Отношения коммерческого банка с учреждениями центрального банка

В современной  рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря  их связям со всеми секторами экономике.

1.1 СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Коммерческие  банки в современной России начали развиваться с августа 1988г., когда  был зарегистрирован первый подобный банк. Коммерческие банки явились  результатом перехода от централизованно  управляемой экономики к рыночной. Возникновение в нашей экономике  различных коммерческих структур с  альтернативными формами собственности  потребовало адекватных им кредитных  учреждений, базирующих свою деятельность на двух постулатах: риске и прибыли.

В современной  литературе нет единого мнения относительно понятия и сущности коммерческого  банка.

Так, в  ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности в РСФСР»№ 395-1 от 02.12.90 г., он определяется как кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических  лиц, размещение указанных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

А.А. Демин  считает, что «фирма (промышленная, банковская) — консервативный институт, организационная основа любой экономики. Она ядро микроэкономики». Ю.А. Львов  уточняет, что «по своему хозяйственному статусу коммерческие банки —  это частные корпорации акционерного типа. Основной целью их деятельности является извлечение прибыли. Источником дохода коммерческого банка служит оплата клиентами услуг банка и проценты с работающих активов — займов, кредитов, ценных бумаг», и подчеркивает, что «коммерческие банки привлекают финансовые средства от собственного имени на предоставление займов и кредитов и приобретение ценных бумаг». Четкое выражение данного подхода находим у П. Кулигина: «Коммерческие банки в рыночной экономике — это, по существу, те же предприятия или предпринимательские единицы, но только в особой, денежно-кредитной сфере хозяйственной деятельности. На принципах свободной купли-продажи они привлекают ресурсы (формируют пассивы) и размещают их по тем или другим назначениям (формируют активы), руководствуясь ценами и критериями роста своих прибылей, капиталов и престижа (надежности)». Известные отечественные ученые-специалисты банковского дела придерживаются схожей точки зрения. Так, они считает, что «банк не является посредником, который аккумулирует средства и предоставляет ссуды, а представляет собой предприятие, способное создавать платежные средства». Лауреат Нобелевской премии по экономике, автор известного учебника П. Самуэльсон считает «банк относительно простым деловым предприятием, а банковское дело — бизнесом подобно любому другому бизнесу».

Таким образом, учитывая важную роль банков в развитии экономики, выполнение ими большого числа операций, которые могут  дать представление об их многосторонней деятельности, более предпочтительной представляется их характеристика как  предприятия. Данный подход уже принят в мировой практике. Достаточно широкое  признание получило понятие «банковская  промышленность», подчеркивающее производительный характер банковской деятельности.[3, c. 224].

Существующие  в России коммерческие банки могут  быть классифицированы по большому количеству признаков.

По принадлежности уставного капитала и по способу  его формирования различают акционерные и паевые банк, банки с ограниченной и дополнительной ответственностью, с участием иностранного капитала. Физические и юридические лица, являвшиеся организаторами и основателями банка, получают статус учредителей банка, купив "учредительские" паи или акции. Индивидуальные и институциональные инвесторы, впоследствии купившие акции банка, приобретают статус акционеров. Лица, участвующие своими средствами в формировании уставного капитала паевого банка, являются участниками (пайщиками).

Основа  деятельности коммерческого банка - формирование его собственных средств, как базы для привлечения депозитов  и осуществления активных операций. В зависимости от размеров уставного  фонда все коммерческие банки  можно подразделить на три группы: мелкие, средние, крупные. Аналогичную последовательность можно провести по сумме актива (пассива) баланса банков, так как максимальный размер банковских обязательств увязывается с размерами собственных средств, т.е. с капиталом банка.

Наконец, по количеству типов выполняемых  операций, по направленности деятельности коммерческие банки подразделяются на универсальные банки и банки, выполняющие ограниченный круг операций (специализированные банки), по территориальному признаку на федеральные, республиканские и региональные.

Деятельность  банков, выполняющих ограниченный круг операций, ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов услуг  для большинства своих клиентов (например, это такие банки, как  инвестиционные и инновационные банки, учетные и депозитные банки, сберегательные (ссудосберегательные, взаимосберегательные) банки, ипотечные банки).

Также банки  могут заниматься выпуском, покупкой, продажей, учетом, хранением ценных бумаг, а также осуществлять доверительное  управление ими по договору с физическими и юридическими лицами, согласно части 1 ст.6 Закона «О банках и банковской деятельности».

Согласно  части 2 ст. 6 комментируемого закона, кредитная организация имеет  право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг (например, это может быть брокерская деятельность, дилерская деятельность, деятельность по управлению ценными  бумагами, клиринговая деятельность и другая).

Следовательно, банк можно рассматривать как  особый вид предприятий, но в кредитно-банковской сфере.

Банковский  процесс, прежде всего — предпринимательский  процесс, так как предпринимательство  как процесс создания нового, обладающего  ценностью, предполагает принятие на себя финансовой, моральной и социальной ответственности и получение  в результате денежного дохода и  личного удовлетворения достигнутым. Обе эти составляющие присущи  и банковскому делу. Если собственно процесс предпринимательства состоит  из четырех четко выраженных стадий: поиск новой идеи и ее оценка, составление бизнес-плана, поиск  необходимых ресурсов и управление созданным предприятием, то они свойственны  и предпринимательству в банковском деле, как системообразующие факторы  определения этого предприятия  в качестве основного звена национальной экономики и самостоятельного хозяйствующего субъекта — кооперация, основанная на внутреннем разделении труда, а также  реализация функции индивидуального  воспроизводства и обособление  кругооборота ресурсов. Следовательно, определение предприятия как  экономической единицы, использующей факторы процесса производства для  изготовления продукции с целью  ее продажи, стремящейся к максимизации прибыли, самостоятельно принимающей  решения, полностью применимо к  банку.

Основные  формы экономического обособления  предприятия, определяющиеся его функцией товаропроизводителя (услугопроизводителя): обособление кругооборота ресурсов, наличие специфического собственного экономического интереса, осуществление индивидуального воспроизводства за счет собственных средств, присвоение части прибавочного продукта в виде чистого дохода — характерны для банка. [3, c. 278].

Хозяйственная самостоятельность, предполагающая совокупность прав и ответственность предприятия  как юридического лица: учреждение, согласно закону, наличие организационного единства, структурная оформленность, обладание необходимым имуществом, самостоятельная имущественная  ответственность, выступление в  хозяйственном обороте от собственного имени — присущи и деятельности банков.

Технико-экономическая  составляющая предприятия, включающая производительные силы, кооперацию на основе внутреннего разделения труда, первичное звено реального обобществления производства, форму организации  и объект управления, имеет место  и в банке.

Таким образом, банк можно считать особым видом  предприятия, производящего финансово-кредитные  услуги, платежные средства для наличного  и безналичного оборотов, услуги по коммуникации денег и платежей, а  также различные виды преобразующей  деятельности.

В отличие  от ссудного капиталистического предпринимателя, промышленные капиталисты вкладывают свой капитал в промышленность, торговые капиталисты — в торговлю, банкиры  — в банковское дело. Ссудный  капиталист предоставляет в ссуду  собственный капитал, банкиры распоряжаются, главным образом, чужими капиталами. Доходом ссудного капиталиста является процент, а доходом банкира —  банковская прибыль. То есть банковская деятельность в условиях рыночного  хозяйства — производственная деятельность в особой сфере. Как деятельность торгового капиталиста по перемещению  товара туда, где он необходим (товар  только там — товар), является производительной, так и деятельность банка по коммуникации денег и платежей, по трансформации  риска, временных рамок, общих рыночных условий в сторону снижения издержек и повышения эластичности сбыта  — производительна.

Кроме того, необходимо обратить внимание на двойственность природы коммерческого  банка. Двойственность эта заключается  в том, что, с одной стороны, банк — финансовый посредник, аккумулирующей денежные ресурсы и предлагающий их в ссуды, а с другой — предприятие, способное создавать платежные  средства. В этой двойственности —  вся природа коммерческого банка  как участника воспроизводственного процесса. Анализ данного процесса показал, что банкир является не столько - и не в первую очередь – посредником  в торговле товаром, сколько производителем этого товара. [3, c. 310].

1.2 ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Основными функциями коммерческого банка  считаются:

1. аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств;
2. посредничество в кредите;
3. проведение в расчетов и платежей;
4. создание платежных средств;
5. организация выпуска и размещения ценных бумаг;
6. консультационное обслуживание клиентов.

Мобилизация временно свободных денежных средств  и превращение их в капитал  — одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой — создают базу для  проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и  социальные нужды. Именно с помощью  банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в  капитал.

Другой  важной функцией коммерческих банков является посредничество в кредите. Прямым кредитным отношениям между  владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого  в ссуду, с потребностью в нем, а также срока высвобождения капитала со сроком, на который он нужен заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет и риск неплатежеспособности последних. Собственник капитала может не располагать информацией о финансовом положении заемщика. Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширение производства. Стабильная экономика не может существовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение имеет роль банков в проведении расчетов и платежей.

Основная  часть расчетов между предприятиями  осуществляется безналичным путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчеты  по поручению клиентов, принимают  деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач.

Эффективное функционирование платежной системы  в странах с достаточно развитой инфраструктурой требует совершенствования  технологии расчетов. Поэтому в таких  странах создаются различные  системы расчетов. Например, клиринговые  системы крупных коммерческих банков с широкой сетью филиалов и  отделений, или системы в форме  акционерных обществ, созданных  банками — участниками расчетов, включая центральные банки. Расчеты  проводятся и через сеть банков-корреспондентов, когда между банками устанавливаются  взаимные отношения, предусматривающие  открытие корреспондентских счетов. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения расчетов и  повышения надежности платежей внедряются электронные системы расчетов. [12, c. 214].

Особой  функцией коммерческих банков является их способность создавать или  уничтожать деньги, т.е. увеличивать  или уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано  с депозитной и кредитной деятельностью  банков. Депозит может создаваться  двумя путями: внесением клиентом наличных денег в банк или выдачей заемщику кредита. При этом указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в обращении.

Однако  банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их депозитных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве сокращается. [25, c. 154].