Проблемы возвратности кредитов в современных условиях/ Loan repayment problems in modern conditions

Проблемы возвратности кредитов в современных условиях/ Loan repayment problems in modern conditions

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 Банковское  кредитование  понятие, виды, формы и этапы

1.2 Основные формы и  методы по работе с проблемными  банковскими кредитами

2. АНАЛИЗ ВОЗВРАТНОСТИ  ПРОБЛЕМНЫХ КРЕДИТОВ В БАНКАХ  ВТОРОГО УРОВНЯ РК

2.1 Анализ состояния кредитного рынка Республики Казахстан

2.2 Анализ подходов к  решению проблемы не работающих  кредитов в банках второго  уровня Республики Казахстан

3. НАПРАВЛЕНИЕ  СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРАКТИКИ РАБОТЫ  С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ 

3.1 Коллектроская служба как инструмент работы с проблемными долгами

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

На современном этапе в Республике Казахстан происходят процессы экономических преобразований во всех сферах деятельности, обусловленные становлением и развитием рыночных отношений.

Эффективность проводимых в Республике Казахстан экономических реформ непосредственно увязана с наиболее полным и рациональным использованием возможностей финансовых инструментов управления и регулирования, к числу которых относиться кредитование.

Кредитная деятельность банков сопровождается значительным уровнем

неопределенности, появление которой не исключает вероятности убытков из-за невозврата или несвоевременного погашения выданных ссуд и неуплаты процентов по ним.

Вместе с тем, участие банков в инвестиционном процессе республики в настоящее момент сдерживается сохранением в экономике проблемы невозврата кредитов. Наряду с последствиями влияния социально-экономических  и политических факторов на макроэкономическом уровне, к причинам «кризиса» кредитных отношений следует отнести несовершенство процедуры кредитования, предоставление банками необоснованных кредитов, повлекших за собой негативные последствия для финансовой сферы страны. Для устойчивого развития банковской системы и расширения банковского кредитования производственного сектора решение проблем обеспечения своевременной возвратности кредитов представляется весьма важным и актуальным.

Доля неработающих и просроченных кредитов в Казахстане растет. В ссудном портфеле некоторых банков более 80 процентов приходится на проблемные займы. 

За минувший год доля потребительских кредитов возросла на 3,1 процента и их доля в общем объеме кредитов БВУ составила 15,4 процента. Другое дело — возврат кредитов. Проблема возвратности ссуд обострилась в период кризиса банковской системы. На начало 2008 года доля просроченных и неработающих кредитов от общей суммы выданных кредитов равнялась соответственно 12,25 и 7,53 процента. В последующем эти показатели установились на показателе, равном более одной трети от суммы всех выданных кредитов.

Самые большие доли неработающих кредитов - у банков, переживших реструктуризацию задолженности. К примеру, 87 процентов ссудного портфеля национализированного БТА Банка составляют проблемные займы. На 1 января 2013 года серьезные доли неработающих кредитов от общей суммы выданных также имели: Нурбанк — 50,0 процента, Темирбанк — 46,76 процента, Альянс Банк — 44,53 процента, Казкоммерцбанк — 40,43 процента. На эти банки приходится почти половина (47,1 процента) от общей суммы кредитов, выданных всеми банками Казахстана за последние годы.

Приведенные положения свидетельствуют об актуальности избранной темы.

Цель дипломной работы: проанализировать проблемы возвратности кредитов в банках второго уровня РК

Исходя из цели в дипломной работе ставятся и решаются следующие задачи:

• – раскрыть теоретические аспекты банковского кредитования;

• – изучить основные формы и методы по работе с проблемными банковскими кредитами

• –проанализировать динамику проблемных кредитов в банках второго уровня РК

• – разработать рекомендации по совершенствованию практики работы с проблемными кредитами

Предметом исследования является совокупность теоретических, методологических и практических отношений, возникающих в организации возвратности кредитов в банках второго уровня.

Объектом исследования являются банки второго уровня РК.

 

Структура дипломной работы. Работа имеет традиционную структуру и включает в себя введение, основную часть, состоящую из 3 глав, заключение и список использованной литературы.

В первой главе дипломной работы описаны теория основ банковского кредитования, понятие, виды, формы и этапы. Рассматриваются основные формы и методы по работе с проблемными банковскими кредитами.

Вторая глава посвящена анализу возвратности проблемных кредитов в банках второго уровня РК. Она состоит из двух параграфов. Анализ динамики проблемных кредитов в банках второго уровня РК расписан во второй главе втором параграфе. Анализ подходов к решению проблемы не работающих кредитов в банках второго уровня РК содержится в третьем параграфе.

В третей главе выявлены направление совершенствования практики работы с проблемными кредитами.

В выводах изложены предложения и рекомендации, применение которых может способствовать повышению эффективности возвратности кредитов

В работе были использованы труды ведущих казахстанских ученных по проблемам реформирования экономики и финансово-кредитной системы: Ш.Р.Абдильмановой, У.Б.Баймуратова, Н.К.Мамырова, Г.С.Сейткасимова, Н.Н.Хамитова, А.Д.Челекбая и др.

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 

1.1 Банковское  кредитование  понятие, виды, формы и этапы

Банковский кредит на сегодняшний день является практически главным звеном в экономике. Кредит способствует развитию не только производственных процессов, но и ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства. Кредит необходим не только для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, но и для обслуживания процесса реализации производственных товаров. Также кредит способен оказывать активное влияние на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, а также обращения денег.

Для начала, прежде чем перейти к понятию банковского кредита, необходимо для себя понимать само определение кредита. И так, что же такое кредит?

«Понятие кредит происходит от латинского слова «Creditum», что означает - доверие или вера в долг. Кредит - это отношение между кредитором и заемщиком, возникающее из сделки о ссуде, которая предоставляется по договору, во временное пользование, в денежной или натуральной форме.»

Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование и обязанная их возвратить в установленный срок.

Сделка подразумевает, что кредитор (отдающая сторона) передает ссуду (деньги или имущество) «заемщику» (получающая сторона), а заемщик, в свою очередь, обязуется , согласно договору, в определенный срок возвратить сумму эквивалентную ссуде и уплатить добавочное вознаграждение кредитора, т.е. % за ее использование.

Итак, исходя из данного определения, для себя можно выделить несколько главных моментов, таких как:

- кредит - это отношение между  двумя лицами: кредитором и заемщиком  -кредит - это временное соглашение, с предоставлением заемных средств и обязанностью их возврата кредитору.

-кредит - это временное соглашение, с обязанностью выплаты добавочного  вознаграждения кредитору в виде  процентов, за использование заемных  средств. Далее перейдем к рассмотрению  понятия банковского кредита. Что  же представляет собой банковский  кредит?

«Банковский кредит - это денежная ссуда, которую банк предоставляет заемщику на основании договора между банком и заемщиком.»

«Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки. И если в обычных кредитных сделках субъекты кредитных отношений выступают как кредитор и заемщик, то что касается банковского кредита, то здесь субъекты кредитных сделок обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заемщик, т.к. банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к владельцам этих средств выступают в качестве заемщиков.»

Кредиты, предоставляемые банками, можно классифицировать по разным признакам. Только комплексный подход к выделению видов банковского кредита позволяет полнее охарактеризовать кредитные операции коммерческих банков.

По срокам пользования выделяют такие виды банковского кредита:

1. - Краткосрочные (до 1 года);

2. - Среднесрочные (до 3 лет);

3. - Долгосрочные (свыше 3 лет).

Каждому из этих видов банковского кредита присущи конкретные признаки, организационные способы предоставления займов и их погашения.

Краткосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам на цели текущей хозяйственной деятельности в случае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде.

Среднесрочные кредиты предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирование капитальных вложений. Долгосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам для формирования основных фондов. Объектами кредитования при этом являются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и прочее.

В западной банковской практике выделяют ссуды до востребования (онкольний кредит), возвращаемых заемщиками по первому требованию банка (с предупреждением). Ставки процента по онкольним кредиту ниже, чем по срочным ссуды. Онкольний кредит рассматривается как разновидность краткосрочного кредита.

За обеспечением выделяют такие виды банковского кредита:

1. - Обеспечены залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); стоимость залога обычно превышает сумму кредита;

2. - Гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

3. - С другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);

4. - Необеспеченные (бланковые кредиты).

Банковский кредит под залог ценных бумаг называется ломбардным кредитом.

По степени риска банковские ссуды делятся на: стандартные кредиты и кредиты с повышенным риском.

В условиях наличия кризисной ситуации в национальной экономике Украины закономерно повышается риск кредитных операций коммерческих банков. Кредиты с повышенным риском занимают в таких условиях ведущее место в кредитном портфеле банков.

В рыночной экономике в условиях экономической неопределенности любой позиции присущ определенный риск неуплаты процентов или невозврата в результате непредвиденных обстоятельств. В стратегическом плане для коммерческих банков важно наращивать объемы кредитных операций, в том числе и за счет займов, которым присущ повышенный риск. Ведь именно для таких кредитов характерна большая доходность по сравнению с малорисковыми.

Согласно Положения  "О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по займам коммерческих банков" банковские ссуды делятся на пять групп: стандартные, под контролем, субстандартные, сомнительные, безнадежные.

Стандартные займы характеризуются минимальной степенью риска (2%), что соответствует условиям стабильного финансового состояния заемщика. Для займов под контролем степень риска равна 5%. Работа с этими займами не создает проблем для финансовой деятельности коммерческих банков. Субстандартные займы - это займы с повышенным риском (степень риска - 20%). Финансовое состояние заемщика на момент оценки при таком виде банковского кредита вызывает серьезные опасения.

Сомнительными являются кредиты, возврата которых вызывает сомнение в банке. Для сомнительных ссуд характерен степень риска в 50%. До этих займов относят пролонгирован и просроченные кредиты. Пролонгация означает продление срока погашения займа после наступления договорных сроков погашения через финансовую несостоятельность заемщика. Просроченными являются ссуды, не возвращенные банку в установленный срок. В случае просрочки срока возврата займа банк может в соответствии с действующим законодательством использовать залоговое право, т.е. направить выручку от реализации залогового имущества непосредственно на погашение ссуды.

Безнадежными (до погашения) являются займы, которые не могут быть возвращены и хранение которых на балансе банка как актива не имеет смысла (степень риска - 100%). Безнадежные займы списываются в установленном порядке. В банковской практике сомнительные, необеспеченные и безнадежные ссуды относят к категории проблемных кредитов.

По методам предоставления выделяют такие виды банковских кредитов:

1. - В разовом порядке;

2. - В соответствии с открытой кредитной линии;

3. - Гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления);

4. - По необходимости.

В современных условиях коммерческие банки предлагают клиентам различные схемы кредитования (предоставления займов).