Совершенствование системы учета кассовых операций ООО «Стройтехсервис»

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ПЕРМСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

ГУМАНИТАРНЫЙ  ФАКУЛЬТЕТ 

 

 

 

СТРАХОВАНИЕ

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

 

 

Выполнил: Студент 1 курса заочного отделения Гуманитарного факультета гр. ФК- 09Сп Катаев А.И. Руководитель: Васильева Е.А.

 

 

 

ПЕРМЬ  2011

 

Теоретическая часть

Эссе 

 

В рыночной экономике  России и соответствующей ей инфраструктуре как отдельную структуру можно  выделить страхование, или рынок  страховщиков, в котором фиксируется, кто и каким видом страхования занимается, какова степень развития филиальной сети, капитализации и т.д.

В нашей стране страхование  еще не стало механизмом, обеспечивающим равновесное состояние общества в условиях становления рыночных отношений. Тем не менее, если на начальном  этапе страхование не было востребовано обществом, то сегодня есть все признаки того, что страхование становится одним из наиболее значимых сегментов рыночных отношений. Однако говорить о том, что страховой рынок состоялся, можно будет говорить только тогда, когда экономика в целом и страховой сектор в частности будут функционировать эффективно, когда сам этот сектор будет опираться на законодательную базу, страховое сообщество будет подлежать всеобъемлющему страховому надзору, а рынок страховщиков — отвечать определенным требованиям к платежеспособности.

Страховой институт обеспечивает безопасность, стабильность, социальные гарантии в обществе посредством  механизма финансовой защиты. Котировка  российских страховщиков соответствует  определенным международным страховым стандартам, страховые продукты и в количественном, и в качественном отношении отвечают потребностям населения. Возможен их выход на внешний рынок, а страховая отрасль вписывается в экономику страны.

Повышенный интерес к  страхованию в период финансово-экономического кризиса закономерен, так как в это время население и предприятия более всего нуждаются в защите. Именно финансовый механизм страхования должен оказать медицинскую помощь населению в сфере страхования жизни, в том числе пенсий, ренты, обеспечить гражданам социальную защиту.

В период снижения интереса к страхованию у нас в стране наблюдался интенсивный рост страхового сектора экономики.

Все эти годы страхование  в России развивалось не благодаря, а вопреки, так как по-прежнему не созданы необходимые предпосылки для его функционирования. До сих пор не достаточно сформирована база для развития страхования — долгосрочного страхования жизни, страховые резервы которого не только решают основополагающие проблемы населения, но и обеспечивают устойчивый рост экономики во многих высокоразвитых государствах. На западных рынках долгосрочное страхование жизни составляет 14,6—68% от общего объема премии от операций по страхованию жизни.

Создание условий для  развития этого вида страхования  формируется как государственный приоритет исходя из грамотной протекционистской деятельности, механизмы которой хорошо известны. В западной экономической науке существует теория, согласно которой страхование определяется как регулятор общественного производства, обеспечивающий динамическую стабильность системы хозяйства путем выравнивания возникающих отклонений.

К специфическим российским проблемам страхового рынка относятся  также сравнительно слабая капитализация  большинства компаний, недостаточность  страховых резервов и сопутствующее этому чрезмерное стремление к монополизации секторов страхового рынка, использованию административных рычагов.

 

Следует также остановиться на вопросах, связанных с хозяйственной (отраслевой) структурой российской экономики  и удовлетворением ее страховых потребностей.

В сегодняшней ситуации растущей неопределенности в области техногенного развития общества (увеличение техногенных  катастроф, аварий, бедствий) управление страховыми компаниями приобретает  все большую сложность. По данным Мюнхенского перестраховочного общества, за последние 100 лет вырос процент ущерба вследствие природных катастроф. Кроме того, проникновение на рынки страховых компаний других стран представляется наиболее перспективным для компаний, в наибольшей степени владеющих статистическими данными и сложными методами оценки и моделирования деятельности страхового рынка. Статистика свидетельствует, что страховой бизнес имеет сложное страховое поле, поэтому максимальная поддержка страховщиков со стороны государства позволит поэтапно решать вопросы экономической безопасности в стране.

Сдерживает развитие страхования  нерыночная, в особенности для  населения, банковская система, отсутствие эффективных инвестиционных условий  для развития страховых организаций  из-за слабости фондового рынка. Неадекватность кредитного потенциала банковской системы финансовым потребностям реального сектора приводит к росту изношенности ресурсной базы, а значит, и сужению страхового поля, снижению эффективности страхования.

Основная причина неразвитости страхового рынка — низкий уровень платежеспособного спроса населения. Повышение уровня доходов — необходимое и важнейшее условие развития рынка страхования. Страхование, развиваясь, будет способствовать начавшемуся процессу экономического оздоровления. Именно интересы населения в первую очередь определяют стратегию развития любого страхового рынка. Роль населения в условиях рыночной экономики становится особенно значима.

Показатели развития рынка  характеризуют его в различных  аспектах. Общий — движение капитала: уровень полученных премий и произведенных выплат, отношение совокупной премии к ВВП, объем размещаемых резервов и др.

Серьезной на рынке страховых  услуг является проблема диверсификации. Создав резервы, страховщик оказывается  перед проблемой инвестирования средств. Сберегательные сертификаты не решают проблемы. Существуют требования к соотношению вложений в ту или иную инвестиционную сферу; нельзя вложить все средства в акции отрасли или предприятия с высоким уровнем доходности.

Страховой рынок России развивается в значительной степени стихийно и весьма специфически в силу ряда объективных и субъективных причин. К ним, прежде всего, относятся:

 

• несогласованность действий страховщиков, превалирование в их деятельности борьбы за рынок вместо его совместной организации и расширения; интересы узкого бизнеса (и малого бизнеса) конкретной компании заслоняют необходимость параллельных и адекватных консолидационных процессов;

• неэффективная  система управления страхованием со стороны государства и региональных органов власти, недооценка центральными и региональными властями огромного  потенциала страхования, неразвитая и  во многом противоречивая правовая база страхования в России;

• недостатки технологии страхового процесса;

• законодательная  и организационная необеспеченность;

 

• дефицит высококвалифицированных  специалистов по страхованию;

• объединения  страховщиков пока не востребованы в  полной мере;

• особенности  менталитета многих руководителей российских предприятий и психологического склада населения.

 

Таким образом, необходимо создавать условия для  формирования альтернативных механизмов, позволяющих решать социальные проблемы общества, среди которых страхование  относится к одному из наиболее действенных и значимых.

 

 

Практическая  часть

 

Задание: Страхование  деревянного дома в деревне на 1 год, выгодоприобретатель – страхователь.

Условия страхования  четырех страховых компаний: ОАО  «ВСК», ОСАО «Ингосстрах», ООО «Оранта», «РЕСО-Гарантия».

Критерии страхования	ОАО «ВСК»	ОСАО «Ингосстрах»	ООО «Оранта»	«РЕСО-Гарантия»
Страховые риски	1)Пожар 2)Взрыв 3)Повреждение  водой 4)Механическое  повреждение 5)Кража, грабеж, разбой 6)стихийные  бедствия	1)Пожар 2)Взрыв 3)Повреждение  водой 4)Механическое повреждение 5)Кража, грабеж, разбой 6)стихийные  бедствия	1)Пожар 2)Взрыв 3)Повреждение  водой 4)Механическое  повреждение 5)Кража, грабеж, разбой 6)стихийные  бедствия	1)Пожар 2)Взрыв 3)Кража, грабеж, разбой 4)стихийные  бедствия
Франшиза	нет	2000 р. – по желанию	нет	нет
Рассрочка оплаты страховых взносов	На 2 раза без  доплаты, на 3 и 4 раза с доплатой	На 2 раза без  доплаты, на 3 и 4 раза с доплатой.	На 2 раза без  доплаты, на 3 и 4 раза с доплатой.	На 2 раза без  доплаты, на 3 и 4 раза с доплатой
Страховой тариф	0,6%	0,5%	0,7%	0,6%
Документы, необходимые  для заключения договора страхования	1)Копии документов  право собственности 2)Заявление  на страхование 3)Копии документов, подтверждающих стоимость	1) заявление  на страхование	1) заявление  на страхование	1) заявление  на страхование
Документы для  получения страхового возмещения	1)Заявление  с описанием страхового события  и перечень поврежденного имущества  2)Документ, удостоверяющий  личность заявителя 3)Страховой  полис и квитанции об оплате  страхового взноса 4)Акт осмотра  пострадавшего застрахованного  имущества страховщиком 5)Документы, подтверждающие имущественный интерес страхователя (выгодоприобретателя) на застрахованное имущество 6)Документы из компетентных органов, подтверждающие факт, время и место наступления страхового случая	1)Заявление  с описанием страхового события  и перечень поврежденного имущества  2)Документ, удостоверяющий  личность заявителя 3)Страховой  полис и квитанции об оплате  страхового взноса 4)Акт осмотра  пострадавшего застрахованного имущества страховщиком 5)Документы  из компетентных органов, подтверждающие  факт, время и место наступления  страхового случая	1)Заявление  с описанием страхового события  и перечень поврежденного имущества  2)Документ, удостоверяющий  личность заявителя 3)Страховой  полис и квитанции об оплате  страхового взноса 4)Акт осмотра  пострадавшего застрахованного  имущества страховщиком 5)Документы  из компетентных органов, подтверждающие  факт, время и место наступления  страхового случая	1)Заявление  с описанием страхового события и перечень поврежденного имущества 2)Документ, удостоверяющий  личность заявителя 3)Страховой  полис и квитанции об оплате  страхового взноса 4)Акт осмотра  пострадавшего застрахованного  имущества страховщиком 5)Документы  из компетентных органов, подтверждающие факт, время и место наступления страхового случая
Дополнительные  условия	-	Дополнительно в полис можно включить страхование  движимого имущества в доме	-	Дополнительно в полис можно включить страхование  гражданской ответственности

 

Анализ выбора страховой компании:

1. Страховые риски

Набор страховых  рисков в принципе одинаков во всех страховых компаниях, кроме РЕСО. Поэтому данный пункт решающим не является.

2. Франшиза

Франшиза –  это величина суммы, которая не будет  выплачена при страховом возмещении. Применение франшизы уменьшает размер страховой премии.

В анализируемых  компаниях применение франшизы возможно только в Ингосстрахе. Однако, страхователю, наверняка интересно получить весь размер страхового возмещения при наступлении  страхового случая.

3. Рассрочка оплаты страховых взносов

Данное условие  одинаково во всех страховых компаниях.

4. Страховой тариф

Страховой тариф  наиболее низкий в Ингосстрахе, наиболее высокий в Оранте. Страхователям  интереснее те страховые компании, где страховой тариф ниже при прочи х равных условиях.

5. Документы, необходимые для заключения договора страхования

В ВСК самый  большой пакет необходимых документов. В остальных компаниях он в  несколько раз ниже. Любому клиенту  будет интересна та страховая  компания, где наименьший размер пакета необходимых документов.

6. Документы для получения страхового возмещения

Данный пункт  одинаков во всех страховых компаниях.

7. Дополнительные условия

В ВСК и Оранте дополнительных условий нет. В Ингосстрахе  дополнительно в полис можно  включить страхование движимого имущества (мебели и бытовой техники, находящейся в доме). В РЕСО дополнительно можно застраховать гражданскую ответственность.

Клиентам интереснее застраховать движимое имущество.

 

Таким образом, исходя из проведенного анализа, можно  сказать, что наиболее привлекательными условиями для страхования дачного деревянного дома в деревне являются в страховой компании «Ингосстрах».

Полный пакет  страховых рисков, наиболее низкий страховой тариф, минимальный пакет  документов для оформления страхового полиса. Кроме того, дополнительно можно застраховать имущество, находящееся в застрахованном доме.