Шпаргалка по "Финансам"

   Общество должно иметь  в своем распоряжении такие  экономические инструменты, с  помощью которых можно было  бы предотвращать перебоям в  сфере общественного производства, вообще общественного воспроизведения. Одним из важнейших таких инструментов и пруд кредит. Отсюда существование товарного производства и связанного с ним товарного обращения есть наиболее общей экономической причиной необходимости кредита.

 

56 Принципы  кредитования

Принципы кредитования - принципы, на основе которых принято предоставлять кредит заемщику:  
- возвратность кредита;  
- срочность кредита - соблюдение сроков возврата;  
- обеспеченность кредита;  
- кредитоспособность заемщика - дифференциация кредитов;  
- платность кредита;  
- целевое назначение кредита.

Процесс кредитование производится по определенным принципам. Выделяют следующие принципы кредитования: возвратность, срочность, платность, материальная обеспеченность кредита, а также принцип целевого характера.

Принцип возвратности подразумевает то, что финансовые ресурсы, полученные от кредитора, подлежат погашению в полном объеме. При оформлении кредита у заемщика появляется ответственность перед кредитором относительно полноты выплаты кредита. Этот принцип кредитования на практике выражается операциями, нацеленными на перечисление определенной суммы финансовых ресурсов на счет банка, который их предоставил. Устойчивое финансовое положение предпринимательской фирмы, ее отнесение к числу надежных заемщиков – это гарантия возвратности кредита.

Принцип срочности подразумевает необходимость возвращения кредитных средств в точно указанный срок, а не в любое время, которое является удобным для заемщика. Это значит, что кредит предоставляется на определенный срок. Период пользования кредитными средствами зависит от времени существования потребности в них. Срок возврата кредита обусловливается в кредитном договоре, но при этом сроки выплаты могут быть как конкретными, так и условными – определяются в ходе кредитования.

При существовании финансовых возможностей и при желании заемщика кредит может быть выплачен раньше обусловленного в договоре срока. Нарушение указанных сроков – это для кредитора весомые основания, чтобы примененить к заемщику штрафные санкции по кредиту. Продолжительная задержка погашения кредитной задолженности может послужить основанием для объявления заемщика как неплатежеспособного клиента. В то же время по договоренности между кредитором и заемщиком кредитными организациями может предоставляться отсрочка в погашении кредита и пролонгация кредитной сделки.

Принцип платности подразумевает то, что кредит выдается заемщику с условием возвращения его с процентами, которые являются прибылью кредитной организации. Поэтому данный принцип кредитования выражает необходимость не только возвращения заемщиком полученных от банка кредитных средств, а внесение платы за их использование. Размер процентной ставки устанавливают в виде годовых ставок или норм, при этом процентные ставки бывают твердые или плавающие. Начисление процентов может осуществляться ежемесячно или ежеквартально. В процессе начисления применяют либо простые, либо сложные проценты. Величину и вид процентов обусловливают в договоре между банком и заемщиком. На размер процентов влияет ряд факторов микро и макроэкономического характера.

Принцип материальной обеспеченности кредита подразумевает необходимость в обеспечении защиты имущественных интересов кредиторов в случае возможного нарушения заемщиком принятых обязательств и на практике применяется в таких формах кредитования, как ссуды под финансовые гарантии или под залог. Этот принцип кредитования значит, что согласно с условиями кредитования заемщик должен гарантировать кредитору возвращение кредитных средств, а в случае отказа в выполнении данного требования кредитор должен иметь что-то, на основании чего он сможет изъять из оборота заемщика незаконно используемые средства. У кредита может отсутствовать материальное обеспечение, если кредитор полностью уверен в обязательности и платежеспособности заемщика.

Принцип целевого характера кредита касается многих кредитных операций и выражается в обязательном целевом использовании финансовых ресурсов, которые заемщик получил от кредитора. Практически данный принцип кредитования выражается в соответствующем разделе кредитного договора, в котором устанавливают конкретную цель предоставляемого кредита. Нарушение обязательства касающегося целевого использования кредитных средств может быть основанием для введения повышенного ссудного процента или досрочного отзыва кредита.

57 и 58 .Формы и виды кредита. Критерии классификации кредита.

    Есть две формы кредита:  товарная и денежная. Эти формы  кредита есть равноправными и  равнозначными, в сущности, двумя  проявлениями единой формы кредита-  стоимостной. В товарной форме  кредит предоставляется в случае  продажи товаров с отсрочкой  платежа (коммерческий кредит), при аренде имущества ( в  том числе лизинг), предоставление вещей или приборов в прокат, погашение межгосударственных долгов поставками товаров и т.п.. Как правило, в денежной форме предоставляют свои ссуды банки, международные финансово-кредитные учреждения, правительства и др.

    Виды кредита:

1) в зависимости от субъектов  кредитного отношения:  банковский  кредит, государственный кредит, межхозяйственный  кредит, международный кредит, личный  кредит;

2) в зависимости от сферы экономики, в которую направляется заимствованная стоимость: производственный кредит, который используется на формирование основного и оборотного капитала в сфере производства и торговли, то есть на производственные цели; потребительский кредит, который направляется на удовлетворение личных потребностей людей, то есть обслуживает сферу личного потребления;

3) за сроком, на который кредитор  передает свободную стоимость  в пользование заемщику: краткосрочные  (до 1 года), среднесрочные (до5 лет), и долгосрочные ( свыше 5 лет) кредиты;

4) за отраслевой направленностью:  кредиты в промышленность, кредиты  в сельскохозяйственной, кредиты  в торговлю, кредиты в строительство, кредиты в другие области;

5) по целевому назначению: кредит  на формирование производственных запасов, кредит в вытирать производства,  кредит на создание запасов готовой продукции; кредиты, связанные с возникновением временных разрывов в платежах;

6) за организационно- правовыми  признаками и условиями ссуд: обеспеченный и необеспеченный; прямой и опосредствованный; срочный и просроченный, пролонгированный; реальный , сомнительный, безнадежный; платный и безвозмездный.

 

59 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК И ЕГО ФУНКЦИИ

Центральный банк является необходимым элементом двухуровневой банковской системы.

Центральный банк Российской Федерации является органом денежно-кредитного регулирования экономики, объема и структуры денежной массы в обращении и является самостоятельным экономическим субъектом, участвующим в финансово-экономических процессах.

Центральный банк является собственностью государства, и данное право собственности не подлежит передаче другим субъектам экономики. Банк России осуществляет следующие функции:

1. разработка и проведение единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на обеспечение устойчивости национальной валюты и защиту ее позиций. Данная политика проводится совместно с Правительством Российской Федерации;
2. эмиссия наличных денег и организация их обращения. Данная функция предполагает монопольное право эмиссии наличных денежных средств;
3. производить действия по формированию системы рефинансирования;
4. выполняет функции кредитора последней инстанции для кредитных организаций;
5. установление правил осуществления расчетов на территории Российской Федерации;
6. осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

устанавливает правила  проведения самих банковских операций, бухгалтерского учета и форм отчет ности для банковской сферы деятельности;

8. осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
9. осуществляет процесс регулирования эмиссии ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с существующим федеральным законодательством;

10} осуществляет непосредственные банковские операции, необходимые для выполнения основных задач банка России. Данная функция осуществляется по инициативе самого банка или поручению Правительства Российской Федерации;

11. осуществляет валютное регулирование, включая ' процесс купли и продажи иностранной валюты;
12. определяет порядок осуществления расчетных операций с иностранными государствами;
13. производит организацию и непосредственное исполнение системы валютного контроля как самостоятельно, так и через уполномоченные банки, в соответствии с законодательством Российской Федерации;
14. принимает непосредственное участие в процессе разработки прогноза платежного баланса Российской Федерации и осуществляет процесс составления платежного баланса Российской Федерации;
15. производит анализ и прогнозирование общего состояния экономики в целом и по регионам. В данном случае прежде всего прогнозируются и анализируются денежно-кредитные, валютно-финансовые и ценовые отношения. По получению определенного итога осуществляется публикация соответствующих материалов и статистических данных.

Кроме того, следует учитывать, что  Центральный банк может выполнять  и иные функции в соответствии с федеральными законами. Основные направления денежно-кредитного регулирования разрабатываются Банком России и утверждаются Федеральным собранием.

По сути объектом регулирования  выступает денежная масса в ее наличном и безналичном выражении.

 

60 КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ

Банк - это финансовая организация, учреждение производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги всем субъектам экономики.

Коммерческие  банки являются необходимым атрибутом банковской системы, поскольку именно они осуществляют основную массу функций и предоставляю" основной набор услуг, возможность выполнения которых является необходимым элементом рыночной экономики Коммерческие банки представляют собой второй уровень банковской системы. Основное назначение коммерческих банков состоит в осуществлении концентрации кредитных ресурсов общества благодаря системе перераспределения финансового потенциала. Форма организации коммерческих банков может варьироваться от организации на паевых началах до кооперативной или акционерной системы организации. Банки могут быть со-ответственно кооперативными, акционерными, государственными и так далее, тем не менее независимо от формы собственности банковские учреждения являются независимыми субъектами экономики. Слово «коммерческий» означает систему взаимоотношений с партнерами и клиентами, при которой основой решений является выгодность или убыточность данной операции для банка. Другими словами, все взаимодействия банка носят коммерческий характер, поскольку основной целью деятельности банка выступает получение прибыли. Основными функциями коммерческого банка являются: 1) мобилизация временно свободных денежных средств. Данная функция выражается в привлечении средств населения посредством открытия депозитных счетов; 2) предоставление кредита. Речь идет о возможности предоставления временно свободных денежных средств государства другим банкам и предприятиям для осуществления развития соответствующего вида деятельности; 3) расчетно-кассовые операции.  Речь идет о предоставлении услуг по переводу денежных средств от одного хозяйствующего субъекта другому и созданию условий по переводу платежей за товары и услуги, что облегчает ведение хозяйства и делает возможным экономию на трансакционных издержках. В связи с совершенствованием банковской системы и общим развитием экономики банки практически повсеместно выполняют и другие функции, прямо не относящиеся к банковской деятельности, но связанные с финансовыми потоками. Так, современный банк, помимо тех основных функций, предоставляет следующие услуги:

1. валютный обмен;
2. учет коммерческих векселей;
3. хранение ценностей других экономических субъектов;
4. трастовые услуги;
5. предоставление потребительского кредита;
6. финансовое консультирование;

7} управление потоками наличности;

8. лизинг оборудования;
9. продажа пенсионных планов;

10 ) предложение брокерских услуг по операциям с ценными бумагами.

Следует учитывать, что не все из перечисленных функций осуществляются российскими банками по причине слабого развития банковской системы и нормативной базы.

Таким образом, современный банк является важным звеном финансовой системы и обеспечивает выполнение множества функций капитала в рыночной экономике.