Процесс формирования и использования доходов граждан

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

 

Государственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

«Челябинский государственный  университет»

(ГОУВПО «ЧелГУ»)

Экономический факультет

Кафедра финансов и кредита

 

 

 

ПРОЦЕСС ФОРМИРОВАНИЯ И  ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДОХОДОВ ГРАЖДАН

 

 

 КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине «Финансы»

 

 

 

 

 

 

Работу выполнил: Кашицына

Надежда Ивановна

Группа ЭФ-304

 

Работу проверил: Клейман

Анна Владимировна, к.э.н., старший преподаватель кафедры  финансов и кредита

 

 

 

 

 

ЧЕЛЯБИНСК 

2011

 

СОДЕРЖАНИЕ 
ВВЕДЕНИЕ

В условиях экономической  системы Российской Федерации функционирует  множество хозяйственных единиц, цель экономической деятельности которых  различна. Данное множество можно  свести к ограниченному набору укрупненных групп. Достаточно распространенным результатом такого агрегирования является выделение трех типов участников экономической деятельности: домашние хозяйства, предприятия (фирмы) и государство.

Серьезные изменения  в системе отношений между экономически независимыми хозяйствующими субъектами, происходящие в нашей стране в связи с переходом к рынку, процессы европейской и мировой экономической интеграции основательно изменили условия жизнедеятельности российских домашних хозяйств, которые теперь самостоятельно определяют параметры своего экономического поведения и несут практически абсолютную ответственность за принятые ими экономические решения. Рост экономической самостоятельности домашних хозяйств заставляет нас по-новому взглянуть на некоторые исходные постулаты экономической науки и ее специфической области — теории финансов. Исследования в области финансов домашних хозяйств будут способствовать использованию их потенциала в процессе формирования рыночной экономики, достижению положительного эффекта от проводимых в нашей стране экономических и социальных реформ.

Актуальность темы «Процесс формирования и использования доходов граждан» очевидна в сложившихся условиях. Домашнее хозяйство является одной из наименее изученных экономических единиц. Отчасти это объясняется тем, что экономические отношения на этом уровне тесно связаны с социальными отношениями, существенно зависят от психологических, исторических и других факторов, определяющих экономическую деятельность людей. Однако в последнее время отношение исследователей к домашним хозяйствам как к самостоятельной экономической единице изменилось.

Домашние  хозяйства на современном этапе  выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны. Под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. В условиях ограниченности бюджета перед членами домохозяйства постоянно возникает проблема распределения средств между денежными фондами, между доходами и расходами. Отсюда вытекает неизбежная необходимость для каждой семьи так планировать свои доходы и рационально их использовать, чтобы не допустить появления отрицательного сальдо. В условиях домашнего хозяйства финансовое планирование носит упрощенный характер.

Высокий уровень  бедности российского населения  требует от государства проведения разнообразных мероприятий по поддержанию лиц, находящихся за чертой бедности. Государственная помощь домохозяйствам должна выражаться не только в финансово-экономической защите населения, но и в правовом и организационном стимулировании индивидуально-трудовой деятельности и семейного бизнеса.

Объект исследования – финансы граждан.

Предмет исследования – источники доходов граждан и направления их использования.

Цель данной работы – определить проблемы процесса формирования и использования доходов граждан в РФ и выявить способы из решения.

Реализация поставленной цели предполагает решение следующих задач:

1. Определить сущность финансов граждан и их роль в финансовой системе страны
2. Раскрыть основные источники формирования доходов граждан и охарактеризовать их структуру
3. Рассмотреть главные показатели дифференциации доходов граждан РФ
4. Выявить и проанализировать направления расходования средств домохозяйств
5. Определить проблемы в процессе формирования и использования доходов граждан
6. Охарактеризовать перспективы развития системы формирования доходов граждан РФ

Для реализации поставленных задач использованы такие методы исследования, как метод наблюдения и сбора фактов, логический метод, метод анализа, синтеза, метод сравнения, метод индукции и дедукции, графический метод.

Теоретико-методологическую базу исследования составили работы Войтова А. Г., Ковалева В. В., Дмитриевой Е. А., Сторчевой М. А., Родионовой В. М., Конституция РФ, а также статистические данные и материалы Росстата.

Работа состоит из введения, трех глав и заключения. Во введении рассматриваются основные цели курсовой работы, объект и предмет исследования, а также методы решения поставленных целей.

Первая глава включает в себя теоретические аспекты  процесса формирования и использования  доходов граждан: обозначено понятие  финансов домашнего хозяйства и  доказана его сопряженность с понятием «финансы граждан», рассмотрена структура бюджета домохозяйства, обозначен процесс формирования доходов граждан и указаны основные статьи расходования финансов домашних хозяйств.

Вторую главу составляет рассмотрение следующих практических вопросов: структура и динамика доходов граждан РФ, показатели дифференциации доходов граждан РФ, использование доходов граждан РФ.

В третьей главе обозначены проблемы формирования и использования  доходов граждан и перспективы  развития системы формирования доходов граждан.

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ  ПРОЦЕССА ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ  ДОХОДОВ ГРАЖДАН

 

 

1. Финансы граждан как элемент финансовой системы

 

Впервые о домашних хозяйствах упоминается в работах древнего афинского мыслителя Ксенофонта (430-355 гг. до н.э.). В его трудах содержатся прикладные экономические вопросы, а также знания по агротехнике выращивания зерновых и основы садоводства. О домашнем хозяйстве рассуждает и Аристотель, который вводит в обиход термин «экономика», как синоним домохозяйства, и как специальную науку о нем. Экономическая наука Аристотеля, отражала организацию хозяйственных операций, распределительные, в том числе рыночные отношения с другими домашними хозяйствами, а также с другими формами хозяйственных ячеек того общества- храмовыми хозяйствами и государственным хозяйством. Аристотель указывал на то, что главной целью домашнего хозяйства, прежде всего, должно быть богатство. [Войтов А.Г., с.29]

Ведение домашнего  хозяйства представляет собой форму  производственной деятельности семьи. В домашнем хозяйстве производятся услуги и продукция, предназначенные для удовлетворения потребностей данной семьи. Систематическое производство продукции в домашнем хозяйстве для продажи или реализации услуг на рынке характеризуют семью, занимающуюся индивидуальной трудовой деятельностью, а производство сельскохозяйственной продукции – личное подсобное хозяйство с товарной направленностью.

Одной из важных составляющих элементов финансовой системы являются финансы домашнего хозяйства. Часто термин «домашнее хозяйство» в экономической литературе используется как аналогичный термину «семья», «граждане». Авторы пособий по финансам дают свои определения данному термину, которые представлены в табл. 1

Таблица 1

Содержание понятия  «домохозяйство»

Источник	Автор	Содержание
Учебное пособие по финансам. [C. 476]	В.В.Ковалев С.Г.Горбушина	Группа лиц, совместно  принимающий экономические решения
«Финансы  домашнего хозяйства: инвестиционный аспект» [С.17]	С.А.Белозеров	Это отдельный человек или семья, или группа семей, постоянно проживающих в данном месте и совместно обеспечивающих себя всем необходимым для жизни
Учебное пособие  «ФИНАНСЫ ДОМОХОЗЯЙСТВ» [С.6]	Е.А.Дмитриева	Совместно проживающие  люди, ведущие общее хозяйство; домохозяйство  может включать лиц, не являющихся родственниками, но вносящих свою долю дохода (в части питания, проживания) в бюджет домохозяйства
«Политика доходов  и заработной платы» [C. 87]	П.В.Савченко Ю.П.Кокина	Хозяйство, которое ведется одним или несколькими  лицами,  проживающими   совместно и имеющими  общий бюджет.

Таким образом, проанализировав данные определения, при написании своей курсовой мы будем употреблять термины «финансы домохозяйств» и «финансы граждан» как синонимы.

В финансовой системе  финансы домохозяйств в отдельный структурный элемент выделяются недавно. Это связано с возрастанием их роли в экономике: большая часть создаваемого ВВП в виде товаров и услуг идет в сферу личного потребления, спрос на потребительские товары и услуги определяется и регулируется доходами населения характером социальной политики государства Кроме того, в домохозяйствах образуются сбережения, которые могут быть инвестированы а различные сферы экономики.

Домашнее хозяйство  в условиях рыночной экономики не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

К внутренним финансам домашнего хозяйства можно отнести  отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления, денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов, денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др. [Дмитриева Е.А., с.6]

Система внешних  финансовых отношений домашнего  хозяйства сложна. Домашнее хозяйство  может вступать в финансовые отношения: [Дмитриева Е.А., с.8]

− с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);

– с предприятиями, работающими а различных сферах материального производства или  производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме,

− с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;

− со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;

− с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

Перечисленные выше отношения составляют экономическое содержание категории «финансы домашнего хозяйства». Из вышесказанного мы сделали вывод о том, что финансы домашнего хозяйства – это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

Областью возникновения  финансов домашнего хозяйства следует  считать вторую стадию процесса воспроизводства, на которой происходит распределение стоимости произведенного общественного продукта. Члены домашнего хозяйства являются собственниками рабочей силы – одного из факторов процесса производства, а, следовательно, имеют право на получение части стоимости созданного продукта. Домашние хозяйства участвуют не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямых налогов, пенсионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами (например, дотация на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства).

Доктор экономических  наук В. В. Ковалев выделяет следующие функции финансов домашних хозяйств, посредством которых проявляется их социально-экономическая сущность:

1. Распределительная функция;
2. Контрольная функция;
3. Регулирующая функция. [Ковалев В.В., с.481]

Выполняя распределительную  функцию, финансы домохозяйств, как и общественные финансы, являются объективно обусловленным инструментом стоимостного распределения. Но если специфическое назначение общественных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость валового общественного продукта, выраженную в денежной форме, между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Таким образом, они играют главенствующую роль на последней ступени распределительного процесса.