Шпаргалка по "Финансам и кредиту"

 

 

 

Вопрос №14. Пруденциальные нормы деятельности КБ: норматив достаточности собственных  средств (капитала) и норматив ликвидности

Пруденциальный (дистанционный, документарный) надзор основан на проверке форм отчетности, предоставляемых кредитными организациями в ЦБ.

Пруденциальные нормы деятельности - это меры профилактики рисков, меры предусмотрительности и предосторожности.

Норматив достаточности капитала (Н1) определяется как отношение собственных средств банка (капитала) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска (Ар), кредитного риска по внебалансовым инструментам (Крв), величины кредитного риска по срочным сделкам (Крс), величины рыночного риска (РР) за вычетом суммы созданных резервов под обеспечение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 3 и 4 группы риска (Рц, Рк, Рд).

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от собственных средств банка. Если собственные средства 5 млн. евро и выше, минимально допустимое значение - 10%. Если уставный капитал меньше 5 млн. евро, минимально допустимое значение - 11%.

Данный показатель характеризует, сколько рублей собственного капитала банка приходится на 1 рубль рискованных активов.

Значение коэффициента, превышающее 10%, оценивается Центральным  банком как наилучшее (т.е. на 1 рубль  рискованных активов должно приходиться  не менее 10 копеек собственного капитала банка), а значение менее 6% - как наихудшее.

 Норматив  ликвидности банков (ликвидность банка - способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств)

Н2 - норматив мгновенной ликвидности представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка (ЛАм) к обязательствам до востребования (ОВм).

Минимально допустимое значение норматива - 15%.

Н3 - норматив текущей ликвидности показывает отношение суммы ликвидных активов банка (ЛАт) к обязательствам до востребования (ОВт) сроком погашения до 30 дней.

Минимально допустимое значение норматива - 10%.

Н4 - норматив долгосрочной ликвидности - это отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии, поручительства сроком погашения свыше года (Крд) к капиталу банка (К), а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года (ОД)

Максимально допустимое значение норматива - 120%.

Н14 - норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами - это отношение высоколиквидных активов драгоценных металлов в физической форуме (ЛАдм) к обязательствам по драгоценным металлам до востребования (ОДдм) сроком погашения в течение 30 дней.

Минимально допустимое значение норматива - 5%.

 

Вопрос №15. Нормативы рисков по пассивным и  активным операциям. Ответственность  КБ за нарушение пруденциальных норм деятельности.

Нормативы рисков по пассивным  операциями (Н8, Н11, Н13)

Нормативы рисков по активным операциям (Н6, Н7, Н9.1, Н10.1, Н12).

Н6 - максимальный размер риска на первого заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в процентах от капитала банка, т.е. это соотношение совокупной суммы кредитов, гарантий, поручительств, предоставленных банком одному или группе взаимосвязанных заемщиков.

                     где: Крз-предоставленные кредиты;  К - капитал банка.

Максимально допустимое значение норматива - 25%.

Норматив максимального  размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка  и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков  и  размера  собственных  средств  (капитала)  банка.

Норматив   максимального   размера   крупных   кредитных  рисков  (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

Н7 = Кскр/ К х 100% <= 800%, где

Кскр - определенный с учетом взвешивания  на  коэффициент риска,

Максимально  допустимое  числовое  значение   норматива   Н7 устанавливается  в размере 800 процентов.

Норматив максимального  размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,  предоставленных  банком своим участникам (акционерам) (Н9.1),  регулирует  (ограничивает)  кредитный  риск банка в отношении участников (акционеров)  банка  и  определяет  максимальное  отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком  своим  участникам   (акционерам)   к   собственным   средствам (капиталу) банка.  Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,  предоставленных банком  своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:

Н9.1 = Kpa/ К  х 100% <= 50%, где                    Kpa -  величина  i-того  кредитного  требования  банка,  а также

Максимально  допустимое  числовое  значение  норматива  Н9.1 устанавливается в  размере 50 процентов.

Норматив  совокупной  величины  риска  по  инсайдерам  банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск  банка в отношении всех  инсайдеров,  к которым относятся физические  лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

Норматив  H10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы  кредитных  требований  к  инсайдерам  к  собственным  средствам капиталу)  банка.  Норматив  совокупной  величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:

                 H10.1 = Крси/ К х 100% <= 3%, где

Крси -  величина  i-того кредитного требования к инсайдеру  банка,

Максимально  допустимое  числовое  значение  норматива H10.1 устанавливается в  размере 3 процентов.

Норматив  использования  собственных средств (капитала) банка  для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) регулирует (ограничивает)  совокупный  риск  вложений банка в акции (доли) других юридических   лиц   и   определяет   максимальное   отношение    сумм, инвестируемых  банком на приобретение акций (долей) других юридических

лиц,  к собственным  средствам (капиталу) банка. Норматив использования

собственных  средств  (капитала)  банка для  приобретения акций (долей)

других юридических  лиц (H12) рассчитывается по следующей  формуле:

Н12 =  Кин/К  х 100% <= 25%, где

Кин - величина i-той  инвестиции  банка  в  акции  (доли)  других

Максимально  допустимое  числовое  значение  норматива   Н12 устанавливается  в размере 25 процентов.

Пруденциальные нормы деятельности - это меры профилактики рисков, меры предусмотрительности и предосторожности.

Ответственность банков за нарушение пруденциальных норм

Банк России устанавливает принудительные и предупредительные меры воздействия, которые могут применяться к банку как совместно, так и раздельно. Меры зависят от финансового состояния банка и от сложности нарушения.

Предупредительные меры применяются на ранних стадиях возникновения недостатков, которые не влекут за собой значительного улучшения финансового состояния банка, в случае несоблюдения требования законодательства в части регистрации банка, лицензирования, расширения деятельности.

К предупредительным мерам относятся:

1. Доведение до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности и обеспокоенности органа надзора;
2. Изложение рекомендаций по устранению сложившейся ситуации;
3. Представить в надзорные органы проект мероприятий по устранению недостатков;
4. Установление дополнительного контроля.

При более серьезных  нарушениях предупредительные меры сочетаются с принудительными. Применение принудительных мер необходимо после неудачных предупредительных мероприятий.

Основаниями для применения принудительных мер являются:

1. Несоблюдение банковского законодательства;
2. Представление в ЦБ неполной, недостоверной финансовой отчетности;
3. Нарушения, которые влекут за собой угрозу для вкладчиков и кредиторов.

К основным принудительным мерам относятся:

1. Штрафы;
2. Требования к кредитной организации на финансовое оздоровление (санацию);
3. Ограничение проведения отдельных операций на срок до 6 месяцев;
4. Запрет открытия филиалов на срок до 1 года;
5. Запрет осуществления операций по выданной лицензии на срок до 1 года;
6. Требования к смене руководства;
7. Введение временной администрации по управлению кредитной организацией;
8. Отзыв лицензии.

Все принудительные меры оформляются в виде предписания.

Вопрос №16. Облигации КБ, формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России.

Для привлечения средств  банки могут выпускать облигации. Коммерческий банк должен опубликовать проспект эмиссии и зарегистрировать выпуск в установленном порядке. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты установленного капитала.

Одновременный выпуск акций  и облигаций запрещается.

Кредитная организация может выпускать облигации со следующими характеристиками:

1. Именные и на предъявителя;
2. Обеспеченные залогом собственного имущества;
3. Облигации без обеспечения (условия: не ранее третьего года деятельности и не выше суммы уставного капитала);
4. Процентные и дисконтные;
5. Конвертируемые в акции;
6. С единовременным сроком погашения;
7. Со сроком погашения по сериям в установленные сроки.

Коммерческие банки  в обязательном порядке должны резервировать  часть привлеченных средств, перечисляя их на отдельный счет в расчетно-кассовом центре.

В расчет суммы привлеченных средства для определения размера  обязательных резервов включаются средств в рублях и иностранной валюте:

1. На расчетных, текущих и депозитных счетах;
2. На счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов;
3. Средства, полученные от облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов, векселей.

Расчет суммы привлеченных средств производится по средне-хронологической  по данным об остатках на соответствующих  балансовых счетах на каждый день месяца, включая первый и последний день.

Обязательные резервы  устанавливаются дифференцированно  по вкладам физических и юридических лиц. Регулирование размера обязательных резервов происходит ежемесячно на первое число, следующее за отчетным.

При недостаточном перечислении средств центральный банк требует  дополнительного перечисления. При  излишнем перечислении средств производится возврат.

Кредитная организация  может получить право на внутри месячное снижение норматива, но не более чем  на 5%.

Для получения такого права кредитная организация  должна соответствовать следующим  требованиям:

1. Соблюдение банковское законодательство;
2. Соблюдение экономических нормативов;
3. Полное и своевременное перечисление резервов в центральный банк;
4. Наличие достоверной отчетности, подкрепленной аудиторским заключением;
5. Не допускать просрочек по кредитам центрального банка.

При реорганизации банка, средства на корреспондентский счет не возвращаются, а формируются для вновь образованной кредитной организации.

Центральный банк не реже одного раза в квартал проводит сплошную или выборочную проверку правильности расчета кредитной организацией резервов. В случае нарушения банк налагает штрафные санкции, но не более двойной ставки рефинансирования. При неоднократном нарушении, центральный банк не принимает депозиты и не выдает кредиты данной кредитной организации, ограничивает круг операций с последующим возможным отзывом лицензии.

В случае массового изъятия  средств из коммерческого банка (более 15% от валюты баланса), кредитная  организация может направить  прошение о внеочередном регулировании  обязательных резервов.

 

Вопрос №19. Деятельность КБ на вексельном рынке

Вексель – безусл. Абстрактное письменное обяз-во строго установл. Законом формы, дающее его владельцу бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты ден. Суммы. Простой вексель – пис. Док-т, по кот. Заемщик обещает уплатить векселед-лю или по его распоряж-ию 3-му лицу определ. Сумму в определ. Срок. Они предназначены для: привлеч. Свободных ден. Ср-в; вексельного кредитования банков; платежа (расчетные векселя). Вексель как ср-во платежа приобрет. С дисконтом для покрытия кредит. Задолж-сти перед векселедателем в размере вексел. Суммы. Перев.вексель – пис. Док-т, по кот. Кредитор поручает своему дебитору выплатить опред. Сумму в опред-ый срок опред.-му лицу. Разница м/у ценой покупки векселя и векс. Суммой яв-ся доходом.

Банки выполняют с векселями след. Операции: 1. эмиссия и погашение собств. Векселей. Эмиссия векселей ограничена обяз. Нормативом Н-13, в соот-вии с кот. Банк не может выпускать собст-ных векселей на сумму, превыш.размер его собст-ых ср-в. Получ. Банк. Вексель покупатель может использ. Как ср-во накопл. И сбереж. Денег, может предостав. Его в качестве залога или передать другому лицу посредством индоссамента. При досрочном предъяв-ии векселя к оплате векселедержатель получает по % векселю осн. Сумму долга и доход, по дисконтному векселю – сумму в размере цены реализации векселя и доход начисленный по ставке до востребования депозитов. Если срок получ.вексел. суммы и дохода прошел, то оплата векселя производ. В теч. 3 лет с этой даты. Доход за срок, превыш. Обозначенный срок на векселе, не начисл. И не выплачивается. 2. Выдача вексел. Кредитов (выдача векселя на руки клиенту – физ. Или юр. Лицам). Векс. Кредит, предостав. Банком, это кредит, выдаваемый для приобрет. Пакета векселей банка с целью дальнейш. Их примен. В качестве платеж. Ср-ва. Банк предост-ет заемщику кредит в виде пакета собст-ных веселей, кот. Заемщик оплач. Товары и услуги. Обычно по такому кредиту устан-тся спец. Минимал. % ставка. Банк. Векселя предъяв. К погашению по мере наступления срока.. 3. Учет векселей (покупка банком векселей до наступл. Срока платежа). Учитывая вексель, банк предостав. Предъяв-лю векселя учетно-вексельн. Кредит, кот. Подразд-ся на: предъявительский (открыв. Для учета передав. Клиентом банку векселей); векселедательский (банк заключает договора с клиентом, обязуется покупать выданные заемщиков векселя у любых предъявителей, давая тем самым возм-ть оплачивать векселями поставку товаров и услуг). 4. Инкассовые операции с векселями (востребование ден. Сумм с векселедателя банком).  5. Гарант. Операции с векселями. 6. Переучет векселей в ЦБ РФ.