Шпаргалка по "Финансам и кредиту"

 

 

Вопрос №2. Лизинговые операции коммерческого банка

Основным документом, определяющим правовое регулирование  лизинговых операций, является ФЗ РФ от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ (в ред. от 29 января 2002 г. № 10-ФЗ) «О финансовой аренде (лизинге)». Основными целями этого закона являются всемерное развитие и повышение эффективности инвестиций в средства производства на основе лизинга, защита прав собственности участников лизинговой сделки. Под лизингом понимается совокупность экономических, финансовых, правовых отношений, возникающих между следующими участниками или субъектами лизингового договора; арендодателем или лизингодателем, который обязуется приобрести в собственность указанное арендатором или лизингополучателем имущество у продавца и предоставить лизингополучателю это имущество; за определенную плату, во временное владение и пользование. Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи:

— предприятия и другие имущественные комплексы;

— здания, сооружения и  другое недвижимое имущество;

— оборудование, транспортные средства и другое движимое имущество.

К предметам лизинга  не могут быть отнесены земельные  участки, природные объекты и  имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения. Субъекты лизинга делятся на две  категории; непосредственные и косвенные. Непосредственные субъекты — это лизингодатель, лизингополучатель и продавец предмета лизинга. Косвенные субъекты — это инвестиционные, коммерческие банки, выполняющие в основном две функции; выдача кредитов лизингодателю, гарантий участникам лизингового договора; страховые и брокерские компании. При определении срока лизинга необходим учет следующих показателей:

1) срок службы имущества,  который определяется периодом  его эксплуатации и который  зависит от физического и первого  вида морального износа рассматриваемого имущества (последний связан с эксплуатацией морально устаревшего имущества);

2) период амортизации  имущества;

3) время морального  износа второго вида, который  связан с появлением на рынке, например, более совершенного, экономичного и производительного оборудования;

4) ставки по размещению  кредитов (ведь лизинг можно рассматривать как предоставление кредита не в денежном, а в материализованном виде);

5) кредитоспособность  и ликвидность лизингополучателя;

6) инфляция денежных средств.

 

Вопрос №3. Формирование собственного капитала коммерч. банка.

СК - совокупность уставного, резервного и других фондов банка, формируемых  за счет средств собственников и  полученной прибыли, страховочных резервов по операциям и нераспределенной прибыли.

  В условиях рыночной экономики  СК играет важную роль: - он  служит обеспечением обязательств  банка перед вкладчиками-кредиторами  и может рассматриваться как  величина гарантирующая защиту  интересов вкладчиков-кредиторовов;  -  явл-ся резервом средств, позволяющих банку сохранить платежеспособ-ть. СК не подлежит возврату акционерам.; - величина имеющихся у банка собств. средств определяет масштабы его функционирования, объемы операций.; - СК явл. источником развития материально-тех-ой базы банка (за счет него приобрет. здания, оборуд, вычисл. техника). 6. Формирование уставного капитала банка

Собственный пассивы  КО:

- УК

- Добавочный  капитал

- Фонды банка,  сформир за счет получ прибыли

- Нераспределенная  прибыль банка

- Амортизационный  фонд

Акция - ценная бумага, свидетельствующая о праве акционера участвовать в управлении банком, его прибылях, а в случае его ликвидации - в распределении остатков имущества. Таким образом, акция банка служит титулом собственности и подтверждает, что обладатель этой ценной бумаги является владельцем определенной доли капитала банка.

 

Вопрос №4. Способы привлечения средств  коммерческими банками. Долговые ценные бумаги коммерческих банков.

С целью привлечения  средств банками разрабатываются  ряд мероприятий

1.Процентная политика: уровень процентных ставок устанавливается банком самостоятельно с ориентиром на ставку рефинансирования ЦБ и состоянием денежного рынка. Определяющий фактор-срок на который размещаются средства, чем он длиннее тем выше % ставка; чем больше сумма вклада ,тем выше % ставка.

2. Гарантия надежности  помещения средств во вклады: а) Страхование депозитов; б)  доступность информации о деятельности  коммерческих банков и о тех  гарантиях которые они могут  дать.

3. Разработка программ  по привлечению средств населения: предоставление клиентам – вкладчикам услуг медицинского характера, использование рекламы по почте, телефону, подписку на периодические издания, выплата высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера с выплатой премии по окончании срока вклада

4. Банк России образует  резервный фонд, который используется  для оказания помощи КБ в  расчетах с вкладчиками в случае  банкротства кредитной организации.

5. Банки могут выпускать  собственные ЦБ: облигации, сберегательные  или депозитные сертификаты, векселя, которые являются долговыми ценными бумагами.

Депозитные или сберегательные сертификаты - ценная долговая бумага удостоверяющая сумму вклада и прав вкладчика на получение суммы  вклада и % по нему. Депозитный сертификат выдается юр. лицам. Сберегательный - физ. лицам. Сертификаты выпускаются только в валюте Рф и действуют на её территории.

Банковский вексель - долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате средств векселедержателю в конкретном месте, в указанный  срок,

Банковские облигации: именные, на предъявителя, процентные и дисконтные, конвертируемые и неконвертируемые, погашение по сериям или единовременно.

 

 

Вопрос №5. Организация внутреннего контроля деятельности КБ на финансовом рынке. Управление портфелем ценных бумаг.

       Коммерческие банки осуществляют вложения в ценные бумаги, преследуя различные цели, в том числе: расширение и диверсификация доходной базы банков, обеспечение ликвидности их активов, снижение общего уровня риска (за счет расширения видов деятельности), приращение капитала.

Поскольку достичь указанных  выше целей с помощью одного или  даже нескольких видов ценных бумаг  достаточно трудно, банки используют в своей деятельности принцип  портфельного управления их ценными  бумагами. Портфель ценных бумаг представляет собой совокупность активов, сформированных в определенной пропорции для достижения одной или нескольких инвестиционных целей.

Основной целью портфельного инвестирования является улучшение  его условий, т. е. формирование у  совокупности ценных бумаг инвестиционных характеристик, не достижимых с позиций отдельно взятой ценной бумаги.

Для целей бухгалтерского учета операции коммерческого банка  по размещению его ресурсов в ценные бумаги (кроме векселей) в российской практике группируются в портфель. Этот портфель делится в зависимости от целей приобретения ценных бумаг и их котируемости на торговый, инвестиционный и портфель контрольного участия. Торговый портфель состоит из котируемых ценных бумаг, приобретенных с целью получения дохода от их достаточно быстрой реализации, а также ценных бумаг, которые не предназначены для удержания в портфеле свыше 180 календарных дней и могут быть реализованы.

Инвестиционный портфель состоит из ценных бумаг, приобретенных с целью получения инвестиционного дохода, а также в расчете на возможность роста их стоимости в длительной или неопределенной перспективе

Портфель контрольного участия включает ценные бумаги, приобретенные в количестве, обеспечивающем получение контроля над управлением организацией-эмитентом или существенное влияние на нее.

 

Вопрос №6. Линейные и матричные модели организационных  структур банка. Принципы и факторы  изменения организационной структуры  банка.

Линейные модели организационных структур банка:

1) Функциональная модель  исходит из необходимости выделения структурных подразделений банка соответственно предлагаемым  рынку банковским продуктам и выполняемым операциям.

2) Дивизионная модель  ориентирована на отдельную отрасль  деятельности: кредит, финансы и  вложение капитала (т.е. коммерческая, инвестиционная и трастовая банковская деятельность).

3) Модель, ориентированная  на географию рынка, свойственна  банку, работающему в разных  странах, областях и регионах  с четко определенными границами.

4) Модель, ориентированная  на группы клиентов, каждая из  которых характеризуется определенными интересами, потребностями, а значит, нуждается в специфическом обслуживании.

Матричные модели - представляют собой комбинацию двух и более принципов деления организационных структур:

1) Двухмерная матричная  модель - комбинация функционального деления и деления по группам клиентов.

2) Трехмерная матричная  модель - комбинации трех равнозначных  критериев, например функционального  и регионального принципов и  принципа разделения по группе  клиентов.

3) Многомерная (четырехмерная) матричная модель, основанная на комбинации четырех принципов (ориентация на продукт, отрасль деятельности, географию и группы клиентов), на практике встречается довольно редко.  

 В первоначальную организацию могут вноситься изменения в силу развития банка, изменения сферы его деятельности, смены приоритетов, развития некоторых новых видов продуктов и услуг, т.е. становится необходимой вследствие внутренних и внешних причин.  

 Внешние факторы:

1) изменения в конъюнктуре  некоторых банковских услуг, снижение деловой активности и осложнения на денежных рынках;

2) развитие инноваций,  новых банковских продуктов;

3) потеря банком конкурентоспособности;

4) технологические изменения  в области информационного обеспечения  и телекоммуникаций;

5) жалобы клиентов, их уход из банка, переход в другие кредитные институты.  

 Внутренние причины:

1) быстрое развитие  банка, усиление конкурентоспособности  и расширение рынка сбыта;

2) расширение круга  задач в силу нововведений  на финансовых рынках;

3) перегрузка банковского персонала;

4) несовершенная, слишком  длительная процедура принятия  решения;

5) слабое управление  и руководство;

6) низкий профессиональный  уровень банковского персонала,  текучесть кадров;

7) наличие частых стрессовых  явлений у руководителей банка,  производственных конфликтов;

8) потребность в овладении  новыми региональными рынками  сбыта, открытии филиалов и  др.

 

 

Вопрос №7. Банковские операции с драгоценными металлами.

Согласно Полож. «О совершении КО опер. с ДМ на тер. РФ и порядке  проведения банк.х опер.с ДМ» КО может совершать опер. с ДМ на основании: а) разрешения на совершение опер.с ДМ (золотом и серебром), кот. является доп. к вал. лицензии и дает право совершать опер. и сделки с ДМ, за искл. ведения обезл. метал. счетов; б) лицензии на осущ. опер. с ДМ, кот. м. б. получена: • в качестве замены имеющегося у КО разрешения на осущ. опер.с ДМ (при условии устойчивого фин. положения банка); • одновременно с лицензией на осущ. опер. в инвалюте или после ее получения. ДМ — слитки золота, платины и серебра, а также монеты из ДМ (золото, платина, серебро), наход. в обращ. и являющ. зак. платёжным ср-вом как в РФ, так и в иностр.гос-вах. Опер. БР с КБ по покупке и продаже золота, серебра и платины в слитках произв-ся на основе котировок БР, кот. устанав. по данным торгов на Лонд. рынке ДМ. Порядок установ. цен на ДМ опред. Указан. «О порядке расчёта котировок покупки и продажи БР аффинированных ДМ по опер. с КО» от 30 сентября 1999г. № 625-У Цены покупки и продажи ДМ устанав. в рублях по текущему курсу. Котировки устанав. без обяз-ва БР покупать или продавать указ.ДМ.

Банковские опер. с  ДМ разнообразны: • пок. и прод. ДМ  как за свой счёт, так и за счет клиентов; • привлечение ДМ во вклады от физ. и юр. лиц; • размещение ДМ. от своего имени и за свой счет на депоз.  счетах, откр.  в других банках, и предост. займов в ДМ; • предост. и получ. кредитов в рублях и инвалюте под залог ДМ; • оказание услуг по хранению и перевозке ДМ при наличии сертиф. хранилища; • сделки купли-продажи ДМ. КБ проводят опер. с ДМ с открытием метал. счетов — как для физ., так и для юрид. лиц, вкл. банки. Проц., начисл. на обезл метал. счета, комисс. сборы и прочие вознагр., связанные с ведением метал. счетов, исчисляются в выплач-тся  в валюте РФ.

 

Вопрос №8. Законодательство РФ о банках и банковской деятельности.

Определенные отличительные  особенности есть и у Федерального закона "О банках и банковской деятельности ". Его структура имеет следующий вид:

Глава I.     Общие положения (ст. 1-11).

Глава II. Порядок регистрации кредитных организаций и выдача им лицензий на осуществление банковских операций (ст. 12-23).

Глава III. Обеспечение стабильности банковской системы, защита прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций (ст. 24-27).

Глава IV. Межбанковские отношения и обслуживание клиентов (ст. 28-34).

Глава V. Филиалы, представительства и дочерние организации кредитной организации на территории иностранного государства (ст. 35).

Глава VI.   Сберегательное дело (ст. 36-39).

Глава VII. Бухгалтерский учет в кредитных организациях (ст. 40-43).

В Федеральном законе "О банках и банковской деятельности " декларируется необходимость создания Федерального Фонда обязательного страхования вкладов. Участниками этого фонда должны стать как банки, осуществляющие привлечение средств населения, так и ЦБ РФ. Кроме того, закон дает банкам право объединяться в целях добровольного создания фондов страхования вкладов граждан и юридических лиц.

 

Вопрос №9. Управление активами кредитной организации 

КО так должен размещать  ср-ва в активы, чтобы они с одн.стороны приносили соответ-щий доход, с другой – не увеличивали бы риск банка потерять эти ср-ва, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к максим-му доходу и миним-му риску.

Для целей управления активы объединяют в 4 группы:

1. Кассовая наличность и приравненные к ней ср-ва, т.е. ден.ср-ва, которые имеются в банке (ср-ва на корреспонд-ом счете, фонде обязат-ых резервов ЦБ-ка), а т.же ср-ва, вложенные в активы, которые легко можно обратить в деньги в течение коротного срока (гос.ц/бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные правительством) или, так называемые, вторичные резервы.
2. Это ссуды, выданные предприятиям, организациям. Уровень ликвидности этих активов зависит как от сроков и целей на которые предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее ликв-ми явл-ся краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам.
3. Инвестиции в ц/бумаги др-их предприятий, организаций или паевое участие в их деятельности. Уровень ликвидности в этой группе ниже чем в предыдущей.
4. Основные фонды банка (здания, сооружения, вычисл.техника, трансп.ср-ва и т.д.). Это труднореализуемые активы или низколиквидные.