Пути совершенствования лизинговых операций в ОАО «СКБ-банк»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………………….4

1 Лизинговая деятельность в  Российской Федерации………...………………7

          1.1 Концепция лизинговой деятельности……………….……………….9

          1.2 Особенности развития агролизинга  в АПК Свердловской  

                Области……………………………………………………….............21    

          1.3 Лизинговая деятельность в банках…………….………………...…38

2 Особенности развития лизинга в ОАО «СКБ-банк»…………....……...…..43

          2.1 Общая характеристика деятельности ОАО «СКБ-банк.…..……....43

                2.1.1 Основные экономические характеристики отрасли……....…44

                2.1.2 Характеристика финансовых показателей………………...…46

                2.1.3 Анализ и оценка основных конкурентов……….......………..50

                2.1.4 Приоритетные направления деятельности банка………...….52

                2.1.5 Лизинг для различных отраслей промышленности,  

                         торговли и сельского хозяйства…………………….………...54                

          2.2 Организация лизинговой сделки в ОАО «СКБ-банк»………….....55 

               2.2.1 Порядок предварительного отбора лизинговых

                         проектов…………………………………………………...........57

                  2.2.2 Оценка эффективности проекта…………………………...….63

               2.2.3 Порядок взаимодействия между подразделениями банка  

                        при оценке кредитного риска………………………………….66

          2.3 Оценка эффективности лизинговой деятельности на основе    

                дисконтированных потоков денежных средств……………………73

3 Пути совершенствования  лизинговых операций в 

   ОАО «СКБ-банк»……………………………………………………………..89

           3.1 Зарубежный опыт ведения лизинговой деятельности……............89

           3.2 Перспективы развития лизинга в ОАО «СКБ-банк»………..……92

Заключение…………………………………...…………………………………95

ВВЕДЕНИЕ

 

В настоящее  время большинство российских предприятий  сталкивается с проблемой обновления основных фондов. При этом зачастую из - за нехватки оборотных средств они вынуждены брать кредиты под залог ценных бумаг, партий товара, недвижимости. С другой стороны, многие предприятия - поставщики оборудования - имеют трудности с реализацией своей продукции.

Вместе с  тем существует путь, пока еще не получивший широкого распространения, но способный разрешить эти проблемы.

Речь в  данном случае идет о лизинге - новой  форме финансирования предприятий.

Лизинг - сравнительно молодой инструмент финансирования, но по сравнению с традиционными формами он обладает существенными преимуществами. Основное преимущество лизинга по сравнению с другими способами инвестирования заключается в том, что предприниматель может начать свое дело, располагая лишь частью необходимых финансовых средств для приобретения основных фондов. Предприятию при этом предоставляются не денежные ресурсы, контроль за использованием которых не всегда возможен, а непосредственно средства производства.

Лизинг - это  также дополнительные услуги для клиента. К числу особенно важных преимуществ лизинга относится и довольно широкий спектр дополнительных услуг, которые лизинговые фирмы предоставляют своим клиентам.

Итак, в развитии лизинга заинтересованы:

1) Лизингополучатели  - потребители оборудования. Они имеют возможность эксплуатации дорогостоящего оборудования за небольшую лизинговую плату. В настоящий период в странах с рыночной экономикой лизинговые операции для хозяйствующего субъекта становятся преимущественными при техническом перевооружении производства;

2) Поставщики  оборудования, его производители.  За счет лизинга расширяется  рынок сбыта производимого ими  оборудования. Кроме того, поставщик  получает сумму стоимости оборудования  единовременно;

3) Лизинговые  компании - инвесторы, которым лизинг обеспечивает необходимую прибыль на вложенный капитал при более низком риске (по сравнению с обычным кредитованием). До завершающего платежа компания является собственником оборудования и в случае срыва расчетов или банкротства лизингополучателя может востребовать оборудование и реализовать его для погашения убытков. Кроме того, в большинстве стран банки, занимающиеся лизингом, имеют значительные налоговые льготы.

Лизинг – это сохранение оборотного капитала: он продолжает работать и приносить прибыль, а Вы получаете предмет лизинга, безопасность и надежность, сохранение кредитных линий Вашей организации, лизинг не требует залогов, не увеличивает долг предприятия и не изменяет соотношение собственных и заемных средств, эффективное управление оборотным капиталом и потоком денежных средств. Лизинг – это оптимизация налогообложения вашего бизнеса.

Таким образом, лизинг интересен не только для клиентов с ограниченными возможностями, но и для сильных в финансовом отношении предприятий. Это и  послужило причиной его столь стремительного распространения.

Чтобы усовершенствовать  такое благоприятное развитие лизинга, в банках создаются службы маркетинга, занимающиеся изучением потребностей и запросов клиента, отделы лизинговых операций.

Целью дипломной работы является изучение лизинговой эффективности в банках.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- раскрыть понятие,  сущность и роль в рыночной  экономике лизинговой деятельности  как инструмента кредитного финансирования;

- описать принципы лизинговых операций;

- исследовать правовое  регулирование банковского лизинга  в РФ и способы его проведения;

- рассмотреть зарубежный  опыт лизинговой деятельности  в банках;

- проанализировать современное  состояние рынка лизинговых услуг;

- рассмотреть организацию процесса лизинговой сделки в ОАО «СКБ-банк»;

- предложить пути совершенствования  лизинговых операций в ОАО  «СКБ-банк».

Предмет исследования –  экономическая эффективность лизинговой деятельности.

Объект исследования – ОАО «СКБ-банк».

Информационная база исследования – основными источниками дипломной работы послужили федеральные законы, регламенты и  положения ОАО Акционерного коммерческого банка содействия коммерции и бизнесу       ( ОАО «СКБ-банк»), а также работы отечественных и зарубежных ученых по вопросам лизинговой деятельности.

Дипломная работа состоит  из введения, 3 глав и заключения.

В первой главе «Лизинговая  деятельность в Российской Федерации» основное внимание уделено сущности лизинга, основным его видам, правовому  регулированию лизинга, особенностям развития лизинга в сельском хозяйстве, а также лизинговой деятельности в банках.

Во второй главе «Особенности развития лизинга в ОАО «СКБ-банк»  характеризуется общая деятельность ОАО «СКБ-банк», организация процесса лизинговой сделки, оценка эффективности лизинга в банке.

В третьей главе «Пути  совершенствования лизинговых операций в ОАО «СКБ-банк» перечисляются  проблемы, стоящие перед банком на сегодняшний день и предлагаются пути совершенствования.

 

1 ЛИЗИНГОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

В России лизинговые отношения появились сравнительно недавно и еще не получили такого распространения, как на Западе, в нашем стране уже были сделаны первые шаги по пути урегулирования и законодательного закрепления лизинговых отношений, в частности, был создан институт финансовой аренды.

В целях унификации договорных отношений между участниками  лизинговых сделок в 1988 г. была подписана  Конвенция о международной финансовой аренде, положения которой обеспечивают сбалансированность позиций участников сделки и благоприятные условия их реализации.

К сожалению, в российском гражданском праве пока большее  внимание уделяется экономической  стороне дела, а правовая разработка вопросов, касающихся лизинга, носит  в основном фрагментарный характер. До настоящего времени не многие авторы обращались к проблеме определения понятия лизинга. Необходимо выделить особенности отношений лизинга и отношений аренды (тем самым четко разделив их), а также установить соотношение этих понятий в праве, в том числе и через призму практической деятельности.

Правовое регулирование  лизинговых сделок в настоящее время регламентировано двумя основными документами: Гражданским кодексом РФ и Федеральным Законом РФ «О лизинге» от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ (с изменениями от 29.01.2002 г. № 10-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О лизинге"»).

ГК установлен приоритет  действующего законодательства о лизинге  над общими нормами об аренде. Понятие  лизинга (финансовой аренды) определено в ст. 665 ГК РФ.

Лизинг рассматривается как сделка, при которой лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить такое имущество лизингополучателю за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.

Это определение по смысловому значению совпадает с определением лизинга, содержащимся в Законе «О финансовой аренде (лизинге)», согласно

которому лизинг - это совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.

Большинство специалистов считают, что по своей сути лизинг схож с кредитными отношениями, поскольку  и те и другие базируются на принципах  срочности, платности и возвратности. Лизинг часто определяется как форма долгосрочного кредита в виде функционирующего капитала. В настоящее время лизинг часто используется как специфическая форма финансирования на приобретение стандартного или уникального оборудования для различных отраслей народного хозяйства, альтернативная банковскому кредиту.

Приведенные точки зрения на сущность лизинга позволяют выделить отличительные признаки договора лизинга по сравнению с договором аренды:

-  в лизинговых сделках  обычно участвуют три стороны;

- поставщик физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи, заключенным с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок производимое (закупаемое) им имущество, являющееся предметом лизинга;

- лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество. И предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, в определенный срок, на определенных условиях во временное владение и пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю прав собственности на предмет лизинга;

- лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование в соответствии с договором лизинга;

- при осуществлении  лизинговых сделок стороны заключают как минимум два договора: договор купли-продажи и договор лизинга;

- имущество используется  только в предпринимательских  целях;

- имущество приобретается  исключительно для передачи в  лизинг.

Лизинговый бизнес - один из сложнейших видов предпринимательской  деятельности, в котором задействованы арендные отношения, элементы кредитного финансирования под залог, расчеты по долговым обязательствам и другие финансовые механизмы.

 

1.1 Концепция лизинговой деятельности

 

В кризисной ситуации, сложившейся в экономике страны, необходим поиск нетрадиционных методов обновления материальной базы и ускоренной модернизации основных фондов предприятий различных форм собственности, оживления инвестиционной сферы. Одним из таких наиболее ярких методов является лизинг, получивший в последние десятилетия, особенно за рубежом, широкое распространение и признанный в странах Западной Европы и США как один из наиболее эффективных методов инвестирования средств в оборудование

В русском языке нет  точного аналога термина "лизинг". И его любое определение не является исчерпывающим и не может учесть всех форм проявления этого гибкого кредитного инструмента. В широком значении под лизингом следует понимать весь комплекс имущественных отношений, возникающих с передачей предмета лизинга во временное пользование на основе его приобретения и последующей сдачи в аренду.