Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Мая 2013 в 11:01, шпаргалка
Работа содержит ответы на вопросы по дисциплине "Финансы"
Цели и функции ЦБ.
ДКБ-5) Конст-ей РФ: «Защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция ЦБ, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти» Ст. 3 ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» - целями являются: 1.защита и обеспечение устойчивости рубля; 2.развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; 3.обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Ст. 4 ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)» - Банк России выполняет следующие функции:1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику; 2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение; .1) утверждает графическое обозначение рубля в виде знака; 3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования; 4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации; 5) устанавливает правила проведения банковских операций; 6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы; 7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России; 8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их; 9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее - банковский надзор); 10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами; 11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России; 12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ; 13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами; 14) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ; 15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю; 16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса Российской Федерации; 17) устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты; 18) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные; 18.1) осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом; 19) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами. Касательно бюджетного процесса (статья 155 БК РФ): 1. Банк России совместно с Правительством РФ разрабатывает и представляет на рассмотрение Гос.Думы основные направления денежно-кредитной политики. 2. Банк России обслуживает счета бюджетов. 3. Банк России осуществляет функции генерального агента по государственным ценным бумагам Российской Федерации.
Активные и пассивные операции банков.
ДКБ-7)В соответствии с ст. 5 ФЗ « О банках и банковской деятельности» - к банковским операциям относятся: 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); 2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:• пассивные операции (привлечение средств);• активные операции (размещение средств);• активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции.В российской банковской практике операции коммерческих банков также обычно делят на три группы.1. Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:• депозитные, включая получение межбанковских кредитов;• эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка). Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10%, а на предприятиях - около 40-50%. Уставный капитал российских банков формируются в основном за счет средств, поступающих в оплату акций (акционерный банк). При этом капитал может формироваться не только за счет взносов денежных средств, но и материальных и нематериальных активов, а также ценных бумаг третьих лиц. Анализ практических данных свидетельствует, что в некоторых банках на долю материальных активов банков приходилось до 70% суммы уставного капитала, что значительно сокращало возможности банка по его использованию в качестве ресурса кредитования и снижало его платежеспособность и ликвидность. Аналогичная ситуация возникала при значительной доле нематериальных активов в уставном капитале банка. Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов:• депозиты до востребования;• срочные депозиты;• сберегательные вклады;• вклады в ценные бумаги. Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д. 2. Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам. Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:• ссудные (учетно-ссудные);• расчетные;• кассовые;• инвестиционные и фондовые;• гарантийные. Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции. В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами. • тип заемщика;• способ обеспечения;• сроки кредитования (краткосрочные, средне-, и долгосрочные);• характер кругооборота средств;• назначение (объекты кредитования) – целевые и нецелевые ссуды;• вид открываемого счета (предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком.);• порядок выдачи средств (обеспеченные и необеспеченные);• метод погашения ссуды (ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды с рассрочкой платежа.);• порядок начисления и погашения процентов (один из видов – аннуитет – равные платежи);• степень риска;• вид оформляемых документов и др.Наряду с операциями по привлечению средств в депозиты ссудные и расчетные операции относятся к числу важнейших операций банка. Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России. Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка. Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка. Фондовые операции - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных). К фондовым операциям относятся: операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе); операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах. Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.3. Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения. К данной категории операций относятся:• операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);• переводные операции;• торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);• доверительные (трастовые) операции;• операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг. Особое внимание при проведении доверительных операций банки уделяют счетам клиентов в иностранных валютах.
Кредитная система РФ, ее элементы и структура.
ДКБ-2) Кр-ая сис-ма – это сов-ть разл-ых кр-но-фин-ых инс-ов, действ-их на рынке ссудных капиталов и осущ-их аккумуляцию и мобилизацию ден-ого кап-ла. Совр-ая кр-ая двухур-ая сис-ма практически сформ-на: 1 уровень – ЦБРФ; 2 уровень – ком-е банки и др фин-во – кр-ые учр-ия, осущ-щие отд-ые банковские оп-ции. ЦБ РФ явл-тся гл банком гос-ва. Он независим от распорядительных и исп-ых органов власти. ЦБ РФ – эк-ки сам-ое учр-ие. Он осущ-ет свои расходы за счет собств-ых дох-в. Осн-ми целями деят-ти ЦБ РФ явл-я защита и обеспечение уст-ти рубля, в т.ч. и его пок-ой способности и курса по отн-ю к ин-ым валютам; развитие и укр-е банковской сис-мы, обесп-ие эф-ого и бес-ого функц-ия сис-ы расчетов. ЦБ РФ разрабатывает и проводит единую гос-ую ден-ю пол-ку, напр-ую на обес-ие уст-ти рубля; монопольно осущ-ет эмиссию наличных денег и орг-ет их обращ-е, уст-ет правила осущ-я расчетов, пров-я банк-их оп-ий, надзор за их деят-ю; осущ-ет валютный контроль и др. фун-ии. Второй уровень банковской сис-ы представлен прежде всего широкой сетью ком-их банков. Обеспечивающих кр-но-рас-ое обсл-ние суб-ов хоз-ой жизни. Наряду с ком-ми банками функц-ют так же спец-ые банки. К ним относятся ипотечные банки, кр-щие под залог недвижимости; зем-ые банки, зан-еся кред-ем под залог зем-ых участков, инвестиционные, осущ-ие оп-ии по выпуску и размещению ценных корп-ых бумаг. Сис-ма спец-ых банков в силу несовершенства и отсутствия необходимой зак-ной базы только начинает складываться. Особое место в кр-ой сис-ме занимает Внешэкономбанк, преобразованный в банк по обсл-ию внешнего долга РФ, а так же Банк реконструкции и развития созданный гос-ом для фин-ия правительственных целевых программ общегосударственного и рег-ого хар-ра с испо-ем бюд-ых рес-ов на выдачу льготных кр-ов. Помимо банковских учр-ий во второй уровень кр-ой сис-мы входят так же спец-ые фин-во-кр-ые институты(инвестиц.фонды, инвест компании, стр-ые ком-ии, биржи). В их деят-ти можно выд-ть, как правило одну или две банковские оп-ии, на сов-ие которых требуется получение лицензии ЦБ РФ. Они имеют обычно спец-ую клиентуру. Понятие кр-ой сис-ы и её Эл-ты. В рос-ой и зар-ой лит-ре не сущ-ет единого мнения относительно понятия «кр-ая сис-ма»: В функц-м плане кр-ая сис-а пред-ет собой сов-ть кр-ых отн-ий, воз-их при разл-ых формах и видах кр-та. В институциональном плане кр-ая сис-ма - это сов-ть институтов, ак-их по различным каналам временно свободные ден ср-ва для дальнейшей передачи их заемщикам. Итак, совр-ая кр-ая сис-ма – сов-ть разл-ых видов нац-ых банков и кр-ых учр-ий, действ-их в рамках общего денежно-кре-ого мех-ма. Вкл-ет ЦБРФ, сеть ком-их банков и других кр-но-рас-ых центров (в случае двухур-ой банковской сис-ы). ЦБРФ проводит гос-ую эмис-ую и вал-ую пол-ку, явл-ся ядром резервной сис-ы. Ком-ие банки осущ-ют все виды банковских оп-ий. В странах с развитой рыночной эк-ой сложились двухур-ые банковские сис-мы. Верхний Ур-нь сис-мы представлен ЦБ. На нижнем уровне действуют ком-ие банки, подразделяющиеся на универсальные и специал-ые банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кр-но-фин-ые институты (инв-ые ком-ии, инв-ные фонды, стр-ые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.). Кр-ая сис-ма гос-ва традиционно рас-ся в двух аспектах: функциональном и институциональном. С т.з. функционального аспекта, под кр-ой сис-ой пон-ся сов-ть кр-ых отн-ий, форм и методов кр-ия, т.е. кр-ая сис-ма представлена банковским, ком-им, потреб-им, гос-ным и международным кр-ом.
Налично-денежный оборот и принципы его организации.
ДКБ-4) Налично-денежный оборот представляет собой непрерывный процесс движения наличных денег, которые представлены банкнотами, казначейскими билетами, металлическими разменными монетами. Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты, часть – направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается клиентам – юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению), обслуживаемым в данном коммерческом банке. Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий и т.д.) Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, и т.д. Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению). В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их опреационных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, то есть изымаются из обращения. Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов: 1)все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках; 2)банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности; 3)обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования; 4)управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке; 5)организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения; 6)наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков. Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах, как с рыночной, так и с административной моделями экономики составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег
Территориальные управления Центрального банка РФ
|
Система расчетно-кассовых центров ЦБ РФ |
Система коммерческих банков (межбанковские расчеты наличными деньгами)
|
Предприятия, фирмы, учреждения, организации разных форм собственности (расчеты наличными деньгами между предприятиями, фирмами, учреждениями, организациями) |
Из схемы видно, что налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты, часть – направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается клиентам – юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению), обслуживаемым в данном коммерческом банке.
ЦБ это такая
организация которая может
Безналичные расчеты Каждый банк имеет кор.сч. в РКЦ для банка к/с это то-же самре, что и д/п/п р/с. ЦБ опр-ет формы и сроки расчета. Предельные сроки расчетов 2дн. В пределах РФ и 5дн за ее пределами.
Банковский надзор.
ДКБ-6)Общая характеристика современного состояния банковской системы России
В настоящее время в России действует двухуровневая банковская система. В нее входят Центральный банк Российской Федерации (Банк России) и кредитные организации, к которым относятся коммерческие банки и небанковские кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Банковский надзор-это надзор в банковской сфере. В России это контроль за банковской деятельностью со стороны центральных банков. В соответствии с ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. Банк России является органом банковского регулирования и осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов; Организация банковского надзора основывается на национальной законодательной базе и рекомендациях международных банковских комитетов. Главная цель банковского регулирования и надзора — поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов, а также создание условий для более эффективного функционирования банковской системы. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.Система банковского надзора обычно включает: