Отношения коммерческого банка с учреждениями центрального банка

 

Рисунок 1- Организационная структура банка [29]

 

В настоящее  время территориальная сеть Банка  насчитывает 37 филиалов, 86 дополнительных офисов, 4 кредитно-кассовых офиса, 122 операционные кассы, дочерний банк в Саратове - "Наратбанк".

Самую общую  оценку деятельности банка можно  получить, анализируя динамику абсолютной величины годового баланса с заключительными  оборотами за ряд лет. Анализируя график динамики валюты баланса ОАО  «АК Барс» банка (рисунок 2.) можно отметить, что максимальный объем валюты наблюдается в 2011 году – 15 142 719 тыс. рублей, темп роста к предыдущему году составляет 1,2 раза. Максимальный темп роста наблюдается в 2009 году и составляет 2,3 раза. В 2011 году рост валюты баланса – составил 102 128 396 тыс. рублей. [29].

Общая сумма  собственных средств банка за 1999-2008 гг. увеличилась на 698 358 тысяч рублей, к 2011 году – увеличилась по сравнению с 2008 годом на 86 985 677 тыс. рублей. [29].

Рисунок 2 – График динамики валюты баланса «ОАО АК Барс» банка [8]

 

Для анализируемого банка характерно, что в течении  данных лет доля уставного фонда  уменьшилась с 83% от общего объема собственных  средств до 64,5%, но абсолютная сумма  фонда изменилась всего на 15396 тысяч  рублей. За 2009-2010 гг. доля прибыли в структуре собственных средств возросла более в 2 раза (с 8,54% до 17%), в абсолютной сумме на 300 000 тыс. рублей. За рассматриваемый период доля прибыли в структуре собственных средств возросла на 15% и в абсолютной сумме на 490 000 тысяч рублей.

Таким образом, анализ структуры собственных средств  банка показывает, что в связи  со сложившейся благоприятной ситуацией  для банка, произошло увеличение объема собственных средств, доминирующую часть собственных средств составляют различные фонды.

За анализируемый  период заметно улучшилось отношение  населения к деятельности банка, возросло доверие населения –  Рисунок 3 – показывает динамику вкладов за 2009 – 2010года.

Кредитная политика Акционерного коммерческого банка  «Ак Барс» направлена на повышение  рентабельности кредитных вложений, снижение степени риска и сохранение ликвидности. В соответствии со стратегией банка предпочтение при кредитовании отдается перспективным предприятиям ведущих отраслей экономики Татарстана. Рассмотрим данную тенденцию в структуре кредитных операций на примере таблицы 1.

 

Рисунок 3 – Динамика роста вкладов населения ОАО «АК БАРС» банка за 2009 – 2011 г.г. [29]

                                                             Таблица 1 Структура кредитных вложений Банка в реальный сектор экономики (%) за 2009 – 2011 г.г.

Наименование сектора экономики	Доля вложений (% )
Промышленность:	34
Машиностроение	8
Химическая промышленность	4
Легкая	0,3
Сельское хозяйство	3
Строительство	2
Торговля и общественное питание	8
Транспорт и связь	10
Прочие	43

 

Как видно  из таблицы 1, большая часть кредитного портфеля приходится на ссуды, выданные промышленным предприятиям – 34%. Также большую долю кредитного портфеля занимают транспорт и связь – 10%.

В целях  повышения устойчивой конкурентоспособности  банка необходимо сохранить обороты  по расчетным, текущим, валютным счетам

основных  клиентов банка, то есть сохранение рентабельной для работы клиентуры. При достижении устойчивого положения в меняющейся агрессивной конкурентной среде  – диверсификация состава клиентов, обеспечивающая снижение совокупных рисков банковских операций. Политика «Ак  Барс» при формировании ресурсной  базы должна быть направлена на сохранение устойчивости пассивов и поддержание  ликвидности. Необходимо обеспечить реальный рост валюты баланса, активизировать работу по реструктуризации пассивов. Решение  данной задачи может быть достигнуто путем привлечения средств населения  через пенсионные фонды, страховые  общества. Следующая задача – привлечение  средств клиентуры со значительными  оборотами по счетам, привлечение  бюджетных средств при получении  статуса уполномоченных городских  Администраций. Продолжить выпуск процентных векселей, эмитируемых банком; стремиться к изменению структуры баланса: поддержание внутренней сопряженности  активов и пассивов по суммам и  срокам на уровне не более 25% и стабильности источников до 70%. Создание ресурсов базируется на поиске дешевых и стабильных источников, сбалансированных с активами по срокам и процентам с учетом планируемой  маржи. Наиболее выгодно привлечение  среднесрочных ресурсов ( 91 день). Доля средств, привлекаемых до востребования  – не более 25%. На более длительный срок планируется привлечение валютных ресурсов, рублевые ресурсы должны привлекаться с плавающей процентной ставкой. В области кредитования необходимо улучшить качество кредитного портфеля с целью обеспечения  плановой доходности, не допускать  роста кредитных рисков, максимально  снизить объем неработающих кредитов. Кредитование должно проводиться при  наличии схем получения реальных денежных средств, обеспечивающих гашение  кредита. Удовлетворение потребности  в кредитах предприятий предполагается также за счет ускорения оборачиваемости  кредитов и высвобождения из неработающих. С целью сбора необходимого объема доходов нужно осуществлять поддержание нормативного уровня рентабельности активов, инвестиций, текущий уровень возвратности кредита определять, исходя из критерия снижения уровня рентабельности.

Таким образом, уже сегодня ОАО "АК БАРС" БАНК присутствует на рынках 23 регионов Российской Федерации.[29]

Все коммерческие банки, в том числе и ОАО  «АК БАРС» БАНК в законодательном  порядке публикует данные годового бухгалтерского баланса и счета  прибылей и убытков. Консолидированный  баланс всех коммерческих банков России представляет возможность охарактеризовать состояние экономики в целом  и различных областей и регионов в частности. Данные балансов коммерческих банков являются основным источником для выработки ЦБР основных направлений  денежно-кредитной политики и регулирования  деятельности первых.

 

2.2 СОСТАВ СОБСТВЕННОГО  КАПИТАЛА ОАО «АК БАРС» БАНКА

Анализ собственного капитала является первоочередным в оценке работы банка хотя бы потому, что его объем определяет величину, состав и структуру активов, а, следовательно, доходов банка.

Основные  задачи анализа собственного капитала сводятся к оценке состояния собственного капитала, выявлению тенденций изменения  структуры собственного капитала для  оценки качества его управления, оценке чистого собственного капитала (капитала-нетто), определению резервов роста собственного капитала.

Источники формирования собственного капитала ОАО  «АК БАРС» Банка представлены в таблице 6 «Состав и структура  собственного капитала банка ОАО  «АК БАРС».

Исследования  данных, указанных в таблице 2, показали, что в динамике собственный капитал банка ОАО «АК БАРС» имеет положительный прирост, что позитивно характеризует его развитие. Темп прироста капитала составляет 21,25%.

 

          Таблица 2 Состав и структура собственного капитала банка ОАО «АК БАРС» [29]

Элементы собственного капитала банка	На 1.01.2011		На 1.01.2012
	Тыс.руб	Доля статьи в собств.капита-ле (%)	Тыс.руб	Доля статьи в собств.капита-ле (%)
Основной капитал банка
Уставный капитал	19215396	73,30	28215396		88,77
Резервный капитал	293687	1,12	398850		1,25
Эмиссионный доход	-	-	-		-
Прибыль предшествующих лет	3745210	14,29	5743308		18,08
Прибыль текущего года	2103261	8,02	601974		1,89
Всего основной капитал	25357554	96,73	34959528		109,99
Статьи, уменьшающие основной капитал  банка
Нематериальные активы	12160	-	25858		-
Вложения банка в доли участия	4139480	-	6824511		-
Всего статьи, уменьшающие основной капитал	4151640	-	6850369		-
Итого основной капитал	21205914	80,90	28109159		88,45
Дополнительный капитал банка
Прирост стоимости имущества	5190	0,02	5190		0,01
Субординированный кредит	5002500	19,08	3668500		11,54
Итого дополнительный капитал	5007690	19,10	3673690		11,55
Итого собственный капитал	26213604	100	31782849		100

 

Из таблицы  видно, что идет увеличение основного капитала банка с 80,90% до 88,45%. Этому в свою очередь повлияло увеличение уставного капитала банка и прибыли предшествующих лет, доля которой на 1.01.2012 года составляет 18,08% (а на 1.01.2011 года доля прибыли предшествующих лет была равна 14,29%). Уставный капитал увеличился на 9 000 000 тыс. рублей, с 19215396 тыс. рублей на 1.01.2011 года до 28215396 тыс. рублей на 1.01.2012 года, в результате проведенной банком дополнительной эмиссии.

За рассматриваемые  нами даты в составе основного  капитала ОАО «АК БАРС» Банка  прибыль текущего года уменьшилась  на 1501287 тыс. рублей.

Анализируя  статьи, уменьшающие величину основного  капитала ОАО «АК БАРС» Банка  можно отметить, что основным является наличие в составе собственного капитала вложений банка в доли участия  и нематериальные активы. Нематериальные активы увеличились с 12160 тыс. рублей на 1.01.2011 года до 25858 тыс. рублей на 1.01.2012 года. Вложения банка в доли участия за 2011 год увеличились на 2685031 тыс. рублей. Нематериальные активы уменьшают собственный капитал по той причине, что, как правило, реализовать нематериальные активы отдельно от банка не представляется возможным, что является препятствием для использования данных ресурсов в качестве источников погашения возможных убытков.

В качестве дополнительного капитала у ОАО  «АК БАРС» Банка выступают  прирост стоимости имущества  и субординированный кредит. Анализируя дополнительный капитал банка, видно, что его доля уменьшилась. Основным фактором, повлиявшим на данное снижение, послужило уменьшение остаточной стоимости  субординированного займа, включаемого  в расчет капитала. Он уменьшился с 5002500 тыс. рублей на 1.01.2011 до 3668500 тыс. рублей на 1.01.2012. Величина переоценки основных средств в абсолютном выражении не изменилась, но доля в общем объеме собственного капитала уменьшилась.

Темпы роста  основного капитала значительно  опережают темпы роста дополнительного  капитала, что позволяет банку  принимать в расчет дополнительный капитал в полном объеме.

Вертикальный  анализ данной таблицы позволяет  выявить основной источник формирования собственного капитала банка. В ОАО  «АК БАРС» Банке основной капитал  является преобладающим в структуре  собственного капитала, доля которого на 1.01.2011 составляет 80,90% и на 1.01.2012 – 88,45%. Высокий рост удельного веса основного капитала в общей сумме банковского капитала (от 77 до 99%) свидетельствует о формировании собственных средств банка в основном за счет наиболее качественных (но в то же самое время наиболее дорогих) источников. С точки зрения финансовой устойчивости банка такие ресурсы оказывают положительное влияние на нее. С другой стороны, формирование собственных средств банка преимущественно за счет нераспределенной прибыли, уставного капитала снижает доходность операций банка (доходность активов). В динамике объем основного капитала увеличивается, а темп прироста во втором периоде по отношению к первому составляет 32,55%. [29]

Прибыль является крайне важным источником формирования собственного капитала и свидетельствует  о собственном потенциале развития банка. Низкий объем прибыли ОАО  «АК БАРС» Банка определяет и  его невысокую долю резервного фонда  – 1,25%. Достаточно низкий удельный вес  резервов в структуре собственного капитала банка отражает современную  ситуацию в области кредитования, когда ссуды первой группы риска  составляют весьма незначительную часть  кредитного портфеля. Косвенно данное явление свидетельствует и об уравновешенной политике банка в  области кредитования, когда банк не стремится искусственно занижать возможный риск по ссудам.

Анализируя  прибыль как источник формирования собственного капитала, необходимо отметить то, что ОАО «АК БАРС» Банк имеет  прибыль прошлого года в размере 5743308 тыс. рублей, что составляет 18,08% в структуре капитала банка и  этот факт объясняется тем, что данный банк давно осуществляет эффективную  деятельность на рынке, в результате чего и была сформирована прибыль.

В собственном  капитале банка наибольший удельный вес принадлежит уставному капиталу (на 1.01.2012 года составляет 88,77% от общего объема собственного капитала), и так как ОАО «АК БАРС» Банк длительное время функционирует на рынке, то, с одной стороны, это положительно сказывается на состоянии банка, так как уставный капитал является запасом наиболее высокого качества. Но, с другой стороны, можно предположить, что собственники банка изымают прибыль, не давая банку возможности органически расти.

Для более  подробного анализа уставного капитала следует рассчитать оценочные коэффициенты, такие как коэффициент соотношения  уставного капитала и величины активов  банка, коэффициент соотношения  уставного капитала и величины собственных  средств банка, коэффициент соотношения  уставного капитала и привлеченных средств банка, коэффициент соотношения  уставного капитала и чистых кредитных  вложений банка и коэффициент  рентабельности уставного капитала.

Коэффициент соотношения уставного  капитала и величины активов банка  характеризует размер уставного  капитала, приходящегося на рубль  всех активов банка, и показывает уровень задействования уставного  капитала в активных операциях банка. Может рассчитываться на конкретный период, а также как средняя  величина за период. Рассчитывается по формуле 1.

 

Ка = УК/А,    

где УК –  уставный капитал;

А – величина активов банка.                (1)

Коэффициент соотношения уставного капитала и величины собственных средств  банка показывает степень концентрации акционерного капитала в структуре  собственного капитала. Минимальное  рекомендуемое значение показателя Ксс=0,15; максимальное значение = 0,5. Расчет коэффициента осуществляется по формуле 2.