Проблемы управления и прогнозирования ликвидности на современном этапе развития банковской системы в России

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………………………..…….2

1. ЗНАЧЕНИЕ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ  И УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ КРЕДИТНЫХ  ОРГАНИЗАЦИЙ  В ПРЕДОТВРАЩЕНИИ  ЭКОНОМИЧЕСКИХ КРИЗИСОВ.…………………………………………………………………………….……….….5

1.1. Экономическая сущность ликвидности банка и значение прогнозирования и управления ликвидностью…………………………………………………………….…………5

1.2. Нормативно-правовая  база, регулирующая ликвидность  кредитных организаций..7

1.3. Уровни управления ликвидностью кредитных организаций.……………………….…9

1.4. Теории управления ликвидностью кредитных организаций.………………….……...12

1.5. Зарубежный  опыт управления и прогнозирования  ликвидности…………………….14

2. ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ  И ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ЛИКВИДНОСТИ  КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ………………………………………………………………………………….17

2.1. Характеристика основных положений политики управления ликвидностью.……..17

2.2.  Оценка нормативов  ликвидности банка.………………………………………….…….18

2.3. Оценка риска несбалансированной ликвидности.……………………………………...19

2.4. Анализ потребностей кредитных организаций в ликвидных средствах.………….…20

2.5. Управление ликвидностью на основе денежных потоков, как метод прогнозирования ликвидности.………………………………………………………………...23

2.6.Стресс-тестирование  – перспективный метод прогнозирования  ликвидности……..24

3. ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ  И ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ЛИКВИДНОСТИ  НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ РАЗВИТИЯ  БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В РОССИИ…….30

3.1. Проблемы управления ликвидностью кредитных организаций на современном этапе………………………………………………………………………………………………..30

3.2. Новый подход к оценке ликвидности с учетом рекомендаций Базельского комитета…………………………………………………………………………………………...31

ЗАКЛЮЧЕНИЕ….……………………………………………………………………………….34

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК…………………………………………...……………36

ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………………………….….37

Приложение А. Модель связи подразделений банка………………………………………...38

Приложение Б.Значение норматива ликвидности…..………………………………………39

Приложение В. Нормативы ликвидности…………………………………………………….40

Приложение Г.Расчет коэффициентов ликвидности…………………………………...…...41

Приложение Д.Анализ состояния ликвидности……………………………………………...42

Приложение Е. Расчет  коэффициентов по стандарту Базель II……………………...……43

Приложение Ж. Факторы дисконтирования…………………………………………………44

ВВЕДЕНИЕ

Важным аспектом управления банковскими  операциями является управление ликвидностью банка.

Термин ликвидность происходит от латинского Iiquidus, что в переводе означает текучий, жидкий, т.е. ликвидность  дает тому или иному объекту характеристику лёгкости движения, перемещения. Под  ликвидностью подразумевалась способность  активов к быстрой и легкой мобилизации.

Понятие ”ликвидность” означает легкость реализации, продажи, превращения  материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Проблемы ликвидности нашли отражение  в трудах современных специалистов российского банковского дела и  представителей отечественной науки. Можно выделить работы: Тархановой Е.А., Смирнова А.В. Помориной М. А., Полушкина  В.Ю., Лаврушина. О.И., Космачева А.Н., Иванова В.В. и ряда других. Однако в области изучения ликвидности  и платежеспособности банков остается немало нерешенных проблем.

Эффективная работа кредитной организации  зависит от правильно выбранного соотношения риска и дохода.

Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов  и пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов и  привлеченных пассивов. Оценка ликвидности  является наиболее проблематичной, так  как она связана с оценкой  риска активных операций банка. При  подобном подходе характеристика ликвидности  должна учитывать не только данные отчетных балансов банка, но и информацию о структуре счета прибылей и  убытков, отчета о движении источников финансирования, отчета об изменении акционерного капитала и другую финансовую информацию

Актуальность выбранной темы исследовательской работы обусловлена необходимостью решать проблемы прогнозирования, оценки и управления ликвидностью банка.

Целью данной работы является теоретическое изучение прогнозирования и управления ликвидностью банка, рассмотрение ликвидности на примере банка ОАО «ВТБ».

В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Определить понятие ликвидности  кредитной организации.

2. Изучить нормативно-правовую базу, регулирующую ликвидность кредитных организаций.

3. Рассмотреть уровни управления ликвидностью кредитных организаций.

4. Проанализировать нормативы ликвидности на примере банка ОАО «ВТБ»

5. Исследовать характеристику  основных положений политики  управления ликвидностью.

6.Изучить зарубежный опыт управления и прогнозирования ликвидности.

7. Рассмотреть новый подход к оценке ликвидности с учетом рекомендаций Базельского комитета.

Предметом исследования в данной работе является ликвидность и платежеспособность банка, их оценка и методы поддержания.

Объектом исследования является прогнозирование и управление ликвидностью банка на примере ОАО Банк «ВТБ».

Работа  выполнена в соответствии с планом.

- введения, где определены цели и задачи исследования, актуальность, а также объект и предмет исследования, обозначена практическая значимость работы;

- основной части исследования, которая состоит из трех разделов, где описаны:

1. Значение  прогнозирования и управления  ликвидностью кредитных организаций  в предотвращении экономических  кризисов.

2. Оценка  управления и прогнозирования  ликвидности кредитной организации.

3. Проблемы управления и прогнозирования ликвидности на современном этапе развитие банковской системы в России.

В заключение курсовой работы подчеркивается цели и задачи организации  по прогнозированию и управлению ликвидностью банка.

Нормативная база исследования включает банковское и гражданское законодательство Российской Федерации, нормативные  акты Банка России, инструкции и  статистические материалы, периодические  источники информации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ЗНАЧЕНИЕ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ И  УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ КРЕДИТНЫХ  ОРГАНИЗАЦИЙ В ПРЕДОТВРАЩЕНИИ  ЭКОНОМИЧЕСКИХ КРИЗИСОВ

1.1. Экономическая сущность ликвидности банка и значение прогнозирования и управления ликвидностью.

Одной из обобщённых качественных характеристик деятельности коммерческого  банка является ликвидность. Необходимо сказать, что ликвидность можно  трактовать по-разному. «…Обобщённо  под ликвидностью понимается способность  активов превращаться в денежные средства в короткие сроки и без убытка» [7]. Если говорить о ликвидности бухгалтерского баланса, то это «…возможность покрытия срочных обязательств по пассиву путём реализации активов»[8].

Термин  “ликвидность” (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова  означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей  в денежные средства.

Понятие ликвидность коммерческого банка  означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что  определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением  и величиной средств по статьям  актива и пассива баланса с  учетом соответствующих сроков.

Иными словами, ликвидность коммерческого  банка базируется на постоянном поддержании  объективно необходимого соотношения  между тремя ее составляющими  – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято  понимать как “запас” или как  “поток”. При этом ликвидность как  “запас” включает в себя определение  уровня возможности коммерческого  банка выполнять свои обязательства  перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем  изменения структуры активов  в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области  неиспользованных резервов.

Ликвидность как “поток” анализируется с  точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого  банка в течение определенного  периода времени изменять сложившийся  неблагоприятный уровень ликвидности  или предотвращать ухудшение  достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения  дополнительных заемных средств, повышения  финансовой устойчивости банка путем  роста доходов.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание  своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды  времени, так и прогнозирования  результатов деятельности и проведения в последующем научно - обоснованной экономической политики в области  формирования уставного капитала, резервов, привлечения заемных средств  сторонних организаций, осуществления  активных кредитных операций.

Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между  теми, кто располагает денежными  средствами в виде сбережений, и  теми, кто в них нуждается, заключается  в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять  их в ссуду либо инвестировать  по более высоким ставкам для  обеспечения общей доходности, в  том числе получения прибыли.

Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением в  условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений наличных средств  за определенный период, банку нужны  средства в их ликвидной форме, т.е. такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в  наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него.

При формировании стратегии  прогнозирования ликвидности перед  банком стоит дилемма: либо повышать надежность функционирования, либо увеличивать  доходность операций.

Ликвидность банка можно  прогнозировать, если в основу графика  будущих платежей в погашение  кредитов положить доходы заемщиков.

Обеспечение управления активами второй группы – вторичными резервами, чтобы они выполняли функцию  своеобразных амортизаторов при  возможных финансовых осложнениях  банка, восстанавливая его ликвидность  до требуемого уровня.

Преследуя цели достижения необходимого уровня ликвидности, банк может пойти на проведение следующих  действий:

потребовать погашения ссуд до востребования;

не возобновлять ссуды, у  которых истек срок погашения;

осуществить мероприятия  по привлечению дополнительных депозитов;

прибегнуть к займам на денежном рынке;

продать часть ценных бумаг  вторичного резерва.

При прогнозировании уровня ликвидности банки могут защищать себя от рисков, связанных с изменением процентных ставок по ценным бумагам, проводя согласование сроков возврата своих срочных депозитов со сроками  погашения ценных бумаг федеральных  структур, казначейских обязательств и прочих ценных бумаг.

Основной проблемой управления активами является неопределенность будущей  потребности в ликвидных активах, которую банк должен постоянно отслеживать  и прогнозировать.

Для того чтобы банк сохранял ликвидность, его активы должны удовлетворять  ряду критериев:

определенная доля активов  должна находиться в высоколиквидной  форме, т.е. должен поддерживаться достаточный  уровень резервов первой очереди;

банк будет ликвидным, если часть его активов можно  продать или передать кредиторам в короткие сроки и с минимальными потерями (этому критерию удовлетворяют  резервы второй очереди);

ликвидность банка поддерживается, если определенная доля его активов - своевременно погашаемые краткосрочные  ссуды;

ликвидность банка можно  планировать, воздействуя на срочную  структуру активов банка, т.е. применяя «ступенчатость» погашения кредитов и возврата инвестированных средств;

значительное воздействие  на ликвидность банка оказывают  факторы риска и качества активов  банка, так как от этих показателей  напрямую зависит своевременное  возвращение средств в банк.

Прогнозирование и управление ликвидностью является комплексным  процессом, затрагивающим как активы, так и пассивы банка. Более  эффективным путем поддержания  необходимого уровня ликвидности является скоординированное управление активами и пассивами банка.

Своевременное планирование и прогнозирование ликвидности  позволит банку более эффективно управлять ликвидностью.