Проблемы управления и прогнозирования ликвидности на современном этапе развития банковской системы в России

Из чего можно сделать  вывод о том, что в течение 2010 года Банк «ВТБ» по состоянию на отчетные даты полностью соблюдал нормативы, характеризующие его ликвидность.

Для успешного регулирования  риска ликвидности управлением  банка «ВТБ» должна признаваться приоритетность ликвидности, в том  числе при выборе направлений  размещения и источников привлечения  средств.

Политика управления ликвидностью банка «ВТБ» формируется на основании  следующих факторов: качество управления деятельностью банка, достаточность собственного капитала банка, качество и устойчивость ресурсной базы банка, степень зависимости от внешних источников заимствования, сбалансированность активов и пассивов по суммам и срокам и т.д.

Избыток или недостаток ресурсов банка определяется по результатам  стресс-тестирования и составляются платежные календари.

На основе данных прогнозов кредитная организация может составить график будущего поступления и расходования денежных средств, вырабатывает руководящие принципы, касающиеся стратегической цели кредитной организации по управлению ликвидностью, и устанавливает собственные коэффициенты ликвидности, которые должны соблюдаться.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ  И ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ЛИКВИДНОСТИ  НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В РОССИИ

3.1.Проблемы управления ликвидностью  кредитных организаций на современном этапе

Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение  соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов. Особую актуальность вопросам регулирования ликвидности банка придал в России финансовый кризис 2008 года. Многие российские банки, демонстрировавшие динамичный рост, не смогли решить проблему ликвидности в сильно переменчивой финансовой среде и сейчас находятся в сложной ситуации.

Недостаточный уровень ликвидности часто является первым признаком наличия у банка  серьезных финансовых затруднений. В такой ситуации он обычно начинает терять депозиты, что уменьшает его  наличные средства и заставляет избавляться  от наиболее ликвидных ценных бумаг. Другие банки с большой неохотой предоставляют банку, находящемуся на грани банкротства, займы без  дополнительного залога или предлагают их по более высокой процентной ставке, что еще более сокращает доходы банка, испытывающего финансовые трудности.

Банки заимствуют крупные суммы краткосрочных  депозитов и резервов у граждан, предприятий и других кредитных  учреждений, затем пускают их в  оборот и предоставляют долгосрочные кредиты своим клиентам. Так что  большинство банков имеют некоторое несоответствие между сроками погашения по своим активам и сроками погашения по основным обязательствам. Проблема, возникающая в случае несовпадения сроков, состоит в том, что банки имеют необычно высокую долю обязательств, требующую немедленного выполнения, таких, как вклады до востребования, текущие счета и займы денежного рынка. Таким образом, банки всегда должны быть готовы удовлетворить безотлагательный спрос на денежные средства, который может быть весьма значительным в отдельные моменты времени.

Другим  источником потенциальных проблем  ликвидности является чувствительность банков к изменениям процентных ставок. Когда происходит рост процентных ставок, некоторые вкладчики изымают свои средства в поисках более высоких прибылей в других местах. Многие клиенты, взявшие ссуды, могут приостановить подачу заявок на новые кредиты или ускорить использование кредитных линий, еще имеющих низкие процентные ставки.

Таким образом, изменение процентных ставок отражается на спросе клиентов и на депозиты, и на кредиты, что оказывает  сильное влияние на уровень ликвидности  банка. Более того, изменение процентных ставок влияет на рыночную стоимость  активов, продажа которых может  потребоваться банку для получения  дополнительных ликвидных средств, и оказывает непосредственное влияние  на стоимость займов на денежном рынке.

Договор займа или кредита предполагает предоставление заемных средств. В  случае несвоевременного возврата суммы  кредита заемщик продолжает пользоваться заемными средствами, что свидетельствует  о фактическом продолжении кредитования. ГК РФ устанавливается ответственность  заемщика за несвоевременный возврат  займа или кредита и несвоевременную  уплату процентов за его пользование. [1]

Вне зависимости от этих факторов удовлетворение спроса на ликвидные средства должно быть для банка высокоприоритетным. Неудачи в этой области могут  серьезно подорвать доверие к  нему клиентов.

 

3.2. Новый подход к оценке ликвидности с учетом рекомендаций Базельского комитета

Базельский комитет по банковскому надзору (БКБН) на протяжении последних 20 лет основное внимание уделял проблеме достаточности собственного капитала банков (финансового левериджа). Теперь пришел черед проблеме несбалансированной ликвидности. Толчком послужили неординарные события на мировых финансовых рынках, когда многие банки (и прочие финансовые компании), по существу, утратили ликвидность, а центральным банкам пришлось усиленно спасать рухнувшие структуры за счет эмиссии новых денег. Регуляторы убедились, что наличие капитала - условие необходимое, но недостаточное для обеспечения стабильности финансовой системы. Равной по значению выступает проблема сильной базы ликвидности.

В декабре 2009 г. Базельский комитет  предложил для обсуждения новый  стандарт «Международные рамки для  оценки риска ликвидности, стандарты  и мониторинг - консультативный документ».

Новый стандарт призван уравнять различные национальные подходы к регулированию ликвидности. Он сводит их к двум формализованным коэффициентам, каждый из которых должен регулировать особый временной аспект ликвидности - краткосрочной и долгосрочной. Основное внимание уделяется следующим аспектам управления ликвидностью: ■ оценка договорных разрывов по срокам между активами и обязательствами;

■ концентрация источников фондирования;

■ наличие необремененных активов;

■ рыночно ориентированные средства мониторинга.

Применяются новые стандарты ликвидности.

Первый норматив - коэффициент покрытия ликвидности (Liquidity coverage ratio).(Приложение 6.1)

Цель норматива - определить необходимый  размер высоконадежных и ликвидных  активов, которыми банк должен располагать, чтобы выдержать неожиданный  отток средств в краткосрочном периоде.

Для расчета коэффициента банки  под контролем надзорных органов  будут обязаны проводить стресс - тесты, сценарии которых могут учитывать как внутренние проблемы банка, так и макроэкономические системные шоки.

В соответствии с представленными  рекомендациями в состав доступных  ликвидных активов будут входить: наличность; резервы в центральном банке; ценные бумаги, как требования, гарантированные государствами, центральными банками, нефедеральными публичными компаниями (non-central government public sector entities), Международным валютным фондом и иными международными организациями. Предполагается включать эти активы в расчет коэффициента в размере 100%.

Наиболее сложен механизм расчета чистых оттоков наличности, который банки будут обязаны применять с учетом стресс-сценариев. Под чистыми оттоками понимаются кумулятивные ожидаемые оттоки за минусом кумулятивных ожидаемых притоков в специфических стресс-сценариях в конкретный период времени.

Таким образом, этот нормативный коэффициент  может способствовать более глубокому анализу ликвидности на прогнозируемый - краткосрочный - период и стимулировать банки поддерживать более высокий уровень ликвидных активов.

Второй расчетный показатель - коэффициент нетто-стабильности фондирования (Net stable funding ratio). (Приложение 6.2)

Цель этого коэффициента - обеспечить средне- и долгосрочные условия стабильного  фондирования активных операций банка.

Доступный объем стабильных фондов определяется как сумма ряда обязательств банка, скорректированных на соответствующий дисконтный коэффициент: 1) капитала; 2) привилегированных акций сроком более 1 года; 3) обязательств сроком более 1 года; 4) части депозитов до востребования, которые останутся в банке даже в условиях кризиса.(Приложение 7)

В данном разделе  курсовой работы были рассмотрены проблемы управления ликвидностью кредитных  организаций на современном этапе:

-несоответствие между  сроками погашения по своим  активам и сроками погашения  по основным обязательствам, необычно  высокая доля обязательств, требующая  немедленного выполнения

-чувствительность  банков к изменениям процентных  ставок. Когда происходит рост процентных ставок, некоторые вкладчики изымают свои средства в поисках более высоких прибылей в других местах

-несвоевременный  возврат суммы кредитов и займов.

Новым подходом к оценке ликвидности стало принятие нового Базельского соглашения, (известного как Basel II), в котором отражена концепция стабильного функционирования банковской системы через комбинацию надзора, профессионального управления банками и рыночной дисциплины.

Управление ликвидностью представляет собой сложный процесс, конечной целью которого становится определение эффективного соотношения  активных и пассивных операций кредитной  организации при условии полного  и своевременного выполнения обязательств, выполнения основных нормативных показателей  ликвидности, а также обеспечение  устойчивости банка в кризисных  явлениях. Управление ликвидностью призвано найти компромисс между обеспечением устойчивости и стремлением к  высокой доходности. Решение всех вышеперечисленных задач требует  не только детального анализа состояния  внутренней среды банка, но и постоянного  мониторинга внешней среды.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Ликвидность кредитной организации  – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность  быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять  обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания  своей стабильности банк должен иметь  определенный ликвидный резерв для  выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного  рынка, финансового положения клиента  или банка партнера.

В ходе исследования рассмотрены и  изучены следующие задачи:

1. Определены понятия ликвидности  кредитной организации.

2. Изучена нормативно-правовая  база, регулирующая ликвидность  кредитных организаций.

3. Рассмотрены уровни управления ликвидностью кредитных организаций.

4. Проанализированы нормативы ликвидности  на примере банка ОАО «ВТБ»

5.Исследована характеристика основных  положений политики управления  ликвидностью.

6.Изучен зарубежный опыт управления  и прогнозирования ликвидности.

7. Рассмотрен новый подход к оценке ликвидности с учетом рекомендаций Базельского комитета.

Управление ликвидностью жизненно важно для банка, хотя и является делом непростым. Поддержание соответствия структуры баланса всем требованиям и нормативам ликвидности, при наличии постоянного контроля со стороны ответственных подразделений и коллегиальных органов, позволяет кредитным организациям своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства.

В 2010 году Банк «ВТБ» полностью  соблюдал нормативы, характеризующие  его ликвидность. Однако, не смотря на это, многие банки подвержены риску ликвидности, потенциально влияющим на способность банка своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства.

В целях адекватной оценки значений нормативов банком должна быть создана жесткая система анализа  статей активов и пассивов, формирования резервов под все виды размещенных  средств и оценки вероятности  досрочного истребования клиентами своих средств. Банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. Следовательно, целесообразно уделять основное внимание эффективному управлению и прогнозированию ликвидности.

В современных условиях Департамент банковского регулирования и надзора Банка России изучает вопрос изменения подхода к оценке ликвидности банков

Для оценки ликвидности банков и  управления риском ликвидности российский регулятор вводит концепцию анализа  денежных потоков, используемую в международной  практике

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Гражданский кодекс Российской Федерации пунктом 1 статьи 811 «за нарушение обязательств по возврату полученного займа (кредита)».[Текст]: офис. текст. М.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г.  №395-1 ФЗ. [Электронный ресурс] Справочно-правовая система (СПС) «Гарант».
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ. [Электронный ресурс] Справочно-правовая система (СПС) «Гарант».
4. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 16 января 2004 г. № 110-И. [Электронный ресурс] Справочно-правовая система (СПС) «Гарант».
5. О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций: Письмо Центрального банка Российской Федерации от 27 июля 2000 г. №139-Т. [Электронный ресурс] Справочно-правовая система (СПС) «Гарант».
6. О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций: Положение Банка России от 10.02. 2003 г. № 215-П [Электронный ресурс] Справочно-правовая система (СПС) «Гарант».
7. . Белоглазова Г. Н. «Банковское дело», С- П: «Питер», 2002 г.
8. Грязнов А.Г., «Банковская система России: настольная книга банкира», М: «Финансы и статистика», 1996 г [Текст].
9. . Тарханова Е.А. Устойчивость кредитных организаций. Тюмень. «ВекторБук», 200321 [Текст].
10. . Лаврушин. О.И. Банковские риски. М.: КНОРУС, 2008, - 232 с.12, [Текст].
11. Арендс И.О., Жарковская Е.П. Банковское дело. М.: Омега-Л, 2008. - 285 с., [Текст].
12. . Фаррахов И.Т. «Стресс – тестирование банковских портфелей, методическое пособие», М: «Банки и технологии», 2005 г. [Текст].