Планирование бюджета

 

      В плановом периоде потребность в  ППР оборудования КЦ составит 157 рем., трудоемкость – 46234,5 чел-час.

      Расчет  операционного бюджета затрат основывается на показателях производственной программы и ее ресурсоемкости с использованием информационно-методической базы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      3. Формирование планового  бюджета подразделения 

      3.1. Расчет операционного бюджета  затрат 

      Расчету бюджета затрат предшествует формирование программы снижения издержек на транспортировку  продукции:

      1. Для сокращения затрат на энергию предлагается внедрение устройств «мягкого» пуска для электродвигателей. Объем внедрения ставит 6 комплектов. Затраты на приобретение комплектов финансируются из ремонтного фонда предприятия.

       Ожидаемый результат от внедрения данного мероприятия заключается в сокращении затрат энергии при пуске двигателей. Затраты на внедрение мероприятия, возможность сокращения затрат и эффективность мероприятия представлены в табл. 3.1. 

       Таблица 3.1

Эффективность внедрения устройств «мягкого»  пуска

Показатель	Факт	Плановый  период	Отклонение
			абсолютное	относительное, %
Объем внедрения устройств, ед.	-	6	6	-
Стоимость одного комплекта устройства "Мягкого  пуска", тыс.руб.	-	270	270	-
Итого единовременных затрат на внедрение, тыс.руб.	-	1620	1620	-
Амортизационные отчисления, тыс.руб.	-	40,5	40,5	-
Расход  энергии электродвигателями при  пуске, тыс.кВт-ч	3254,6	2897,8	-356,8	-11,0
Тариф за потребляемую энергию, руб.	0,875	0,875	0	0,0
Затраты на энергию, тыс.руб.	2847,8	2535,6	-312,2	-11,0
Эффект от мероприятия, тыс.руб.			271,7	11,0

 

       Внедрение мероприятия потребует затрат на приобретение устройств мягкого  пуска на сумму 1620 тыс.руб. В результате ожидается увеличение амортизационных  отчислений на 40,5 тыс.руб. Расход электроэнергии на пуск двигателей сократиться за чет внедрения мероприятий на  356,8 тыс.кВт-ч, что обеспечит снижение затрат на энергию на 312,2 тыс.руб. Совокупная экономия затрат от внедрения мероприятия составит 271,7 тыс.руб. или 11%

       2. В целях экономии затрат на  ремонтно-техническое обслуживание линейной части газопроводов и оборудования предлагается заменить используемые в настоящее время импортные мастики на отечественные, не уступающие по качеству, но ниже по цене, кроме того расход предлагаемого покрытия ниже, чем используемого.

       Покрытие  «БИУРС» представляет собой двухслойное  полимерное покрытие на основе двухкомпонентной эпоксидной грунтовки «Праймер-МБ»  и двухкомпонентной не содержащей растворителя битумно-уретановой мастики «БИУР».

       Эффективность данного мероприятия заключается в сокращении затрат на ремонтно-техническое обслуживание за счет более экономного расхода материальных ресурсов (табл. 3.2). 

       Таблица 3.2

Эффективность замены импортных мастик на отечественные

Показатель	Факт	Плановый  период	Отклонение
			абсолютное	относительное, %
Протяженность газопровода, подлежащего обработке	10452	10452	0	0,0
Удельный  расход грунтовки, мл/м	421	312	-109	-25,9
Удельный  расход мастики, л/м	9,3	8,9	-0,4	-4,3
Стоимость 1 л грунтовки	104	93	-11	-10,6
Стоимость 1 л мастики	264	255	-9	-3,4
Затраты на обработку, тыс.руб.	26119,4	24024,1	-2095,3	-8,0
Эффект  от мероприятия, тыс.руб.			2095,3	8,0

 

      Снижение  затрат за счет внедрения мероприятий  составит 2095,3 тыс.руб.

      3. Увеличение зон обслуживания  ремонтных рабочих.

      Возможность укрупнения зон обслуживания рабочими связана с наличием внутрисменных и целодневных простоев ремонтных рабочих (табл. 3.3). 

       Таблица 3.3

Возможность расширения зон обслуживания

ремонтными  рабочими

Показатель	Значение
Производительность  ремонтного рабочего по осмотру линейной части, км/час	1,2
Зона  обслуживания одним рабочим, км.	2320
Необходимое рабочее время для осуществления  обслуживания заданной зоны, час.	1933,3
Фактическое рабочее время одного рабочего, час.	2004
Возможность увеличения зоны обслуживания одним рабочим, км.	84,8
Итого зона обслуживания одним ремонтным  рабочим, км.	2404,8

 

       Возможность увеличения зоны обслуживания ремонтным  рабочим за счет сокращения внутрисменных  и целодневных простоев составляет 84,8 км., таким образом, зона обслуживания в плановом периоде составит 2404,8 км.

       Эффективность расширения зон обслуживания представлена в табл. 3.4. 

       Таблица 3.4

Эффективность расширения зон обслуживания

ремонтными  рабочими

Показатель	Факт	Плановый  период	Отклонение
			абсолютное	относительное, %
Протяженность трассы, км.	68195	68195	0	0,0
Зона  обслуживания одним рабочим, км./чел.	2320	2404,8	84,8	3,7
Количество  рабочих для обслуживания, чел.	29	28	-1	-3,5
Среднемесячная  заработная плата, тыс.руб.	8,56	8,56	0	0,0
Затраты на оплату труда, тыс.руб.	3019,4	2912,9	-106,5	-3,5
Отчисления  на социальные нужды, тыс.руб.	785,0	757,4	-27,7	-3,5
Итого затрат, тыс.руб.	3804,4	3670,3	-134,2	-3,5
Эффект  от мероприятия, тыс.руб.			134,2	3,5

 

       Сокращение  затрат от расширения зон обслуживания составит 134,2 тыс.руб., в том числе экономия затрат на оплату труда – 106,5 тыс.руб., экономия отчислений на социальные нужды – на 27,7 тыс.руб.

       Эффективность внедрения комплекса предложений  по сокращению затрат представлена в  табл. 3.5. 

       Таблица 3.5

Эффективность внедрения комплекса предложений

по сокращению затрат

Предложения	Экономия затрат, тыс.руб.
Внедрение устройств "мягкого" пуска для  электродвигателей УНС	271,7
Замена  импортных мастик «Фрусис 1000А» (Япония) на отечественные «БИУРС»	2095,3
Увеличение  зон обслуживания ремонтных рабочих	134,2
Итого	2501,2

 

       Эффективность предложений составит 2501,2 тыс.руб.

       Внедрение данных предложений окажет влияние  на себестоимость перекачки газа, поэтому ни должны быть учтены в  бюджете предприятия.

       Основной  задачей определения бюджета затрат является определение необходимых затрат на транспортировку газа при наиболее эффективном использовании производственных фондов, материальных, трудовых ресурсов.

       Материальные  затраты на техническое обслуживание и ремонт линейной части (вспомогательные материалы) представлены в табл. 3.6. 

       Таблица 3.6

Затраты на вспомогательные материалы для  ремонта

Наименование  материла	Количество, ед.	Цена, руб.	Сумма, тыс.руб.
Масла  для  смазки магистральных и подпорных  агрегатов	254	201	51,1
Изоляционные  материалы	6581	74	487,0
Битум	187	1254	234,5
ГСМ для автотракторной техники	622	95	59,1
Железобетонные  пригрузы	55	326	17,9
Сварочная  поволока	751	65	48,8
Трубы для  кожухов	8751	123	1076,4
Итого			1974,8

       Материальные  затраты на техническое обслуживание и ремонт линейной части в плановом периоде составят 1974,8 тыс.руб.

       Материальные  затраты на технологическую и  преддиагностическую очистку представлены в табл. 3.7. 

       Таблица 3.7

Затраты на вспомогательные материалы 

для очистки  газопроводов

Показатель	Значение
Стоимость очистного устройства, тыс.руб.	24,7
Количество  очистных устройств, ед.	52
Затраты на очистку, тыс.руб.	1284,4

 

       Материальные  затраты на технологическую и  преддиагностическую очистку в  плановом периоде ставят 1284,4 тыс.руб.

       Затраты на технологический газ для собственных  нужд представлены в табл. 3.8. 

Таблица 3.8

Затраты на технологический газ

Показатель	Значение
Расход  газа на собственные нужды, м3.	9552
Стоимость газа, руб./1000 м3	659
Затраты на газ, тыс.руб.	6294,8

 

       Затраты на технологический газ на собственные  нужды в плановом периоде составит 6294,8 тыс.руб.

       Затраты на электроэнергию представлены в табл. 3.9. 

       Таблица 3.9

Затраты на электроэнергию

Показатель	Значение
1	2
Совокупная  мощность оборудования, тыс.кВт	137100
Тариф за заявленную мощность, руб./тыс.кВт	5,56

Продолжение табл. 3.9