Пути совершенствования лизинговых операций в ОАО «СКБ-банк»

 

Из 31 района Свердловской области десять районов (Артемовский, Верхотурский, Каменский, Камышловский, Невьянский, Нижнесергинский, Пригородный, Режевской, Тавдинский, Тугулымский) осуществили лизинговые сделки от 1 до 5,0 млн. руб., восемь районов области провели лизинговые

операции на суммы  от 5 до 10 млн. руб., четыре района – от 10 до 20 млн. руб., два района области (Белоярский и Ирбитский), а также  птицесовхозы и птицефабрики территориального управления по птицеводству и комбикормовой промышленности – на суммы свыше 20 млн. руб. (см. табл. 4). В районах области с наивысшим лизинговым потенциалом наблюдаются и более высокие хозяйственные результаты. В Ачитском, Шалинском и Серовском районах районные управления сельского хозяйства до сих пор не осознали эффективность данного механизма финансовых взаимоотношений, здесь осуществлено сделок на общую сумму менее 1 млн. руб.

 

Таблица 4 - Распределение районов области по объему лизинговых сделок

Показатель   объема   лизинговых   сделок	Количество   районов	Наименование районов
До 1 млн. руб.	6	Ачитский, Асбестовский, Краснотуринский, Новолялинский, Серовский,   Шалинский
От 1 до 5 млн. руб.	10	Артемовский, Верхотурский, Каменский, Камышловский, Невьянский, Нижнесергинский, Пригородный, Режевской,   Тавдинский, Тугулымский
От 5 до 10 млн. руб.	8	Алапаевский, Артинский, Байкаловский, Красноуфимский, Слободотуринский, Сысертский, Талицкий, Туринский
От 10 до 20 млн. руб.	4	Богдановичский, Екатеринбург,   Пышминский, Сухоложский
Свыше 20 млн. руб.	3	Белоярский, Ирбитский, ТМУ по   птицеводству
ИТОГО:	31

 

Товаропроводящая сеть акционерного общества состоит из 30 районных агроснабов и 27 ремонтно-технических предприятий, с которыми налажены договорные отношения. Райагроснабы ведут оптовую и розничную торговлю ресурсами производственно-технического назначения, сервисное обслуживание, хранение и отпуск сельхозмашин, передаваемых в лизинг. Значит, распределение средств, выделяемых из бюджета области на агролизинговую деятельность следует осуществлять на следующих принципах: возвратность лизинговых платежей (за счет полного ликвидного обеспечения лизинговой сделки); реинвестирование средств, полученных в виде лизинговых платежей, в новые сделки по лизингу;

определение потенциальных  лизингополучателей путём проведения комплексного анализа платежеспособности и финансовой устойчивости (согласно методике «дифференцированного отбора лизингополучателей»);

минимизация издержек при  формировании стоимости лизингового договора;

конкурсный подход в  определении поставщиков объектов лизинга, лизинговых, сублизинговых и страховых компаний;

льготный подход в  распределении финансовых ресурсов как мера господдержки АПК.

В целом лизинг не является, конечно, панацеей во всех случаях, когда сельхозтоваропроизводителю необходимы дополнительные средства. Безусловно, кредиты, займы, аренда – все это тоже следует принимать во внимание при разработке бизнес-планов, планов стратегического развития предприятий и организаций АПК. Однако в том случае, когда речь идет о приобретении сельхозтехники, орудий и средств производства, лизинг служит лучшим, надежным и относительно недорогим финансовым инструментом.

В общем, лизинг оборудования в АПК наиболее эффективен с привлечением средств целевого бюджетного финансирования, так как стоимость оборудования в течение срока лизинга (3-5 лет) не увеличивается. Говоря о привлечении банковского кредита, следует заметить, что если и лизинг, и кредит предлагаются потребителю на одинаковых условиях, то сегодня лизинг дешевле кредита приблизительно в 1,5 раза (при условии, что имущество учитывается на балансе арендодателя).

 

1.3 Лизинговая деятельность в банках

 

В России развитие практически  всех элементов финансового рынка  происходит при непосредственном участии коммерческих банков. Они аккумулировали значительные денежные ресурсы, показали умение высокими темпами осваивать новые для нашей страны финансовые операции.

 В настоящее время  в России действует более двух  десятков лизинговых компаний. Первыми были зарегистрированы компании "Росагроснаб" (лизинг отечественной сельскохозяйственной техники) и "Аэролизинг" (лизинг самолетов). Много лизинговых компаний создано банками - "Интеррослизинг" (ОНЭКСИМ-банк), "Балтлиз" (петербургский Промстройбанк), "Лизинг-бизнес" (Мосбизнесбанк), "Инкомлизинг" (Инкомбанк), "Межсбер-Юраско Лизинг" (Межэкономсбербанк) и многие другие.

Глубокие изменения  условий хозяйственной деятельности в стране обуславливает поиск  нетрадиционных методов обновления основных фондов на предприятиях всех форм собственности. Одним из таких методов является лизинг. Лизинг - это вид предпринимательской деятельности, направленный на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, при котором лизингодатель по договору обязуется приобрести в собственность имущество у продавца и предоставить это имущество лизингополучателю за плату во временное пользование для целей предпринимательства. Лизинг по своей экономической природе сравним с долгосрочным кредитом. В России существует законодательная база для осуществления Банками лизинговых операций. В соответствии с п. "М" статьи 5 Закона РФ "О банках и банковской деятельности" Банкам разрешено наряду с другими, проводить и лизинговые операции. При этом Банк может участвовать в лизинговом процессе не как ссудодатель лизинговой компании, но и непосредственно как Лизингодатель, т.е. напрямую участвовать в лизинговом процессе. Банки развитых стран занимаются преимущественно финансовым лизингом, для которого характерен длительный срок соглашения, в течение которого осуществляется выплата стоимости имущества.

Наиболее распространенным видом лизинга является финансовый лизинг. Эффективность применения лизинга  характеризуется следующими данными. Так, в США примерно треть капиталовложений в оборудование осуществляется на основе лизинга. В нашей стране формирование лизинговых операций только начинается. Поэтому из многих организационных форм лизинга, которые приняты за рубежом, у нас пока получили развитие финансовые лизинговые компании и коммерческие банки. Достаточно высокая степень риска, связанная с проведением лизинговых операций, побуждает многие банки косвенно участвовать в осуществлении лизинга. Лизинговая компания действует, как рука банка, который не может или предпочитает не участвовать в прямом лизинговом кредитовании. Ведя дело с дочерними компаниями, банки могут обеспечить желаемый контроль над лизинговыми операциями. Вместе с тем, вполне возможно и рационально применение прямого метода участия банковского капитала в лизинговом бизнесе. По сравнению с самостоятельными лизинговыми компаниями банки обладают тем важным преимуществом, что они организационно оформлены.

 Для проведения  ими лизинговых операций требуется  только выделение в структуре  специального отдела или группы, в состав которой должны войти работники с определенным опытом банковской работы, знанием специфики и механизма подобных операций. Это позволило бы банку увеличить доходность своей деятельности за счет каждой лизинговой сделки. Отрицательными моментами создания отдела в банке являются:

1. Невозможность для банка использовать преимущества лизинга в качестве лизингополучателя.
2. Лизинговое имущество, как правило, будет стоять на балансе у банка, что создает дополнительные вопросы с начислением налогов, изменением структуры баланса и отчетности банка.
3. Невозможность осуществлять «неденежные» и компенсационные лизинговые сделки, что в 5-6 раз сузит поле лизинга для банка.

Развитие лизингового  отдела потребует существенных затрат, а при создании лизинговой компании эти затраты можно было бы сделать из сэкономленных для банка средств за счет проведения внутрибанковских лизинговых сделок.

Однако, не смотря на это, лизинг является весьма привлекательным  инструментом инвестиционной политики банка, а с учетом тенденций развития банковского дела в России, когда банки вынуждены обращать все большее внимание на реальную промышленность, лизинг может в ближайшее время занять определенные позиции в структуре банковского бизнеса.

Исключается риск нецелевого использования кредитных ресурсов заемщиком, так как по сути лизингополучатель получает кредит не в виде «живых» денег, а в виде оборудования.

Оборудование остается в собственности лизингодателя  до момента его выкупа по условиям финансового лизинга, т.е. оборудование может быть реализовано лизингодателем в случае нарушения лизингополучателем условий договора. При этом третья сторона, в т.ч. государство не может наложить арест на оборудование в случае финансовых затруднений на предприятии.

Увеличивается вероятность  возврата кредитных средств. Это обусловлено экономическими преимуществами лизинга для лизингополучателя. Следовательно, если для заемщика лизинг оказывается экономически выгоднее кредитования, то для банка (как минимум при сохранении доходности) это означает устойчивость финансовой ситуации.

Получение стабильного  дохода на протяжении длительного срока. В настоящее время при больших  затратах на обслуживание процесса выдачи кредитов возникает потребность  в удлинении сроков кредитования для увеличения эффективности кредитного процесса. Данное удлинение сроков не может быть достигнуто при кредитовании торговых или иных операций с высокой степенью риска. В данном случае затраты, понесенные на выработку

стратегии лизинговой сделки, оказываются относительно меньшими за счет больших сроков действия договора финансового лизинга.

Немаловажным преимуществом  лизинга является возможность использовать его как компромисс при вмешательстве  банковского капитала в управление реальной промышленностью. Весь опыт крупнейших банков России, выигравших аукционы по управлению госпакетами акций, показывает, что прямое вмешательство в управление предприятием нецелесообразно. Банкиры могут наладить управление финансовыми потоками, но не управление всем предприятием. Поэтому лизинг может использоваться, как компромисс при желании банка влиять на деятельность предприятия.

В настоящее время  кредитным учреждениям нашей  страны приходится работать в условиях нестабильной экономики, с резко  меняющимися параметрами финансового  рынка и неустойчивым инвестиционным климатом. Даже при стабильном снижении ставки рефинансирования при обсуждении и выполнении долгосрочных инвестиционных проектов необходимо учитывать вероятность возвращения экономики к гиперинфляции. Это затрудняет расчеты и делает более сложной аппаратную часть бизнес - планирования. Финансирование банками лизинговых компаний напрямую зависит от величины их собственного капитала, а ещё более от суммы их активов.

В данный момент времени и с принятием закона о лизинге появилась необходимость в использовании денежных средств банка в перспективной области, как лизинг. Для осуществления лизинговой деятельности необходимо создать лизинговую компанию, которая будет способствовать финансовой поддержкой банка. За счёт лизинговой деятельности у банка «СКБ БАНК» появилось преимущество и возможность расширения круга операций и сферы влияния в регионе (особенно это касается возможного участия в финансировании лизинговых схем в отраслях, получающих прямую поддержку федеральных властей), возможность зарабатывать комиссионные на организации крупных синдицированных кредитов, повышение средней надёжности банковской клиентуры и самого банка за счёт повышения доли финансирования реального сектора.

 

 

 

 

2 ОСОБЕННОСТИ  РАЗВИТИЯ ЛИЗИНГА В ОАО «СКБ-БАНК»

 

2.1 Общая характеристика деятельности ОАО «СКБ-БАНК»

 

СКБ-банк-банк, целью которого является содействие бизнесу своих клиентов. Обладая безупречной деловой репутацией и статусом надежного кредитного учреждения, банк выступает в качестве профессионального партнера, который стремится формировать климат наибольшего благоприятствования развитию бизнеса клиентов.

СКБ-банк имеет исторические и экономические предпосылки  для того, чтобы стать региональным лидером, одним из наиболее ценных активов  которого является безупречная деловая  репутация.

СКБ-банк способствует развитию экономической и социальной инфраструктуры на той территории, где работает. Банк планомерно расширяет географию  бизнеса адекватно интересам  своих Клиентов, создавая и оптимизируя  разветвленную сеть подразделений.

СКБ-банк предоставляет своим Клиентам равные возможности эффективного управления своими средствами и равно комфортные условия обслуживания, тщательно изучает потребности и возможности каждого Клиента, независимо от его статуса и местонахождения.

СКБ-банк-банк,целью которого является содействие бизнесу своих Клиентов. Банк выступает в качестве профессионального финансового партнера, стремится формировать климат наибольшего благоприятствования развитию деятельности Клиентов и увеличению масштабов их бизнеса.

СКБ-банк эффективно управляет рисками таким образом, чтобы обеспечить приемлемый уровень доходности для своих Клиентов и Партнеров, при сохранении статуса надежного банка.

СКБ-банк работает по правилам цивилизованного рынка, который  строит свои отношения с Клиентами и Партнерами на основе правовых и этических норм ведения бизнеса, в соответствии с профессиональными стандартами деятельности.

СКБ-банк – социально  ответственный банк, проявляющий  разумную степень лояльности и неравнодушия к общественным интересам при  ответственном и профессиональном ведении бизнеса. Банк уважает и учитывает возлагаемые на него ожидания общества и государства.

СКБ-банк работает в режиме диалога со своими сотрудниками и  обеспечивает высокий уровень их профессионализма. Отношения банка  и его сотрудников характеризуются уважением, доверием и ориентацией на единые корпоративные ценности.

 

2.1.1 Основные экономические характеристики отрасли

 

Размеры рынка

Таблица 2.1 - Среднемесячные объемы и темпы роста рынков региональных банков и положение Банка на них в 2004 году.