей, характеризующий состояние  собственного капитала, особенно при  создании банка является минимальный  размер уставного капитала. Однако принято считать, что в процессе дальнейшего функционирования банка  его уставный капитал перестает  играть решающее значение как перманентная составляющая собственного банковского  капитала, а следовательно, его удельный вес, при прочих равных условиях, в  совокупном собственном капитале постепенно уменьшается. Зато увеличивается удельный вес других элементов собственного капитала банка. Однако пренебрегать показателем минимального размера уставного капитала не следует: чем больше размер уставного капитала, тем финансово прочнее считается банк.

Анализ собственного капитала является первоочередным в оценке работы банка хотя бы потому, что его объем определяет величину, состав и структуру активов, а, следовательно, доходов банка.

Актуальность  данной темы состоит в том, что  коммерческие банки являются основной для развития всего народного  хозяйства в  целом. От их продуманной  и последовательной политики во многом зависит деятельность предприятий и кредиты коммерческих банков способствуют наполнению рынка товарами. Актуальность темы позволила определить цель и задачи исследования.

Целью исследования является изучение собственного капитала банка.

Исходя из поставленной цели, в  работе решаются следующие задачи:

1. Определить понятие и функции собственного капитала банка;
2. Рассмотреть состав собственного капитала банка;
3. Определить достаточность собственного капитала банка;

Объектом исследования в данной курсовой работе выступает собственный капитал ОАО «АК БАРС» банка.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ВЗАИМООТНОШЕНИЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА С КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

Законодательство  России закрепляет двухуровневую банковскую систему, в которой первый уровень  представлен Центральным Банком, принадлежащим государству, а второй уровень состоит из множества  негосударственных (коммерческих) банков, находящихся в частной, корпоративной  и муниципальной собственности. Двухуровневая банковская система  отражает сложившуюся практику распределения  функций и объема полномочий между  ее различными уровнями. Несмотря на законодательное  закрепление за Центральным Банком прав проведения всех видов банковских операций, его главная функция- надзор за негосударственными банками и  поддержание стабильности и надежности банковской системы в целом. В  то же время максимальный объем проводимых в стране банковских операций концентрируется  в коммерческих или иных негосударственных  банках, работающих непосредственно  на рынке финансовых услуг.

Банковская  система РФ включает в себя Банк России, кредитные организации, а  также филиалы и представительства иностранных банков.

Центральный Банк Российской Федерации возглавляет  отечественную банковскую систему.

Центральный Банк Российской Федерации - высший орган  банковского регулирования и  контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных учреждений. В  процессе взаимоотношений с коммерческими  банками ЦБ РФ стремится к поддержанию  устойчивости всей банковской системы  и защите интересов населения  и кредиторов. Он не вмешивается  в оперативную деятельность коммерческих банков. Однако ЦБ РФ определяет порядок  создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления  банковской деятельности.

Главная задача Центрального Банка России заключается  в том, чтобы методами кредитно-денежной политики обеспечить нормальное экономическое развитие страны, т. е. соответствие количества денег в обращении потребностям сохранения стабильных цен, росту занятости населения, увеличению количества и повышению качества производства разнообразной продукции, расширению экспортно-импортных операций.

Коммерческие  банки являются основными каналами практического осуществления денежно-кредитной  политики Центрального Банка. ЦБ РФ устанавливает  обязательные для коммерческих банков правила проведения и регулирования  кредитных операций и денежного  обращения.

Как уже  отмечалось, наряду с операциями на открытом рынке, рефинансированием, валютным регулированием и другими экономическими методами проведения кредитной политики ЦБ РФ использует метод формирования обязательных резервов. Это метод  прямого воздействия на состояние  денежной массы в обращении.

Резервы представляют собой сумму денег, которую коммерческий банк обязан постоянно  хранить на отдельном счете в  ЦБ РФ. Размер обязательных резервов в  процентном отношении к обязательствам банка, а также порядок их депонирования  в ЦБ РФ устанавливаются Советом  директоров. Нормативы резервов не должны превышать 20% обязательств банка. Они могут быть дифференцированными  для различных кредитных организаций. Нормативы обязательных резервов не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов.

При нарушении  утвержденных нормативов обязательных резервов ЦБ РФ имеет право взыскать в бесспорном порядке с коммерческого  банка сумму недовнесенных средств, а также штраф в установленном  им размере, но не более двойной ставки рефинансирования.

Ставка  рефинансирования – это инструмент денежно-кредитного регулирования, с  помощью которого Центральный банк воздействует на ставки межбанковского рынка, а также ставки по депозитам  юридических и физических лиц  и кредитам, предоставляемым им кредитными организациями. Во время кризиса  в большинстве стран этот показатель Центробанки понижают. В России же в ноябре 2008 года ЦБ РФ повысил ставку рефинансирования с 11 до 12%. Необходимость возвращения капитала в страну смотрится как достойное оправдание. Но в скором времени обычные граждане смогут ощутить эту меру на собственном опыте – в виде повышенных процентов по кредитам.

При отзыве лицензии на совершение банковских операций депонированные в ЦБ РФ средства используются для погашения долгов кредитной  организации перед вкладчиками  и кредиторами.

Первоначально обязательные минимальные резервы  формировались как гарантия наличия  определенного запаса денег, если клиенты  потребуют свои вклады от банка. В  настоящее время минимальные  резервы играют двоякую роль. Во-первых, они должны удовлетворить интересы вкладчиков, когда при тех или  иных обстоятельствах может начаться отток вкладов из данного банка. Во-вторых, с помощью регулирования  суммы резервов регулируются возможности  коммерческих банков выдавать кредиты  и, следовательно, влиять на совокупную массу денег в обращении.

Кредитный потенциал коммерческого банка  уменьшается настолько, насколько  увеличивается размер его резервов, и увеличивается настолько, насколько  уменьшается размер его резерва  в ЦБ РФ.

Норма обязательных резервов меняется в зависимости  от конкретных задач кредитно-денежной политики ЦБ РФ. На их дифференциацию влияет характер привлеченных коммерческим банком средств. По вкладам до востребования, когда вкладчик счета может в  любое время потребовать возврата денег, или по депозитам со сравнительно коротким сроком хранения устанавливаются  более высокие нормы, ибо кредиты, где используются деньги на этих вкладах, выдаются банками на более длительный срок. По вкладам с более длительным сроком хранения установлены более  низкие нормы отчисления в резервы.

Деятельность  коммерческих банков затрагивает имущественные  и социальные права широкого круга  граждан, предприятий, организаций, фирм, которые являются их акционерами, вкладчиками и кредиторами, поэтому государство в лице своего Центрального Банка осуществляет наблюдения и контроль за устойчивостью каждого банка и всей банковской системы. В связи с наличием кредитных связей между коммерческими банками устойчивость одних непосредственно связана с устойчивостью других.

Банк  России устанавливает обязательные для коммерческих банков правила  проведения банковских операций, ведения  бухгалтерского учета, составления  и представления бухгалтерской  и статистической отчетности. Для  осуществления своих функций  Банк России имеет право запрашивать  и получать от банков необходимую  информацию об их деятельности, требовать  разъяснений по полученной информации.

Для подготовки банковской и  финансовой статистики, анализа экономической  ситуации Банк России имеет право  также запрашивать и получать необходимую информацию и у федеральных  органов исполнительной власти. Поступившие  от банка данные по конкретным операциям  не подлежат разглашению без согласия банка.

Банки - неотъемлемая часть современного денежного  хозяйства, их деятельность тесно связана  с потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между  промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это  атрибут не отдельно взятого региона  или какой-либо одной страны, сфера  их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ: это планетарное  явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

В механизме  функционирования кредитной системы  государства большая роль принадлежит  коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, приём депозитов, расчётное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и другое.