Пути повышения оценки эффективности активных и пассивных операций коммерческого банка

 

Содержание

 

 

 

Введение

 

              Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

     Коммерческие  банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

        Коммерческие  банки осуществляют активные  и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

     Что же касается  данной курсовой работы, то в  ней как раз и будут исследованы  операции коммерческих банков, а  именно активные, потому что они  имеют деятельности коммерческих  банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

   Актуальность темы:  В современных условиях банкам нелегко достичь целей своих акционеров, вкладчиков и заемщиков, одновременно выполняя требования, установленные правительственными регулирующими органами в отношении разумности проводимой банками политики, а также кредитных и инвестиционных операций. Поскольку в последние годы наблюдался рост банковских организаций, все большее их число было вынуждено выходить на денежный рынок и рынок капиталов для привлечения средств путем продажи акций, облигаций и краткосрочных долговых обязательств, это и обусловило актуальность темы..

Цель работы: Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

     Задачи:  Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

• определить сущность активных операций коммерческих банков;
• выяснить структуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;
• изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков КР;
• выявить основные проблемы совершенствования активных операций.Выход банков на рынок для привлечения средств означает, что их финансовые отчеты подвергаются изучению инвесторами и широкой публикой.

Это заставляет банковских менеджеров добиваться выполнения поставленных целей. Таким образом, банкирам приходится постоянно пересматривать свою политику в отношении кредитов и депозитов, свои планы расширения и роста, оценивать уровни прибыльности и риска в свете новых конкурентных условий. Положение усугубляется ростом числа банкротств банков. Большое число этих банкротств было связано с управленческими ошибками, прямым мошенничеством, неустойчивой и неопределенной экономической ситуацией, что потребовало разработки новых подходов к управлению банками.1

Степень разработанности проблемы. Теоретические проблемы, связанные с влиянием активов банка на его ликвидность, устойчивость и надежность рассмотрены в большом количестве работ, наиболее фундаментальными из которых являются труды Э. Рида, Р. Коттера, Э. Дж. Долана, Дж. Ф. Синки.  Данные вопросы подробно рассмотрены в трудах О.И. Лаврушина, В.М. Усоскина, М.Б. Диченко, З.Т. Томаевой и других авторов. Математические методы моделирования банковской деятельности были впервые предложены Ф. Эджуортом, наиболее весомый вклад в построение моделей функционирования банка внесли К. Сили, Э. Балтенспергер, М. Клин, Н. Мэрфи. Классическая теория риска портфеля активов предложена Г. Марковицем. В отечественной науке весомый вклад в разработку методов оптимизации принадлежитМ.А. Айзерману, В.Д. Ногину, Н.Н. Моисееву, В.В. Подиновскому; методы моделирования качества активов для целей рейтинговой оценки банка разрабатывались B.C. Кромоновым, О.И. Катугиным, А.В. Буздалиным; модели оптимального управления - А.В. Антоновым, Н.Е. Егоровой, A.M. Смуловым, З.М. Цириховой и другими авторами.

Методологическая и теоретическая база исследования: При написании данной работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация.

Структура работы: Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

 

 

Глава 1. Теоретические основы управления активными и пассивными операциями коммерческих банков

1.1.Экономическая сущность активных  и пассивных операций.

     В соответствии с международной практикой банковского дела активы коммерческих банков подразделяются на основные (капитальные) и оборотные (текущие).

Основные активы банков состоят из земельных участков, зданий, строений, стоянок для автомобильного транспорта, технологического оборудования, транспортных средств и других материальных объектов.

Оборотные активы включают наличные денежные средства, средства на различных банковских счетах, денежные обязательства заемщиков, ценные бумаги, иностранную валюту и прочие ценности.

Банки являются главными посредниками в совершении денежных операций общества, и поэтому основная роль в их работе принадлежит оборотным или текущим активам. Для формирования этих активов используются все ресурсы банков, включая их привлеченную часть.

Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Применительно к банкам это разделение на четыре основные категории:

• Кассовая наличность и приравненные к ней средства;
• Операции с ценными бумагами;
• Ссуды;
• Валютные операции.

Проблема управления активами заключается главным образом в размещении средств в рамках этих четырех категорий. Вопросами вложения средств в здания и оборудование не приходиться заниматься ежедневно. Однако когда подобные расходы планируются, то следует предусмотреть наличие достаточных денежных средств в соответствующие периоды.

Различия в структуре активов у банков и промышленных фирм вытекают из различий в происхождении их обязательств и в характере их коммерческой деятельности по извлечению прибыли. Промышленная компания получает подавляющую часть своей прибыли, реализуя товары, изготовленные из сырья и материалов. Реализация требует хранения значительной части готовых изделий на складе, а производство диктует необходимость поддержания запасов сырьевых товаров и использования дорогостоящего оборудования, установленного в современном помещении. Банк же прибыль получает главным образом от кредитных и инвестиционных операций, в результате которых банки становятся держателями векселей, облигаций и других финансовых документов, удостоверяющих выплату денег в будущем.

По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения.

       По мнению Букато  В.И., Львова Ю.И. основными активными  операциями являются :1

• кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
• инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
• кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;
• прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

        Лаврушин считает, что наиболее распространенными  активными операциями банков  являются:2

• ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
• инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
• депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Национальном банке (корреспондентский счет  и резервный счет) и других коммерческих банках;
• прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В нашей практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.3

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции.4

      Что касается меня, то я придерживаюсь мнения  Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.

Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении  средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

 

1.2. Виды и формы  активных  и пассивных операций и управление ими.

 

Кредитные операции. 1Банковский кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к  ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

      Возврат полученной  заемщиком стоимости (погашение  долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

      Кредитные операции  занимают наибольшую долю в  структуре статей банковских  активов.