Планирование бюджета

 

       Спецприспособления  и материалы для аварийных  работ, ГСМ для автотракторной техники  планируют по нормативу, в размере 0,3% в год от стоимости основных производственных фондов (ОПФ). Закупку материалов проводят через тендер, в результате чего можно получить дополнительную экономию средств. 

       Затраты на электроэнергию складываются из затрат на заявленную мощность и затрат на потребляемую электроэнергию. Заявленная мощность складывается из числа работающих агрегатов. Зная планируемый объем перекачки и удельное потребление электроэнергии на 1000 м3 газа за прошлый период, планируют потребление электроэнергии. Учитывая уровень тарифов на электроэнергию и зная необходимую заявленную мощность и планируемое потребление электроэнергии, планируют затраты на электроэнергию. Заявленная мощность фиксируется (по отдельным  кварталам  года) в договоре и периодически контролируется  специальными приборами.

       Затраты на электроэнергию можно рассчитать по формуле: 

       , (1.2)

где	К	- количество  электроагрегатов i-той производительности j-той мощности, ед.;
	Мэл	- средняя мощность  одной единицы электрооборудования i-той производительности, кВт;
	Тм	- тариф за заявленную мощность, руб./кВт
	УРэл	- удельный расход  электроэнергии, кВт-ч/млн. м3;
	Q	- объем перекачки,  млн.м3;
	Тэл	- тариф за  потребляемую электроэнергию, руб./кВт-ч

 

      Бюджет  затрат на оплату труда включает затраты  на заработную плату  основных производственных рабочих и отчисления на социальные нужды от зарплаты основных производственных рабочих.

      Плановый  фонд  заработной платы  основных   производственных рабочих  состоит  из  фонда заработной платы  по тарифу (основная заработная плата)  и фонда доплат, премий и надбавок (дополнительная  заработная плата), определенных  законами и другими нормативными  актами.

      Затраты (Ф_от) на оплату труда формируются исходя из запланированной численности работников и планируемой средней заработной платы (Ф_от) на предприятии по формуле: 

,			(1.3)
где	Траб	- месячная  тарифная ставка среднего разряда  рабочих, руб;
	Чраб	- среднесписочная  численность рабочих, чел;
	Тсл	- среднемесячный  оклад специалистов, руб;
	Чсл	- среднесписочная  численность специалистов, чел;
	Кув	- коэффициент,  учитывающий районное регулирование  зарплаты, выплату компенсаций и  прочее.

                 

       Тарифные  ставки и должностные оклады других категорий рабочих устанавливаются в зависимости от тарифной ставки рабочего 1 разряда с соблюдением действующих соотношений в уровнях оплаты труда для всех профессионально-квалифицированных групп работников на основе действующих тарифных сеток. При планировании повышения тарифных ставок учитывают существующие темпы инфляции и размер минимальной заработной платы.

       Фонд  премиальных доплат по действующему Положению рассчитывается по формуле: 

        , (1.4)

где  Зот – заработная плата, руб.;

       Дсд – доплаты  за совмещение  должностей, руб.;

       П   -  величина премии , %.  

          Доплаты  по районному  коэффициенту  определяются по формуле

       , (1.5)

где Дпр  - прочие  доплаты, руб.;

Кр  - районный коэффициент, отражающий условия труда, доли единиц.  

         

      К прочим доплатам, относятся  доплаты  кормящим матерям  за сокращенный  рабочий день, оплата  льготных часов  подростков, доплата за обучение учеников и др.

      В прямой зависимости от величины затрат на оплату труда находятся отчисления на социальные нужды. Их совокупная величина составляет 26% от фонда оплаты труда.

      Бюджет  амортизационных отчислений рассчитывается исходя из установленных по решению Правительства РФ индексов переоценки основных производственных фондов и единых норм амортизационных отчислений по формуле:  

        , (1.6)

где    Сб  -  балансовая стоимость, тыс.руб.;

         НА -  норма  амортизационных отчислений, %  

                

       Бюджет  прочих производственных расходов включает следующие затраты:

       - услуги всех видов транспорта;

       - услуги сторонних организаций;

       - диагностика;

       - расходы на капитальный ремонт;

       - ремонтно-техническое обслуживание;

       - содержание дорог;

       - подготовка кадров;

       - командировочные расходы;

       - другие расходы.

       Услуги  транспорта рассчитываются по формуле: 

        , (1.7)

где	Qтр	- объем транспортной  работы, маш-час;
	Стр	- стоимость  1 часа транспортной работы, руб/маш-час;

 

       Услуги  сторонних организаций определяются по заключенным договорам исходя из объема услуг и их стоимости: 

        , (1.8)

где	Qусг	- объем услуг  сторонних организаций, бр.-час;
	Стр	- стоимость  услуг сторонних организаций  (расценки), руб./1 бр-час;

 

       Затраты на диагностику определяются: 

        , (1.9)

где	L	- протяженность трассы, км;
	С1L	- затраты на  диагностику 1 км. трассы, руб/;
	К	- количество  операций в год, ед.

 

       Затрат  на капитальный ремонт подрядным  способом: 

        , (1.10)

где	Qкап	- объем услуг  подрядчиков по капитальному  ремонту, бр.-час;
	Скап	- стоимость  услуг подрядчиков, руб./1 бр-час;

 

       Затраты на ремонтно-техническое обслуживание являются одной из самых больших  статей расходов в составе бюджета прочих затрат и складываются из нескольких составляющих:

       а) затраты на ремонт линейной части;

       б) затраты на ремонт компрессорных  станций;

       в) затраты на ремонт производственных зданий и сооружений.

       Затраты на ремонт линейной части включают в себя затраты на  линейную часть, средства электрохимзащиты, вдольтрассовые электротехнические сооружения и речные, воздушные переходы, запорную арматуру и защитные сооружения. Затраты на ремонт линейной части (З_лин) включают в себя объем плановых ремонтов с заменой трубы (финансируется за счет амортизационного фонда и ремонтного фонда),  ремонт с заменой изоляции и объем срочных ремонтов, по результатам внутритрубной диагностики и определяются по формуле: 

,			(1.11)
где	L1	- планируемый  объем капитального ремонта с  заменой трубы, км;
	C1	- нормативная  стоимость капитального ремонта, руб/км;
	L2	- планируемая  протяженность ремонта с заменой  изоляции, км;
	C2	- нормативная  стоимость ремонта с заменой  изоляции, руб/км;
	L3	- количество  дефектов требующих срочного  ремонта по результатам диагностики;
	C3	- стоимость ремонта согласно калькуляции в зависимости от метода ремонта, руб.

 

       Затраты на ремонт КЦ включают в себя затраты  на ремонт механо-технологического оборудования, технологических станционных трубопроводов с арматурой и электротехнического оборудования и определяются по формуле: 

,			(1.12)
где	Зто	- затраты  на технический осмотр, руб;
	Зт	- затраты  на текущий плановый ремонт, руб;
	Зкр	- затраты  на капитальный ремонт, руб;
	Знд	- затраты  на наладочные работы, испытания  и диагностику, руб.

                

         Затраты на текущий ремонт  зданий составляет 1,25-1,35% от стоимости  основных производственных фондов (ОПФ - зданий).

       Расчет  затрат на подготовку кадров производится по формуле: 

        ,  (1.13)

где    C_оi - стоимость 1-го вида обучения, руб.;

      Ч_о -количество обучаемых человек;  

       Затраты по охране труда определяются по формуле: 

        ,  (1.14)

где    К - количество мероприятий;

      Ц - стоимость мероприятия, руб. 

       Расчет  затрат на командировки производится по формуле: 

        ,  (1.15)

где    К - количество командировок;

      Д - средняя продолжительность одной  командировки в днях;

      СД - размер суточных, руб.;

      П - стоимость проезда туда - обратно, руб. 

       Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей рассчитывается исходя из количества работников, пользующихся ими и нормы расхода на 1 чел.: 

        ,  (1.16)

где     Ч - численность работников, пользующихся канцелярскими

          принадлежностями, чел.;

      H_i - норма расхода i-го вида канцтовара на 1 чел., шт.;