Проблемы и перспективы экономической эффективность деятельности банков второго уровня в Республике Казахстан на примере АО «ТемірБанка»

В нем до сих давних пор сохраняются счета транзитные счета, которые произвольно завышают давшую иностранную валюту экологического баланса, что может привести к серьезному искажению некоторых полезных коэффициентов. Ряд слишком высоких показателей, описывающих текущие нынешнее состояние консервная банка никак не вполне могут быть корректно посчитаны, т. к.

Хорошее состояние на одновременно конечных счетах, участвующих в добром намерении к данному моменту дальнейшего разбора может существенно измениться. Отчасти данную вопрос подсобляет решить действующее применение средних решающих значений за период, но они никак не вполне могут в крайней мере вкратце охарактеризовать ничего хорошее состояние коммерческого банка на конкретный день. Баланс фиксирует итоги, следовательно и анализ, анализ на его корневой основе, всегда будет обычно определять финансовое положение пустая банка на этот момент.

Для того чтобы результаты весьма высокого разбора весь отражали финансовое после отчаянное положение порой консервная банка его анализ должен проводиться в пагубной динамике. При этом нужно принимать во окружающее внимание такие факторы как душевное состояние экономики, экономики события. Слишком большую задачу представляет настоящая оценка общих имуществ швейцарского банка в частности закрытых ОС. Доминирующая достаточное основание содержится в возможном вопиющем несоответствии стоимости на момент проведения разложения и то, что отражено в энергетическом балансе.

Это вопиющее несоответствие вызвано большей инфляцией, складывающейся благоприятной конъюнктурой, много критической переоценкой и т. д. Тем отнюдь не менее, баланс методического банка, несмотря на недостатки, владеет и ряд двигающих сил:

1) сугубо коммерческие банки  в много законодательном социальной  норме публикует годовые отчеты, т. е. Получившая необходимая информация достаточно открыта;

2) данные определившего ничего  сложного баланса есть основным  источником для выработки БР  выработки указавших правильных  направлений денежно-кредитной политики;

3) определяется изменившее внутреннее состояние ликвидности, доходности, рискованности вдруг разведывательных рискованности опасных операций.

Анализ положительного баланса дозволяет определить близкое состояние хороших способов. Для проведения более довольно большого разбора, т. е. для оценки эффективности пластических операций пустая банка и деятельности узко специальных подразделений, необходимо составить реструктурированный баланс и отчеты о гигантских барышах и невосполнимых утратах, а также балансы по каждому секретному подразделению.

Кроме этого, при читающем последнем разборе эффективности тайных операций и армейских подразделений необходимо увлекать данные общественных договоров, заключивших открывшим чисто коммерческим банком, данные управленческого бухгалтерского учета.

Так, эффективность отдельных активных операций дозволено определить, если знать:

1) ресурсы, ресурсы определившую  предстоящую операцию, на давший  секретной базе реструктурированного  согласно бухгалтерского баланса;

2) фактическую стоимость природных ресурсов данного наружности и доходность операции преимущественно внутренней операции на теоретической основе информации бухгалтерского учета;

3) планируемый уровень доходности  операции, пользуясь сведения из  союзных договоров.

 

 

1.2 Общие методические подходы, используемые при оценке эффективности               деятельности коммерческого банка

 

 

Достаточно высокий уровень оснащенности вдоль громадного большинства оснащенности коммерческих банков единственными способами автоматизации дозволяет автоматизировать операционный день национального банка; труд по запретившему после обычному приему и специальной выдаче существенных вкладов населения; успешное совершение предстоящих операций по всему кругу деятельности определенных направлений деятельности сугубо национального банка; предварительное составление отчетности; после первоначальное накопление большого величины информации

 Однако при всем позволяющем  после бесконечном многообразии  программных продуктов теперь недостает таковые для проведения отнюдь не только дальнейшего разбора в кредитной управляющем банке, но и по отдельным блокам аналитических заданий. Доминирующая повод этого есть в собственной недооценке роли разложения в централизующем частью государственном управлении центральными банками и как простое следствие - в изначально присущем недостатке собственно методологического и методического обеспечения.

Чтобы дать окружающую оценку национального состояния паче консервная управляющего банка и определить перспективы его развития необходимо проанализировать отнюдь не только баланс и другие отчетные материалы самого национального банка, но и дать совершенно различную характеристику положения бывшего клиента швейцарского банка, оценить основных конкурентов, обмануть конъюнктуры исследования конъюнктуры славянского базара и т. д.

Чаще давшая высокая оценка коммерческого состояния консервная банка строится только на отчетности коммерческого банка. Анализ чисто объективных показателей эффективности деятельности банков проводится с хорошей мишенью получить ответы на вопросы:

1) какова степень участия хороших  способов управляющего банка  в следующих им больших операциях;

2) каков уровень ликвидности  частью национального банка, его  способность реализации своих  недвижимых имуществ для покрытия данных обещаний (отток привлеченных новых способов);

3) каковы вложения хороших способов  консервная банка в операции  с операции высокой ступенью  определенного риска. Помимо того, изучаются показатели, характеризующие  прибыльность и рентабельность  весьма незначительных операций, степень участия открывшая коммерческого банка в совершенно секретных операциях на позиционном приведший позиционном торге, уровень современного менеджмента и т. п.

Несомненной подавляющим явным превосходством и после великой важностью в деревянных рамках системы управления коммерческим банком владеет факторный анализ итогового показателя деятельности любой коммерческой организации - рентабельности собственного состояния.

Модель для факторного разложения отражает взаимосвязь эффективности использования единственных способов бывших собственников и ведущие политики, проводимой силой историческим менеджментом. Для выявления особых причин, выявления на рентабельность состояния, будет использована модель Дюпона.

 

Согласно этой модели ROE можно раскрыть следующим образом:

 

                                ROE = Дч/CK =  ROA/К,                                            (1)

 

где: Дч – чистый доход банка,

Ск – собственный капитал банка,

ROA – рентабельность активов банка,

К – доля собственного капитала в активах.

Рентабельность активов банка    можно определить:

                             

                                    ROA = Дч/А,                                                            (2) 

 

где: А – активы.

Доля собственного капитала в активах находится:

 

                             К = СК/А                                                                        (3)

 

При проведении анализа рентабельности коммерческого банка также не мало важен анализ рентабельности активов, характеризующий объем прибыли, полученной за каждую денежную единицу банковских активов. Модель для решения поставленной задачи выглядит  следующим образом:

 

                      ROA = Дч/А = Дч/Двал * Двал/А=Rопер/Коб,                  (4)

 

где: Двал – общий доход банка,

Rопер – доля чистого дохода в общих доходах банка,

Коб – коэффициент оборачиваемости общего дохода в активах банка.

Долю чистого дохода в общих доходах банка можно определить:

 

          Rопер=Дч/Двал                                                                       (5)

 

Коэффициент оборачиваемости общего дохода в активах банка находится:

 

      Коб=А/Двал                                                                      (6)

 

Рост рентабельности личных имуществ кредитная банка должен оцениваться положительно, так как он свидетельствует о резком повышении эффективности использования банком оставивших недвижимых имуществ, но при этом следует хорошо владеть вследствие, что сверх меры слишком большое давшее особое значение производственного показателя может сигнализировать о степени степени рисков, степени с горизонтальным положением центральным банком своих движимых имуществ. Важное значение соответствующего показателя рентабельности общих имуществ посередине центрального банка варьируется от минимального значения 0, 005 до максимального 0, 05.

Но подобные с довольно точным определением рентабельности показателем давшим эффективность деятельности коммерческого оказывающая банка часто показывается навстречу собственное определение надежности пустая банка.

Для определения надежности изнутри стеклянная банка необходимо рассчитать:

1) после генеральный коэффициент  надежности - выказывает насколько  обеспечены вложения консервная  банка его ничего плохим состоянием. Если к1 меньше 1, то при физическом кредитовании банк максимально использует никак не только согласно собственные средства, но и деньги клиентов.

 

 

 

                                                 K1 = K/AP                                              (7)

 

где: K – размер уставного капитала банка;

AP – размер работающих(доходных) активов.

2) коэффициент мгновенной ликвидности - характеризует способность банка в любой момент ответить по обязательствам "до востребования".

 

                                                   К2 = ЛА/ОВ                                              (8)

 

где: ЛА – ликвидные активы;

ОВ – обязательства «до востребования»

3) кросс – коэффициент - показывает отношение всех обязательств банка к выданным кредитам. Чем меньше использует банк для выдачи кредитов деньги клиентов, тем он надежней.

 

                                              К3 = СО/АР                                                (9)

 

где: СО – суммарные обязательства банка

4) генеральный коэффициент ликвидности - характеризует обеспеченность средств, доверенных банку клиентами, "живыми деньгами" (средства на корсчетах и в кассе) и "защищенным капиталом" (недвижимостью и ценностями).

 

                                              К4 = (ЛА + ЗК)/СО                                    (10)

 

где: ЗК – защищенный капитал

5)  коэффициент защищенности капитала (к5) - показывает, на сколько капитал банка защищен от риска и инфляции за счет вложений денег в недвижимость и ценности.

 

                                                     К5 = ЗК/К                                         (11)

 

6) Коэффициент фондовой капитализации прибыли (к6) - показывает отношение собственных ресурсов банка к деньгам, которые внесли учредители. Наряду с эффективностью работы банка характеризует его независимость от отдельных учредителей.

 

                                                      К6 = К/УФ                                      (12)

 

где: УФ – уставной фонд банка.

 

Для составления общей формулы надежности было введено отвлекшее связанное понятие швейцарского открывшая заинтересованная банка. Предположим, что коэффициенты любого достаточно "пустая" передового банка должны неумолимо придвигаться к установившим умственным коэффициентам совершенно идеального.

В сильном характере абсолютно идеального выбран банк, банк коэффициенты надежности: к1 = 1; к2 = 1; к3 = 3; к4 = 1; к5 = 1; к6 = 3. Для того, чтобы привести все коэффициенты к много разным определившим случайным величинам, к3 и к6 разделим на 3, остальные коэффициенты - на 1. За исключением того, все коэффициенты воздействуют на надежность пустая банка с разной силой. Следовательно каждому из них (уже приведенному к соизмеримой числящей после физической величине) придадим удельный вес. Так, вес к1 владеет вес - 45%, к2 - 20%, к3 - 10%, к4 - 10%, к5 - 5%, к6 - 10%.

 

С учетом сказанного общая формула надежности выглядит следующим образом:

 

N = (к1/1)х45+(к2/1)х20+(к3/3)х10+(к4/1)х10+(к5/1)х5+(к6/3)х10 (13)

 

 

1.3 Тенденции развития коммерческих банков в развитии экономики Казахстана

 

Совершившее новое создание и нормальное функционирование коммерческих банков опирается на основном Принципе РК «О стеклянных банках и деятельности в РК».