Разработка текущего плана предприятия

2.3 Планирование труда и заработной платы

2.3.1 Составление баланса рабочего времени одного работника

План по труду и заработной плате  (годовой  план)  предприятия  включает планирование  показателей  производительности  труда,   расчет   численности промышленно-производственного   персонала    по    категориям    работающих, планирование  фонда  заработной  платы,  расчет  средней  заработной   платы работающих.

При  разработке  годового  плана  исходят  из  необходимости  обеспечить заданные темпы  роста  производительности  труда  и  правильное  соотношение между  темпом  роста  производительности  труда  и  темпом   роста   средней заработной  платы  в  соответствии  с  пятилетним  планом  экономического  и социального развития, в котором министерствам, объединениям  и  предприятиям утверждаются с распределением по годам следующие показатели и  нормативы  по труду и заработной плате:

-  рост  производительности  труда,  исчисляемый  по  нормативно-чистой

продукции или другому показателю;

-  норматив  заработной  платы  на   1ед.   продукции   по   показателю,

применяемому при планировании производительности труда;

- лимит численности рабочих и служащих.

Предприятия, исходя из утвержденных им в годовом  плане  показателей  и нормативов по труду и заработной плате,  устанавливают  плановые  показатели по росту производительности труда, фонду  заработной  платы  и  численности, работающих  на  плановые  объемы  производства  цехам  и   участкам [5, c.72]. 

Необходимо составить баланс рабочего времени одного работника на плановый квартал, данные расчетов заносятся в табл. 2.9.

Исходная информация для расчета:

Учетный состав работников в I квартале (Чр)– 666 чел.

На предприятии количество работников, которые имеют различную продолжительность отпусков в течение планируемого квартала, распределяется следующим образом: 59 человек имеют отпуск 24 календарных дня, 53 человека – 26 дней, 23 человек – 28 дней, 14 человек – 30 дней. На тяжелых работах и во вредных условиях производства работает соответственно 56 и 10 человек, им законодательством устанавливается дополнительный отпуск соответственно 2 и 4 дня.

Таблица 2.9 – Баланс рабочего времени одного среднесписочного работника на плановый квартал

Расчет показателей баланса рабочего времени

1. Номинальный фонд рабочего времени:

Дн = Дк - Дв.                                                   (2.12)

2. Средняя продолжительность очередных отпусков:

,                                         (2.13)

где Дотпi – календарные дни отпуска i-й группы работников; Чi – количество i-й группы работников, имеющих отпуск определенной продолжительности, чел.; Чр – общее количество работников предприятия, чел.; n – количество групп работников, имеющих отпуск определенной продолжительности.

3. Средняя продолжительность дополнительных отпусков рассчитывается аналогично.

4. Явочный фонд времени:

Дяв = Дн – Днеяв.                                                   (2.14)

5. Расчетная продолжительность рабочего дня:

Тр = Тсм – Тпот.                                                   (2.15)

6. Полезный фонд рабочего времени:

Фпол = Дяв * Тр.                                                     (2.16)

С учетом полученных данных можно сделать вывод о том, что в течении I квартала планового года одним работником предприятия в среднем будет отработано 54,7 дня, что на 0,8 дня больше чем в IV квартале предыдущего периода. Это связано с изменением числа очередных и дополнительных отпусков (- 0,93 дня), а также отпуска на обучение (- 0,15 дней), по болезни (- 1,6 дня), с разрешения администрации ( -1,1 дня), при этом отпуска в связи с беременностью и родами запланированы в том же размере.

В результате данных изменений был скорректирован полезный фонд рабочего времени 1 работника и составил 420,1дня.

2.3.2 Планирование количества работников

Необходимо определить количество работников на нормируемых работах и общее количество работников на начало I квартала планового года по данным табл. 2.10. Результаты расчетов занести в графу 4. Данные за IV квартал предыдущего года приведены для анализа.

Исходные данные для расчетов:

1) объем работ по обслуживанию и ремонту оборудования – 3168 усл.ед.;

2) норма обслуживания на одного вспомогательного работника – 120 усл. ед.;

3) режим работы – двухсменный;

4) площадь производственных помещений – 3360 м2;

5) норма уборки площади на одного уборщика – 480 м2;

6) поскольку объемы вспомогательных работ не изменились, количество работников на начало квартала и в плановом квартале равны;

7) количество других категорий персонала, кроме вспомогательных работников (), на начало I квартала планового года соответственно составляет – 86 чел.

Таблица 2.10 – Исходные данные для планирования количества работников

1. Графы 4 и 5 строк 1 и 2 заполняются на основе таблицы 2.3.

2. Объем товарной продукции рассчитывается по формуле:

                                              (2.17)

3. Графа 5 строки 4 рассчитывается как сумма строк табл.2.6 по соответствующим изделиям.

4. Трудоемкость производственной программы рассчитывается по формуле:

                                                  (2.18)

5. Количество рабочих-сдельщиков на нормируемых работах определяется по формуле:

,                                                (2.19)

причем графа 5 строки 6 заполняется на основе расчетов табл. 2.9.

6. Расчет количества вспомогательных работников на начало I квартала осуществляется по формулам:

а) наладчиков, ремонтников оборудования, электриков:

= (Ораб / Нобсл) * nсм,                            (2.20)

= (3168/120)*2 = 53 чел.

где Ораб - объем работ по обслуживанию и ремонту оборудования, усл.ед.; Нобсл - норма обслуживания на одного вспомогательного работника, усл. ед.; nсм - число смен;

б) уборщиков помещений:

= (Sпом / Нs) * nсм,                                 (2.21)

=(3360/480)*2=14чел.

где Sпом - площадь производственных помещений, м2;

Нs - норма уборки площади на одного уборщика, м2.

= + +                   (2.22)

1)                Общее количество ППП на начало I квартала планового года:

Чн.кв = Чсдн.кв+ Чдрн.кв                                                          (2.23)

2)                Среднегодовая выработка одного работника на начало I квартала планового года:

ПТн.кв = ТПн.кв / Чн.кв.                                    (2.24)

В результате формирования плана по труду, а именно определение численности персонала на I квартал планового года выявлено, что число промышленно – производственного персонала в данном периоде составило – 802 чел., их них:

- работников сдельщиков – 649 чел.;

- других категорий рабочих – 153, в том числе наладчиков, ремонтников, электриков – 53 чел.; уборщиков – 14 чел.; другой персонал – 86 чел.             

2.3.3 Расчет фондов заработной платы персонала

Исходная информация:

1. Часовая тарифная ставка рабочих-сдельщиков первого разряда (Тст)– 12,86 грн.

2. Средние тарифные коэффициенты (Кт.ср)по изделиям составляют: для изделия А – 1,63; В – 1,57; С – 1,7.

3. Плановая трудоемкость (tпл) и выпуск по изделиям (ТПi) в I квартале даны в табл. 2.10.

4. Премии насчитываются в размере: рабочим-сдельщикам – 30%; рабочим-повременщикам – 24%.

5. Количество работников, занятых на работах в ночное время, составляет 48% от учетной численности, процент доплат к тарифу за работу в ночное время – 24%.

6. На предприятии работает 15 неосвобожденных бригадиров (Чбр), их среднечасовая тарифная ставка (Тст.бр)– 13,51 грн., доплаты (%бр)– 18%.

7. Другие доплаты: к прямому фонду зарплаты – 6%; к часовому фонду – 1,2%; к дневному фонду – 2,4%.

8. Учетный состав работников в I квартале (Ч)– 666 чел.

9. Длительность очередных и дополнительных отпусков – 6,07 дня, отпусков по обучению – 0,25 день (см. табл. 2.9).

10.             Тарифные ставки работников-повременщиков приведены в табл. 2.11.

11.             Количество уборщиков – 14 чел., их месячный оклад 1344 грн.

Таблица 2.11 - Тарифные ставки работников-повременщиков