Разработка текущего плана предприятия

По данным табл. 2.3 и 2.4 необходимо рассчитать:

1) запас незавершенного производства на конец квартала:

                                   (2.6)

2) объем валовой продукции в натуральном и стоимостном выражении по формуле:

                           (2.7)

Данные расчетов заносятся в табл. 2.5.

Таблица 2.5 – Валовая продукция в плановом квартале

На основе полученных данных можно сделать вывод о том, что предприятие предполагает в первом квартале планового года реализовать продукции общим объемом - 30228 ед., из них продукта А- 14484 ед.; В – 6024 ед.; С – 9720 ед.

В результате реализации указанной продукции предприятие получит доход в размере -10407398,4 грн.

Производственная программа I квартала с учетом запасов готовой продукции запланирована предприятием в размере – 30455 ед. Что касается валовой продукции, то ее плановая величина составит - 30140 ед. общей стоимостью – 8641560 грн.

К тому же необходимо отметить, что на конец I квартала планового года предусматривается снижение остатков готовой продукции на 227 ед.; при этом остатки незавершенного производства за анализируемый период возрастут на 315 ед.

2.2 Планирование трудоемкости производственной программы и пропускной способности оборудования

План производства составляется на основании данных коммерческого отдела о прогнозе продаж на предстоящий месяц с учетом доступных складских остатков готовой продукции. После того как спланировано количество изделий, которое предстоит произвести, выполняется пересчет производственного плана в нормо-часы. Другими словами, количество производимой продукции умножается на время, необходимое для производства одного готового изделия (трудоемкость изделия).

Информация о трудоемкости изделия (количество нормо-часов, затрачиваемых на изготовление продукции) представляется планово-экономическим отделом. Время, необходимое для выпуска изделия, рассчитывается на основании конструкторско-технологической документации с использованием справочников «Общемашиностроительные нормативы времени» по видам производств, операций, режимов работы оборудования. Такой подход позволяет определить с максимальной точностью трудоемкость и материалоемкость любого готового изделия, состоящего из сотни комплектующих, которые проходят до десятка операций механической обработки [3, c.55].

Необходимо рассчитать трудоемкость производственной программы и пропускную способность оборудования на плановый квартал, используя данные табл. 2.6.

Таблица 2.6 – Исходные данные для расчета трудоемкости

производственной программы

Средний коэффициент выполнения норм выработки в плановом квартале равняется 1,4. Количество станков соответственно по группам оборудования: I - 115 ед., II - 77 ед., III - 67 ед., IV – 86 ед.

Фонд времени одного станка при двухсменной работе – 1000 часов, при трехсменной – 1500 часов.

Данные расчетов заносятся в табл.2.7.

Таблица 2.7 – Расчет трудоемкости производственной программы

по группам оборудования

Для определения пропускной способности оборудования необходимо составить табл. 2.8.

Таблица 2.8 – Пропускная способность оборудования

1) Фонд времени по группам оборудования рассчитывается как произведение количества оборудования и фонда времени единицы оборудования (произведение граф 2 и 3 таблицы 2.8);

2)  Графа 5 табл.2.8. заполняется из итоговой строки табл. 2.7.

3) Для расчета коэффициента загрузки оборудования (графа 8) используется формула:

                                                    (2.8)

где Твн – плановая трудоемкость программы с учетом коэффициента выполнения норм выработки, нормо-часов; Фоб.пл – фонд времени группы оборудования, час.

                                                       (2.9)

где Тпр.пл – плановая трудоемкость программы по действующим нормам, нормо-часов; Квн – средний коэффициент выполнения норм выработки по плану.

По проведенным расчетам необходимо провести анализ загрузки оборудования. В случаях, когда коэффициент загрузки группы оборудования превышает 0,75 целесообразно предусмотреть возможность перевода работы части станков группы на трехсменный режим работы. Для этого следует:

1) пересчитать фонды времени работы этих групп оборудования и коэффициенты их загрузки, данные перерасчетов заносятся в табл. 2.8;

2) рассчитать режимную и реальную сменность работы оборудования до и после проведения мероприятий;

3) сделать выводы относительно повышения реальной сменности и средней загрузки оборудования.

Коэффициент режимной сменности оборудования показывает степень его занятости по сменам.

Коэффициент режимной сменности рассчитывается по формуле:

Креж.см = (2*mII + 3*mIII) / (mII + mIII),                (2.10)

Креж.см= (2*0 + 3*4) / (0+4) = 3

где mII и mIII – количество станков, которые работают соответственно в две и три смены.

Реальная сменность работы оборудования определяется с учетом расходов, связанных с диспропорциями в составе оборудования.

Креал.см = Креж.см * Кз .                                    (2.11)

Кз = 0,53+0,55+0,51+0,51 / 4 =0,53

Креал.см = 3*0,53 = 1,59

Расчетные данные свидетельствуют о том, что трудоемкость производственной программы I квартала планового года с учетом действующих норм составляет – 381328,8 часов, однако с учетом перевыполнения норм выработки на 40%, трудоемкость снизится на 108951,1 часов.

Коэффициенты загрузки оборудования при условии работы в 2-х сменном режиме превышают нормативное значение (0,75) по всем группам оборудования. С целью его снижения данное оборудование целесообразно перевести на 3-х сменный режим работы.