Развитие рынка банковских услуг в республике Казахстан на примере АО "Евразийский банк"

Приведенные в  таблице 1 данные показывают, что по сумме активные операции банка увеличились на 77,2% и 30,2% к уровням 2007 и 2008 годов соответственно. В число активных операций входят услуги по кредитованию населения и предприятий, операции с ценными бумагами.

Займы клиентам означают ссуды и кредиты, выданные юридическим и физическим лицам. Сумма займов составила в 2009 году 148959 млн. тенге, что выше уровней 2007 и 2008 годов на 141,8% и уменьшилась на 6,3%. Кредиты выдаются частным компаниям, физическим лицам, государственным предприятиям, местным органам власти.

Сумма вложений в основные средства в 2009 году увеличилась к уровню 2007 на 9,7% и увеличилась по сравнению с 2008 годом на 11,9%.

В нематериальные активы направляется значительная сумма  средств банка. Рост вложений в нематериальные активы составил 49,4% и 27,5% к уровням 2007 и 2008 годов соответственно.

Рассчитаем  структуру активов банка и результаты сведем в таблицу.

В таблице 2 приведены  данные, характеризующие структуру активных операций банка.

Таблица 2. Структура  активных операций АО "Евразийский  банк" за 2007-2009 годы %

Статьи баланса	2007	2008	2009	Изменения в 2009 в % к уровням
				2007	2008
Активы, всего	100	100	100	-	-
В том числе
Касса	7,5	3,2	4,3	-43,1	+35,3
Аффинированные драгоценные металлы	-	-	0,1	+100	+100
Ценные бумаги	12,0	0,0	6,5	-45,6	+100
Финансовые инструменты		8,1	4,0	-	-50,9
Корреспондентские счета	10,5	15,5	8,5	-19,2	-45,5
Займы и финансовая аренда другим банкам	0,1	0,1	0,1	0	0
Займы клиентам	63,2	49,6	45,9	-27,3	-7,5
Инвестиции в капитал	0,6	0,8	-	-	-
Отсроченное налоговое требование	0,1	,2	0,1	+13,9	-55,6
Основные средства	5,5	4,0	3,4	-38,1	-14,1
Нематериальные активы	0,3	0,2	0,2	-15,7	-2,1
Прочие активы	0,3	2,9	2,8	+924,3	-0,3
Примечание - Рассчитано автором по данным таблицы 1

Приведенные в  таблице 2 данные показывают, что в  структуре активов банка наибольший удельный вес занимают услуги по предоставлению займов клиентам. Их доля составила  в 2009 году 45,9%, что ниже уровня 2007 года на 27,3% и уровня 2008 года на 7,5%.

В динамике наблюдается  уменьшение доли денег в кассе  на 75,9% и увеличилось на 26,1%, прочих активов увеличилось на 43,1% и увеличилась  на 35,3% к уровням 2007 и 2008 годов соответственно.

Удельный вес  займов другим банкам не показал динамики роста или падения в период с 2007 по 2009 года. Доля корреспондентских счетов в 2008 году составила 8,5%, что ниже уровня 2007 года на 19,2% и ниже уровня 2008 года на 45,5%.

На рост займов клиентам по сумме оказали влияние следующие факторы: 
индивидуальный подход к кредитованию;

широкая филиальная сеть с лимитами по финансированию среднего и малого бизнеса;

торговое финансирование, в том числе экспортно-импортных контрактов; 
финансирование оборотного капитала;

гибкие процентные ставки;

возможность досрочного погашения без штрафных санкций;

короткие сроки рассмотрения проектов;

бесплатная  экспертиза проектов, включая оценку залогового имущества;

длительные  сроки кредитования.

В таблице 3 приведены  данные, характеризующие динамику услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию. 
Таблица 3. Динамика услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию за 2007-2009 годы млн. тенге

Услуги по кредитованию	2007г.	2008г.	2009г.	Изменения в 2009 в % к уровням
				2007г.	2008г.
Кредитование, всего	115 659	123 623	148 959	+28,79	+20,49
В том числе
Другие банки	1 192	604	2 025	+69,88	+235,26
Юридические лица	65 424	100 861	125 521	+91,86	+24,45
Физические лица	49 043	22 158	21 413	-56,34	-3,36
Примечание - Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО "Евразийский  банк" за 2007-2009 годы

 

Приведенные в  таблице 3 данные показывают, что услуги по кредитованию других банков увеличились  в 2009 году и составили 28,79% и 20,49% от суммы  услуг, оказанных в 2007 и 2008 годах соответственно. Также в 2009 году снизились услуги по кредитованию физических лиц, которые составили 56,34% и 3,36% от уровня 2007 и 2008 годов. Услуги по кредитованию юридических лиц увеличились в 2009 году на 91,86% и 24,45 по сравнению с 2007 и 2008 годом соответственно. Динамика услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию за 2007-2009 годы графически показана на рисунке 3. 
 
 
Рисунок 3. Динамика услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию за 2007-2008 годы.

Рассчитаем  структуру услуг, предоставленных  АО "Евразийский банк" по кредитованию и результаты сведем в таблицу.

В таблице 4 приведены  данные, характеризующие структуру активных операций банка.

Таблица 4. Структура  услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию за 2007-2008 годы %

Услуги по кредитованию	2007г.	2008г.	2009г.	Изменение в %
				2007г.	2008г.
Кредитование, всего	100	100	100	+28,8	+20,5
В том числе
Другие банки	1,0	0,5	1,4	+31,9	+178,2
Юридические лица	56,6	81,6	84,3	+49,0	+3,3
Физические лица	42,4	17,9	14,4	-66,1	-19,8
Примечание - Рассчитано автором по данным таблицы 3

Приведенные в  таблице 4 данные показывают, что доля услуг по кредитованию других банков увеличилась в 2009 году на 28,2% и 20,5 в сравнении с 2007 и 2008 годами. В 2009 году снизился удельный вес услуг по кредитованию физических лиц на 66,1% и 19,8% к уровню 2007 и 2008 годов. Доля услуг по кредитованию юридических лиц увеличились в 2009 году на 49,0% и 3,3% по сравнению с 2007 и с 2008 годами. 
Структура услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию за 2009 год графически показана на рисунке 4. 
 
 
Рисунок 4. Структура услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию за 2008 год 
В таблице 5 приведены данные, характеризующие качество кредитного портфеля банка. 
Таблица 5. Качество кредитного портфеля АО "Евразийский банк" за 2007-2008 годы млн. тенге

Тип кредита		на 01.01.09 г.				на 01.01.10 г.
		кредит	%	Прови-зии	%	кредит	%	Прови-зии	%
Стандартные		98 742	77,2	0	0	127 589	67,7	0	0
Сомнительные, всего		27 785	21,7	3 977	73,1	45 595	24,2	8 802	37,1
Безнадежные	1 465		1,1	1 465	26,1	15 372	8,2	14 948	62,9
Всего	127 993		100,0	5 442	100,0	188 556	100,0	23 750	100,0
Примечание - Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО "Евразийский  банк" за 2007-2008 годы

Приведенные в  таблице 5 данные показывают, что качество кредитного портфеля банка в 2009 году улучшилось. Удельный вес стандартных кредитов увеличился на 67,7%, при этом доля сомнительных и безнадежных кредитов имеет тенденцию к снижению.

Банк осуществляет кредитование населения и предприятий. Структура выданных кредитов по отраслям экономики представлена в приложении Б.

На основе данных Приложения Б можно сделать вывод  о том, что в структуре кредитов наибольший удельный вес в 2009 году занимали кредиты, выданные юридическим лицам.

В таблице 6 приведены  ставки вознаграждения АО "Евразийский  банк" по выданным кредитам в 2009 году

Таблица 6. Процентная ставка вознаграждения АО "Евразийский  банк" по выданным кредитам в 2009 году %

Валюта кредита	Ставка, %
Тенге	12,38
Доллар США	14,18
Евро	16,81
Прочие валюты	15,39
Примечание - Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО "Евразийский банк" за 2009 год

 

Приведенные в таблице 6 данные показывают, что  ставка вознаграждения по выданным кредитам варьируется в зависимости от вида валюты. Наибольшая ставка установлена для кредита в тенге.

Главным внешним  фактором, влияющим на уровень процентных ставок коммерческого банка, является денежно-кредитная политика Национального  банка Республики Казахстан, одним  из инструментов которой являются официальные  ставки вознаграждения. Вторым внешним фактором формирования уровня процентных ставок является конкуренция на рынке кредитных услуг. Более низкие процентные савки по кредитам позволяют рассчитывать на привлечение большего количества клиентов и на преимущество перед клиентами.

Значительное влияние на изменение процентных ставок оказывает инфляция. Процентные ставки, устанавливаемые коммерческими банками, должны быть обязательно установлены ими на уровне, достаточном для покрытия ожидаемых темпов инфляции в течение всего периода вложения средств, и обеспечивать реальную отдачу.

Установление  лимитов кредитования по определенным позициям и критериям риска, по структуре  портфеля кредитных инструментов банка  являются основными методами контроля и управления портфелем кредитных  инструментов, используемыми для уменьшения рисков.

Выдача кредитов осуществляется банком при наличии  свободных кредитных ресурсов и  при условии обеспеченности кредита  возвратностью, которая обеспечивается залогом, гарантией, поручительством  и другими способами, предусмотренными законодательством или договором.