Планирование бюджета

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Июня 2012 в 18:08, дипломная работа

Описание работы

В условиях усложнения хозяйственных связей, острой конкурентной борьбы и повышения важности стратегических решений процессы предвидения положения предприятия в будущем, разработки целей, стратегий, сценариев их реализации выдвигаются на одно из первых мест в системе управления предприятием. Формирование многовариантных расчетов и планов, выраженных в стоимостных и натуральных показателях, лежит в основе бюджетирования.

Содержание работы

Введение
1.Технология формирования бюджета
1.1. Концептуальная схема формирования бюджета
1.2. Методика расчета бюджета
1.3. Информационная база бюджетного планирования
2. Обоснование бюджетных факторов
2.1. Планирование производственных параметров
2.2. Определение ресурсоемкости выполнения производственного плана
3. Формирование планового бюджета подразделения
3.1. Расчет операционного бюджета затрат
3.2. Оценка сбалансированности бюджета
Заключение
Список литературы

Скачать архив (86.04 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовая Планирование бюджета ОАО «Сургутгаз».doc

— 454.00 Кб (Скачать файл)
1 2
Оплата  заявленной мощности, тыс.руб. 762,3
Объем транспортировки газа, млн.м3 1131094
Удельный  расход электроэнергии, кВт-ч/м3 36,02
Тариф за потребленную электроэнергию, руб. 0,875
Оплата  потребленной электроэнергии, тыс.руб. 35649,3
Итог  затраты на электроэнергию, тыс.руб. 36411,5

 

       Затраты на электроэнергию в плановом периоде  составят 36411,5 тыс.руб.

       Бюджет  материальных затрат представлен в табл. 3.10. 

       Таблица 3.10

Бюджет  материальных затрат на плановый период

Статьи  затрат Сумма, тыс.руб. Отклонение, тыс.руб. Темп  роста, %
Плановый  период Отчетный период
Вспомогательные материалы 3259,2 3 176,0 83,2 102,6
Технологический газ 6294,8 6 197,0 97,8 101,6
Электроэнергия 36411,5 35 654,0 757,5 102,1
Итого материалы 45965,5 45 027,0 938,5 102,1

 

       Бюджет  материальных затрат в плановом периоде составит 45965,5 тыс.руб., что выше показателей отчетного года на 938,5 тыс.руб. или 2,1%.

       Бюджет  затрат на оплату труда по категориям, персонала представлен в табл. 3.11. 

       Таблица 3.11

Бюджет  затрат на оплату труда в плановом периоде

Показатель Значение
1 2
Численность рабочих, чел. 768
- основных 719
- вспомогательных 49
Фонд  рабочего времени одного рабочего, час 2004
Средняя часовая тарифная ставка основного  рабочего, руб. 9,8
Средняя часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего, руб. 9,7
Коэффициент премий, % 60

Продолжение табл. 3.11

1 2
Районный  коэффициент, % 70
Северная  надбавка, % 50
Итого основная заработная плата производственных рабочих, тыс. руб. 61498,2
- основных 57612,0
- вспомогательных 3886,2
Коэффициент дополнительной заработной платы, % 16
Итого дополнительная заработная плата производственных рабочих, тыс. руб. 9839,7
- основных 9217,9
- вспомогательных 621,8
ФЗП рабочих, тыс. руб. 71337,9
- основных 66829,9
- вспомогательных 4508,0
Численность ИТР, чел. 126
Средний месячный оклад ИТР, руб. 4330
Коэффициент премий, % 60
Районный  коэффициент, % 70
Северная  надбавка, % 50
Итого основная заработная плата ИТР, тыс. руб. 26711,6
Коэффициент дополнительной заработной платы, % 16
Итого дополнительная заработная плата ИТР, тыс. руб. 4273,9
ФЗП инженерно-технических работников, тыс. руб. 30985,5
ФЗП всего, тыс. руб. 102323,4
Отчисления на социальные нужды, тыс.руб. 26604,1

 

       Фонд  заработной платы в плановом периоде  составит 102323,4 тыс.руб., в том числе  заработная плата рабочих составит 71337,9 тыс.руб., фонд инженерно-технических  работников составит 30985,5 тыс.руб. Отчисления на социальные нужды составят 26604,1 тыс.руб.

       Бюджет  амортизационных отчислений рассчитываются исходя из стоимости ОПФ и норм амортизации (табл. 3.12). 

       Таблица 3.12

Бюджет  амортизационных отчислений в плановом периоде

Вид ОПФ Стоимость ОПФ, млн.руб. Норма амортизации, % Амортизационные отчисления, млн.руб.
1 2 3 4
Магистральные газопроводы транспортные 763372 3 22901

Продолжение табл. 3.12

1 2 3 4
Оборудование  систем трубопроводного пневмотранспорта 52427   3923
- системы внутризаводские; 18492 5 925
- камеры погрузки-разгрузки, приема-запуска 11603 6,6 766
-  задвижки линейные 22332 10 2233
Устройства  полнопроходные, запорные, оборудование гидравлическое 57426 5,5 3158
Оборудование  дефектоскопии 36269 25 9067
Компрессорные станции 108425 14,3 15223
Газоперекачивающие  аппараты 116362 12,5 14545
Итого 1134282   72742

 

       Бюджет  амортизационных отчислений в плановом периоде составят 72742 тыс.руб. и по сравнению с отчетным годом не изменяться, так как ввода новых ОПФ не ожидается.

       Расчет  бюджета прочих затрат представлен в табл. 3.13. 

       Таблица 3.13

Расчет  бюджета прочих затрат

Показатель Значение
1 2
    Объем транспортных услуг, тыс.м-час
 52000
    Стоимость 1 м-часа, руб.
 1521,3
Затраты на оплату услуг, тыс.руб. 79107,6
    Объем пуско-наладочных работ, бр-час
 1750
    Стоимость 1 бр-часа, руб.
 2765
Затраты на оплату услуг, тыс.руб. 4838,8
    Протяженность трассы, км.
 68195
    Затраты на диагностику 1 км. трассы, руб.
 46,3
    Количество  операций в год, ед.
 4
Затраты на диагностику, тыс.руб. 12629,7
    Потребность в ремонте, бр-час.
 73968
    Стоимость 1 бр-часа, руб.
 2896
Затрат  на капитальный ремонт подрядным  способом, тыс.руб. 214211,3
    Протяженность капитального ремонта с заменой  труб, км.
 6750
    Стоимость замены труб, руб./км.
 1654,3
    Затраты на капитальный  ремонт по замене труб, тыс.руб.
 11166,5
    Протяженность ремонта с заменой изоляции, км.
 19847
    Стоимость замены изоляции, руб./км.
 1362,4
    Затраты на замену изоляции, тыс.руб.
 27039,6

Продолжение табл. 3.13

1 2
    Количество  дефектов, требующих срочного ремонта, ед.
 16874
    Стоимость устранения дефектов, руб./ед.
 6352,1
    Затраты на устранение дефектов, тыс.руб.
 107185,3
Затраты на капитальный ремонт и техническое  обслуживание линейной части, тыс.руб. 145391,4
    Затраты на технический  осмотр, тыс.руб.
 2874,3
    Затраты на текущий плановый ремонт, тыс.руб.
 12754,2
    Затраты на капитальный  ремонт, тыс.руб.
 6452,3
    Затраты на наладочные работы, испытания и диагностику, тыс.руб.
 1587,3
Затрат на ремонт и техническое обслуживание КЦ, тыс.руб. 23668,1
Затраты на ремонт зданий и сооружений, тыс.руб. 832,7
    Количество  обучаемых работников, чел.
 29
    Стоимость обучения, тыс.руб/чел.
 43,8
Затраты на обучение, тыс.руб. 1270
    Количество  командировок, ед.
 100
    Средняя продолжительность  одной командировки, дн.
 2
    Размер суточных, руб.
 350
    Затраты на суточные, тыс.руб.
 70
    Стоимость проезда  туда - обратно, руб.
 6150
    Затраты на проезд, тыс.руб.
 615
Командировочные расходы, тыс.руб. 685
    Количество  работников, пользующихся льготным проездом, чел.
 55
    Стоимость проезда  одного работника, руб.
 8550
Расходы на льготный проезд, тыс.руб. 470,3

Информация о работе Планирование бюджета