Роль кредитования в развитии малого бизнеса

Положение на рынке до вступления, в 2009 году:

Кафе «Обжорка»15% «Бриз» 55% Специализированные ЧП 40%

Прогнозируемое положение на рынке в 2007 году:

Кафе «Обжорка»14% «Бриз» 42% "Антей" 18% Остальные 26%

Таблица 13 - Прогноз реализации товара

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
1. Предполагаемый объём производства (шт.)	7200	11000	18000
2. Предполагаемая доля на рынке, %	4	10	18
3. Предполагаемая продажа (тыс. руб.) по цене 115 руб.	828	1265	2070

3.6 Риски проекта.

Для оценки риска запланированного проекта использовалась методика экспортных оценок различных видов рисков.

Оценка производилась по 100 бальной  системе тремя руководителями нашей фирмы (0 –риск несущественен; 25 – риск скорее всего не реализуется; 50 – о наступлении события ничего сказать нельзя; 75 – риск скорее всего появится; 100 – риск наверняка реализуется). Оценки экспертов и результаты сгруппированы в табл. 14.

Таблица 14 – Оценка рисков экспертами

Простые риски	Эксперты			Vi средняя вероятность
	1	2	3
Удаленность от инженерных сетей	0	0	0	0
Отношение местных властей	25	25	0	16
Наличие альтернативных источников сырья	50	50	25	41
Удаленность от транспортных узлов	0	0	0	0
Платежеспособность заказчика	25	25	0	16
Непредвиденные затраты, в т. ч. из-за инфляции	50	75	75	67
Несвоевременная поставка продуктов	75	100	100	92
Несвоевременная подготовка обслуживающего персонала	0	25	0	8
Недобросовестность подрядчика	0	0	0	0
Неустойчивость спроса	0	0	25	8
Появление альтернативного продукта	50	75	25	33
Снижение цен конкурентами	100	75	50	71
Увеличение производства у конкурентов	75	100	75	92
Рост налогов	50	75	50	58
Неплатежеспособность потребителей	25	0	0	8
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	75	50	75	66
Трудности с набором квалифицированной  силы	0	0	0	0
Недостаточный уровень зарплаты	50	0	25	50
Нестабильность качества сырья  и материалов	25	0	0	8
Отсутствие резерва мощности	75	75	75	75
Близость супермаркетов	100	100	100	100

 

Анализ внешней среды  предприятия выявил следующие риски: 

1. Риск отсутствия  сбыта.

Его вероятность не велика, однако, чтобы ее уменьшить, следует  уже на стадии подготовки производства установить контакты с потенциальными потребителями, такими являются небольшие предприятия в районе местоположения кафе.

2. Риск неплатежеспособности  покупателей. Вероятность этого  риска оценить трудно, и сделать  это надо в ходе продаж услуг  и продукции.

3. Ухудшение общей  экономической ситуацией в стране, которая сказывается на платежеспособности потребителей услуг кафе.

 

Таблица 15 - Мероприятия противодействия

Простой риск	Мероприятия, снижающие отрицательное  воздействие риска
Непредвиденные затраты, в том  числе из-за инфляции	Занимать  средства в твердой валюте
Несвоевременная поставка сырья	Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками
Увеличение производства у конкурентов	Увеличение рекламной компании. Предоставление  новых услуг по облуживанию продукцией кафе

4. Организационный план

Организационная структура кафе имеет линейно-штабную структуру, поскольку между иерархическими уровнями присутствует только линейная вертикаль. Функциональные звенья аппарата становятся в едином подчинении руководителя, как бы его штабом для подготовки решений по всем функциям управления.

                                        Директор

Зам. директора по маркетингу   Трое администраторов  Шеф-повар

                                           

 

                                             

                                                        Официанты (9 чел.)           Повара (4)

рабочие-сторожа       

 

Рисунок 8 - Схема предприятия

Основные средства производства предприниматель арендует, кухонное оборудование закупает на личный капитал, потребность в супержаровочном шкафу будет удовлетворена за счет кредита на бизнес.

 

5. Производственный  план

 

1-----2-----3-----4-----5

 

6

Рисунок 9 - Технология производства

 

1. Закупка продуктов по заранее составленному меню. Закупка производится на местном рынке и у постоянного поставщика ИП «Солнечное».
2. Обработка сырья.
3. Заготовка к последней стадии обработки сырья согласно меню.   
4. Приготовление полуфабрикатов. 
5. Выход готовых блюд.
6. Обслуживание посетителей и покупателей.

Таблица 16 - Потребность в основных средствах

№ п/п	Наименование оборудования	Кол-во, шт.	Стоимость, Руб.
1	Помещение для кафе	Личная собственность	Оплата коммунальных услуг
2	Микрогрузовик	Личная собственность	5000 в мес.(бензин  + амортизация)
3	Оборудование кафе	Личная собственность Мельникова И.В.	Отчисления на амортизацию 5% от стоимости оборудования в год

 

 

 Самыми  покупаемыми блюдами в кафе на сегодняшний день являются четыре блюда (см. табл. 17), причем курица-гриль готовится пока в духовках 3 электрических плит «Кайзер», мощных, но и энергоемких.

 

Таблица 17 – Основные блюда

Название	Средняя цена, которую  формируют цены в дневное и  вечернее время
Курица-гриль	115
Картошка-фри	20 руб. / 200 гр
Пельмени	30 руб. / 200 гр.
Кофе-экспресс	8 руб. за чашечку

В продвижении нового проекта по выпуску кулинарной продукции, где основным продуктом будет  курица-гриль, приготовленная по новым  технологиям на новом энергосберегающем  оборудовании с широким спектром манипулирования количеством продукции  за счет секционного устройства технологической линии, кафе «убивает трех зайцев» - расширяет свои возможности по выпуску разнообразной кулинарной  продукции, увеличивает объем выпуска куриц-гриль, уменьшает расходы на электроэнергию и дополнительное сырье (жиры).

Таблица 18 – Потребность в трудовых ресурсах

№ п/п	Должность	Количество	Форма оплаты	Заработная плата (руб.)
1.	Зам. директора по маркетингу	1	З/п + % от прибыли	6000
2.	Администратор	3	З/п + % от прибыли	4000
3.	Шеф-повар	1	З/п + % от прибыли	7000
4.	Рабочий-сторож	3	З/п + % от прибыли	3000
5.	Официант	9	З/п + % от прибыли	3000
6.	Повар	3	З/п + % от прибыли	5000
				ИТОГО:
				76000

Снизить расходы на трудовые ресурсы у кафе нет возможности. 5% от прибыли распределяется между работниками кафе.

6. Финансовый анализ

6.1 Финансовый анализ  по основному продукту

Таблица 19 - Структура затрат по основному виду продукции:

№ п/п	Наименование	Затраты, в месяц
1	Объем выполненных работ	Работа кафе и продажа  полуфабрикатов
2	Материальные затраты, В том числе:
2,1	Сырье и материалы	90000
2,2	Энергоресурсы	1152
2,3	Оборудование и транспорт	5000
2,5	Начисленная заработная плата	76000
2,7	Прочие	500
2,8	Итого себестоимость	172652

 

 

 

 

 

 

Таблица 20 – Финансовые показатели работы кафе

№ п/п	Наименование	Величина, руб.
1	Объем выполненных работ	400000
2	Полная себестоимость	172652
3	Балансовая прибыль	227348
4	Налоговые отчисления	115136
5	Прибыль, после налогообложения	112212
6	Прибыль предприятия	112212

 

НДС- 16, 67% от реализации продукции- 66680 руб.

Налог на прибыль от балансовой прибыли (50,6%)

Рентабельность прибыль/затраты (112212/172652)*100%=65%

Прибыль 112212 рублей.

Расчетная рентабельность 65%, что говорит о том, что предприятие - достаточно рентабельное, т.к. фактическая  рентабельность примерно должна быть равна 27-30%, что свидетельствует о том, что предприятие не убыточное и жизнеспособное. Так как оно рентабельно, то предприятие может варьировать ценой и выживать в условиях рыночной экономики.

Таблица 21 - Расчет рентабельности продукции

№ п/п	Наименование	Величина, руб.
1	Прибыль предприятия	112212
2	Себестоимость реализованной  продукции	172652
3	Рентабельность реализованной  продукции	65%

 

 

Основным продуктом в продаже  кулинарных изделий станет курица-гриль, приготовленная с помощью шведской жаровни-гриль, отличающейся высокими техническими характеристиками, и за счет нескольких секций, обеспечивающей широкую вариацию объема приготовления куриц-гриль, а также жареных колбасок.

Фирма применяет  подход к ценообразованию: цены в  зависимости oт цен конкурентов. Основным конкурентом является ИП «Бриз». Выходить на рынок кафе планирует с ценой 115 руб. за курицу. Такая цена позволяет продукции быть конкурентоспособной  и соответствует имиджу фирмы как производителю продукции для широкого круга людей с разными уровнями дохода. При покупке оптом (от 5 куриц) фирма устанавливает скидки 5%.

6.2. Расчет  себестоимости производства единицы  новой продукции 

(курицы-гриль)

Таблица 22 - Обоснование расходов на заработную плату дополнительной единицы за месяц

N п/п	Должность	Отраб. время, час за месяц	Сумма,тыс. руб.
1.	Продавец Кулинарии	144	5

 

Таблица 23 - Расчет себестоимости курицы-гриль

N п/п	Статьи затрат	Сумма, руб.
1.	Сырье и основные материалы	60
2.	Энергия на технологические нужды	4
4.	Зарплата производственных рабочих	5
5.	Отчисления  на производственные нужды	1
6.	Амортизация оборудования	0,5
Итого прямых затрат		70,5
7.	Потери  от брака	1
8.	Прочие  производственные расходы	2
9.	Внепроизводственные расходы	1
Итого косвенных отходов		4
10.	Плановая  себестоимость	74.5