Развитие рынка банковских услуг в республике Казахстан на примере АО "Евразийский банк"

обеспечение финансовыми ресурсами деятельности банка - формирование и увеличение собственного капитала, привлечение заемного капитала или ресурсов в оборот (эмиссионные операции);

вложение  собственных и привлеченных ресурсов в фондовые активы от своего клиента (инвестиционные операции) [6, с.148].

Ценные бумаги, удерживаемые в портфеле банка, делят на следующие категории:

казначейские  обязательства и прочие высоколиквидные  ценные бумаги, приемлемые для рефинансирования Национальным банком, и Министерством  финансов Республики Казахстан ценных бумаг, обычно годные в обеспечение под ломбардные кредиты;

ценные бумаги, предназначенные для продажи - ценные бумаги, выпущенные другими учреждениями и приобретенные банком в целях перепродажи с получением прибыли;

ценные бумаги, годные для продажи, - ценные бумаги, выпущенные другими учреждениями и  приобретенные банком без целей  перепродажи с получением прибыли, однако возможные к продаже при изменении процентных ставок по ценной бумаге, рыночных процентных ставок, при необходимости поддержания банком своей ликвидности и в других подобных ситуациях;

ценные бумаги с фиксированным доходом, удерживаемые до погашения, - облигации, депозитные сертификаты и другие ценные бумаги, выпущенные другими учреждениями и приобретенные банком с целью удерживания их до погашения и получения прибыли за счет процентных доходов;

инвестиции  в капитал - акции других компаний, приобретенные банком с целью управления или воздействия на компанию; 
учет операций "репо";

учет выпуска  банком депозитных сертификатов в обращение;учет операций с ценными бумагами ведется отделом дилинга и сектором бэк-офис управления активных операций и управлением активных и пассивных операций (служба бухгалтерского учета), уполномоченными осуществлять операции с ценными бумагами.

В последние  годы стали распространенными такие  банковские услуги, как лизинг и  факторинг. Лизинг - это сдача в аренду предметов длительного пользования. Практикуются: оперативный лизинг, при котором договор аренды заключается на короткий срок (3 - 5 лет) и может быть расторгнут арендатором в любое время; лизинг недвижимости, финансирующий лизинг.

Лизинг дает арендатору ряд преимуществ, так как способствует сбережению его собственных средств, предоставляет возможность осуществления лизинговых платежей из доходов от эксплуатации арендуемого объекта, освобождения лизинговых платежей от налогообложения.

Лизинг представляет собой инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество лизингополучателю за плату во временное пользование с правом последующего выкупа.

Лизинг представляет собой трёхсторонний комплекс отношений, в состав которого входят два договора: купли-продажи - на приобретение оборудования лизинговой фирмой и лизинга - между  лизинговой компанией и пользователем.

Лизинговая  сделка представляет собой совокупность договоров, необходимых для реализации договора лизинга между лизингодателем, лизингополучателем и продавцом (поставщиком) предмета лизинга.

В соответствии со ст.565 Гражданского кодекса Республики Казахстан по договору лизинга лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у продавца и предоставить лизингополучателю это имущество во временное владение и пользование для предпринимательских целей за плату [7, с.565].

Законодательство  определяет предметы лизинга. Так, в  соответствии со статьей 566 Гражданского кодекса Республики Казахстан предметом  лизинга могут быть здания, сооружения, машины, оборудование, инвентарь, транспортные средства, земельные участки и любые другие непотребляемые вещи. Предметом лизинга не могут быть ценные бумаги и природные ресурсы [7, с.566].

Законодательными  актами могут быть установлены иные ограничения на использование в  качестве предмета лизинга отдельных  категорий вещей и земельных участков.

Разнообразие  предметов, объектов, субъектов, сроков и других условий лизинговых сделок позволяет составить их обширную классификацию. В Республике Казахстан  закон "О финансовом лизинге" регулирует три основных вида лизинга: оперативный, финансовый и возвратный (по сути, является разновидностью финансового лизинга).

Оперативный (сервисный) лизинг - это соглашение о текущей аренде. Как правило, срок такого соглашения меньше периода  полной амортизации арендуемого  актива. Таким образом, предусмотренная контрактом арендная плата не покрывает полной стоимости актива, что вызывает необходимость сдавать его в лизинг несколько раз.

Под финансовым лизингом понимается такой вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется  приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определённого продавца и передать лизингополучателю данное имущество в качестве предмета лизинга за определённую плату, на определённый срок и на определённых условиях во временное владение и пользование.

Финансовый лизинг служит базой для образования двух других форм долгосрочной аренды - возвратной и долевой (с участием третьей стороны).

Разновидностью  финансового лизинга является возвратный лизинг. Возвратный лизинг заключается  в том, что предприятие, испытывающее затруднения с оборотными средствами, продаёт своё имущество лизинговой компании.

Лизинговая  компания, в свою очередь, на основе заключённого с бывшим собственником  имущества договора лизинга передаёт предприятию его же бывшую собственность в лизинг.

В результате операции купли-продажи имущества  предприятие получает необходимые  для работы оборотные средства, а  в результате лизинговой операции у  него появляется возможность работать на необходимом оборудовании, а в  конце срока лизингового договора вернуть себе право собственности на своё бывшее имущество.

Долевой лизинг (с участием третьей стороны) - еще  одна разновидность финансового  лизинга, предусматривающая участие  в сделке третьей стороны - инвестора, в качестве которого обычно выступает  банк, страховая или инвестиционная компания.

В этом случае лизинговая фирма, предварительно заключив контракт на долгосрочную аренду некоторого оборудования, приобретает его в  собственность, оплатив часть стоимости  за счет заемных средств. В качестве обеспечения полученного займа используются приобретенное имущество (как правило, на него оформляется закладная) и будущие арендные платежи, соответствующая часть которых может выплачиваться арендатором непосредственно инвестору.

При этом лизинговая фирма пользуется преимуществами налогового щита, возникающего в процессе амортизации оборудования и погашения долговых обязательств. Основные объекты этой формы лизинга - дорогостоящие активы, такие, как месторождения полезных ископаемых, оборудование для добывающих отраслей и т.д.

В операции факторинг  участвуют: первоначальный кредитор и  должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Факторинговая  компания покупает требования у первоначального  кредитора и в последующем сама получает платежи по ним.

Банки могут  принимать от населения ценные бумаги в качестве залога по выданным ссудам. Порядок получения дохода по ценным бумагам в период действия залога определяется в кредитном договоре, заключаемом между ссудозаемщиком и банком.

Трастовые услуги - операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту. Трастовые услуги частным лицам бывают завещательные и прижизненные.

Завещательные трасты вступают в силу только после  смерти собственника; прижизненные действуют  при жизни его владельца. Завещательные трасты обычно создаются учредителем тогда, когда он хочет распределить активы бенефициарам в форме траста. Прижизненные трасты создаются для передачи права собственности на активы, чтобы владелец мог избежать налогов или принимать ежедневные решения по инвестициям, связанным с управлением имуществом.

Банки могут  оказывать клиентам информационные и консультационные услуги. Многие банки уже сейчас создали мощные и хорошо оснащенные аналитические  отделы. Эти отделы обслуживают в  основном собственные нужды банка, так как при управлении денежными средствами необходим анализ рисков, доходности финансовых инструментов, финансовой устойчивости получателей кредитов.

Таким образом, современные банки оказывают  населению различные виды услуг. Законом Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" определен перечень банковских услуг, выполняемых банками второго уровня. Банковские услуги разнообразны и реализуются при проведении банковских операций. Банковские услуги способствуют формированию ресурсной базы банка и проведению ими операций по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли.

3 Развитие рынка банковских услуг в республике Казахстан на примере АО "Евразийский банк"

Анализ банковских услуг по кредитованию населения

Принципы предоставления банковских услуг рассмотрим на примере  деятельности банка второго уровня АО "Евразийский банк", который  предоставляет финансовые, страховые, лизинговые и прочие услуги организациям и населению.

Акционерное общество "Евразийский банк" зарегистрировано в Национальном Банке Республики Казахстан 26 декабря 1994 года. Генеральная лицензия на проведение банковских операций получена 2 февраля 1995 года. Государственную перерегистрацию в органах Министерства юстиции Республики Казахстан Банк произвел в связи с изменением наименования Банка 02 сентября 2003 года - свидетельство № 841 - 1900-АО.

В настоящее  время Банк осуществляет деятельность в соответствии с лицензией № 237 от 24 января 2006 года, выданной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в национальной и иностранной валюте.

Целью данной деятельности является получение прибыли и  упрочение позиций банка в банковской системе Республики Казахстан: по объему активов, собственного капитала, объему и качеству предоставляемых услуг.

По состоянию  на 1 января 2009 года банк имеет 44 филиала, расположенных в различных населенных пунктах Республики Казахстан.

Свою деятельность филиалы осуществляют на основании  Положения о филиале. В июле 2007 года международное рейтинговое  агентство Moody’s Investors Service присвоило  первые кредитные рейтинги Банку: 
долгосрочный рейтинг по главному необеспеченному долгу в иностранной валюте со стабильным прогнозом В1; рейтинг финансовой силы (FSR)"E+"; способность Банка отвечать по краткосрочным банковским депозитам в иностранной валюте NP (Not Prime).

Уставный капитал  банка формируется посредством  оплаты простых акций по цене размещения. Увеличение уставного капитала осуществляется посредством размещения простых объявленных акций, при этом акционеры (инвесторы) обязаны оплачивать приобретение акций исключительно деньгами в национальной валюте.

В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" АО "Евразийский банк" проводит заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности. Операции по кредитованию организаций и населения относятся к активным операциям банка. В таблице 1 приведены данные, характеризующие динамику активных операций банка. 
Таблица 1. Динамика активных операций АО "Евразийский банк" за 2006-2008 годы млн. тенге