Страхування в сучасних умовах ринкових відносин

МІНІСТЕРСТВО  ОСВІТИ  І  НАУКИ  УКРАЇНИ

ДОНЕЦЬКИЙ  ДЕРЖАВНИЙ  УНІВЕРСИТЕТ  УПРАВЛІННЯ

 

Кафедра «Фінанси»

 

 

 

КУРСОВА   РОБОТА

по дисципліні  «Фінанси»

 «Страхування в сучасних умовах ринкових відносин»

 

Студент   Ткаченко Яна Валеріївна

                                          

Група       Ф-05-2

 

Керівник Свєчкіна А.Л.

                           

Дата здачі

 

Оцінка

 

Підпис керівника 

 

 

 

 

 

 

Донецьк 2007

 

РЕФЕРАТ

 

55 сторінок, 5 рисунків, 14 таблиць,

20 джерел, 2 додатки

 

Страховий ринок, страховик, страхувальник, брокер, фінансова стійкість, прибутковість, премія, виплати, резерви, капітал, збитки, перестрахування, контроль.

Об'єктом курсової роботи є  дослідження сутності проблем та перспектив розвитку страхування як стабілізатору економічного становища в Україні.

Робота має метою дослідження сучасних аспектів, аналіз страхової галузі в Україні в цілому та окремих показових випадків.

У роботі розглянуті теоретичні підходи і роль страхування як чинника фінансової стабілізації економіки України, розкрити теоретичні особливості функціонування страхового ринку України, проаналізовані основні види страхування в сучасних умовах ринкових відносин в Україні, виявлені основні проблеми ринка страхових послуг та знайти шляхи рішення цих проблем.

У аналітичній частині на підставі форм фінансово-статистичної звітності проведений аналіз та оцінка фінансового стану підприємства, виявлені недоліки та запропоновані шляхи їх подолання.

При виконанні роботи були використані  пакети прикладних програм Microsoft Office Excel, Microsoft Office Word.

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗМІСТ

 

 

РЕФЕРАТ

ВСТУП....................................................................................................................... 4

1. Страхування в сучасних умовах ринкових відносин в Україні .......................7

1.1.Теоретичні особливості функціонування страхового ринку.......................7

1.2. Види страхування.........................................................................................13

1.3. Проблеми ринка страхових послуг і шляхи їх рішення............................21

2. Аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства.............................25ДОДАТКИ ...............................................................................................................53

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВСТУП

 

Сучасні ринкові перетворення в економіці України докорінно змінили роль і місце страхування в системі ринкових та фінансових відносин. В умовах розвитку ринкових відносин, зростання конкуренції великого значення набувають питання убезпечення функціонування господарюючих суб’єктів від наявних і потенційних загроз, створення дієвої системи захисту їх від впливу можливих негативних факторів. Багато в чому вирішенню цієї проблеми сприяє формування в Україні досконалого, фінансово стійкого страхового ринку. Окрім того, страхові компанії мають відігравати суттєву роль в акумулюванні вільних коштів, проведенні активної інвестиційної політики.

 Нинішній стан страхового ринку в країні є недостатнім і не відповідає зміні економічних умов господарювання. Необхідність підвищення ролі страхування як чинника фінансової стабілізації економіки обумовили вибір даної роботи [2].

У наукових публікаціях В.Шахова, А.Шихова, В.Гомеля, О.Зубця, С.Осадця, В.Базилевич, Ю.Журавльов, А.Криворучко та інших авторів досліджуються різноманітні аспекти страхування.

С.Осадець: „Страховий ринок – економічний простір, в якому взаємодіють страхувальники (формують попит на страхові послуги), різноманітні за формами організації страхові компанії (страховики, котрі задовольніють попит на послуги), страхові посередники (агенти та брокери), а також організації страхової інфраструктури, асоціації (страховиків).”

В.Шахов : „Страховий ринок - система економічних відносин з приводу страхування. І в загальному понятті розглядає страховий ринок як сукупність страхових організацій”.

Ю.Журавльов: „Страховий ринок - система економічних відносин, яка складає сферу діяльності страховиків и перестрахувальників  в даній країні, групі держав і  в міжнародному масштабі з надання відповідних страхових послуг страхувальникам” [20].

А.Криворучко: „Страховий ринок слід розглядати як сферу фінансово-економічних  відносин між страховиками і страхувальниками з надання страхових послуг і  захисту майнових інтересів юридичних осіб і громадян, а також із здійснення відповідної фінансової діяльності в межах чинного законодавства з боку комерційних страхових компаній і фірм чи державних організацій” [13, 103-111].

Як бачимо, вони розглядають страховий ринок як об’єктивну економічну закономірність, систему суспільних, економічних, фінансово-економічних чи грошових відносин, економічне середовище функціонування страховиків, економічний простір, сукупність страхових компаній, частину фінансового ринку. Разом з тим у працях недостатньо розкрито питання генезису страхових відносин і трансформації їхніх функцій в системі економічних відносин суспільства в процесі поглиблення ринкових перетворень, також недостатньо висвітлено фінансові аспекти ролі страхування.

З набуттям Україною незалежності економічні й соціальні перетворення, що відбуваються, зумовили необхідність побудови адекватної системи страхування, яка б стала надійним захистом для юридичних і фізичних осіб від матеріальних втрат, спричинених стихійним лихом, нещасним випадком чи іншими ризиковими обставинами.

У країнах із ринковою економікою система страхування  сприяє економічній стабільності, зміцненню  фінансової системи, активізації інвестиційних  процесів і розв'язанню соціальних проблем.

У зв'язку з цим метою  даної роботи є аналіз страхової галузі в Україні в цілому, та окремих показових випадків. Галузь страхування описується з точки зору її позитивних та негативних рис, перспектив розвитку. Обгрунтовано викладаються шляхи подолання недоліків, що існують на сучасному етапі [9].

Страхування є видом підприємницької діяльності, яка приносить доходи та прибуток страховим компаніям. Чим вища ефективність прибутковість страхової діяльності, тим більша фінансова стійкість страховиків у довгостроковій перспективі. Цей аспект ролі страхування є особливо актуальним в сучасних умовах розбудови ринкових відносин в Україні.

Згідно встановленої мети, в курсовій роботі було вирішено наступні завдання:

розкрити теоретичні особливості функціонування страхового ринку України;

проаналізувати основні види страхування в сучасних умовах ринкових відносин в Україні;

виявити основні проблеми ринка страхових послуг та знайти шляхи рішення цих проблем.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Страхування в сучасних умовах ринкових відносин в Україні

 

 

1.1. Теоретичні особливості функціонування страхового ринку в Україні

 

Страхування є економічною  категорією, що входить в економічну систему держави. Як і фінансові  відносини в цілому, страхування  зумовлене рухом грошових засобів  у процесі розподілу і перерозподілу  грошових доходів та нагромаджень всіх суб'єктів виробництва й обміну. Разом з тим, для страхування характерні економічні відносини, змістом яких є перерозподіл доходів і коштів для нагромадження лише з метою відшкодування матеріальних чи інших втрат (здоров'я, працездатності, тощо). Отже, в основі страхування лежить ймовірний рух грошової форми вартості.

Нині в Україні за станом на 01.07.2006 до Державного реєстру фінансових установ було внесено 405 страхових компаній, з них 55 страхових компаній здійснювали страхування життя та 350 таких, що займаються іншими видами страхування (рисунок 1.1).

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.1.1. Динаміка кількості страхових компаній (станом на кінець періоду)

В жовтні нинішнього року Страхова  група „ТАС” відзначала 9 років діяльності на страховому ринку України.

За цей період компанія заявила про себе як надійний і  професійний фінансовий інститут. Завдяки  цілеспрямованості і професіоналізму  працівників коллективу, довірі і  підтримці клієнтів та партнерів, групою досягнуто значних успіхів у своїй діяльності. Як результат – прогресивний досвід у страхуванні , вагомий внесок у розвиток загальної страхової культури серед населення України, формування та розвиток інституту страхування в цілому в державі [8, 76-80].

Нині «Страхова група  «ТАС» є одним з відомих вітчизняних лідерів у страхуванні. Група не лише демонструє стабільні та високі результати роботи, але й постійно працює та вдосконалює методи та напрямки ведення такого непростого бізнесу, наполегливо впроваджує європейські стандарти діяльності, що дає їй можливість покращувати якість надання послуг своїм клієнтам.

Партнерами Групи є  більше ніж 80 банків, автосалони, компанії з нерухомості, туристичні агенції, інвестиційні та консалтингові компанії. Тісна співпраця поєднує СГ «ТАС»  зі Страховою Компанією «ТАС», що займається страхуванням життя, з АКБ «ТАС-Комерцбанк», ЗАТ «ТАС-Інвестбанк», ТОВ «ТАС-Клініка сімейної медицини» та ін. Партнери Страхової Групи в перестрахуванні – це надійні і досвідчені перестрахові компанії: Munich Re(Німеччина), Transatlantic Re(США), Swiss Re (Швейцарія), ”Російське перестрахове товариство”, ”Інгосстрах”(Росія) [19].

За перше півріччя 2007р. Страхова Група «ТАС» зібрала  страхових премій на 51.4% більше, ніж  за той же період минулого року. Розмір страхових відшкодувань за 6 місяців 2007 року збільшився у 2.18 рази і склав 34.27 млн. грн.

Мережа представництв  СГ «ТАС» на вітчизняному ринку складається  з 10 дирекцій, 27 філій, більше 400 центрів  продажу та понад 2000 активних агентів. Це дає можливість бути поруч з клієнтом завжди і всюди, у зручний для нього час та в необхідному місці.

Також існує СК «Вексель»  одна з найкращих компаній України.

Страхова компанія «Вексель»  заснована Промінвестбанком у 1994 році та ось вже більш як 13 років  успішно працює на українському ринку класичного страхування. Компанія має ліцензії на здійснення більше 40 видів добровільного та обов’язкового страхування. Статутний фонд компанії складає 33 млн. грн., а активи перевищують 190 млн. грн.

Сьогодні страхова компанія “Вексель” пропонує найкращі умови страхування як завдяки першокласним фінансовим показникам, так і з огляду на високопрофесійну кадрову політику. Вкотре підтверджено правильність вибору більш як 100 тисяч підприємств та громадян з усіх регіонів України, які є клієнтами страхової компанії “Вексель” [18, 138-157].

Для характеристики ринкового змісту страхування в сучасних умовах як перерозподільчого відношення можна вказати на такі його ознаки.

Під час страхування виникають  грошові перерозподільчі відносини, причиною яких є наявність страхового ризику, можливість виникнення події, що здатна зумовити матеріальні чи інші втрати.

Специфікою перерозподільчих відносин, зумовлених страхуванням, є те, що вони виникають між учасниками. які  пов'язані з солідарною розкладкою величини збитку одного з них на всіх. З метою організації замкнутої розкладки збитку на всіх учасників страхування утворюється цільовий страховий грошовий фонд, джерелом якого є встановлені внески всіх застрахованих юридичних чи фізичних осіб. Обсяг внеску і виражає долю кожного з них в розкладці збитку. Очевидно, що розширення сукупності учасників страхування створює умови для зменшення страхових платежів і тим самим робить доступнішими страхові операції.

Саме замкнута розкладка збитку є відмітною ознакою категорії страхування, її особливістю по відношенню до інших фінансових категорій. Згадаймо, що доходи державного бюджету, наприклад, формуються за рахунок платежів (податків) юридичних і фізичних осіб, але використовуються (витрачаються) за межами їх надходження і на різні цілі, які безпосередньо не пов'язані з умовами їх виробництва (оборона, загальне управління, тощо).

Особливістю страхування є те, що воно передбачає розподіл збитку від  настання страхових подій як в  територіальному (просторовому) розміщенні, так і в часі. Щоб забезпечити ефективний територіальний перерозподіл страхових коштів на протязі певного часу між застрахованими суб'єктами, необхідне значне залучення учасників на великій території [6, 10-21].

Названі обставини викликають необхідність резервування частини страхових платежів, що надійшли у сприятливі роки, для створення певного запасного фонду. Його призначення — бути джерелом відшкодування надзвичайних збитків в році, коли вони перевищили середній рівень.

Характерною особливістю страхування є поверненість страхових платежів, що внесені у страховий фонд. За виключенням тієї частини страхових сум, що йде на забезпечення діяльності страхової організації, сукупність страхових платежів направляється для відшкодування ймовірного збитку. Величина їх встановлюється на основі вірогідного збитку за розрахунковий період (5 чи 10 років) в межах певного регіону і повертається у формі відшкодування втрат протягом прийнятого в розрахунок часового періоду в тому ж таки територіальному масштабі [21].

Виходячи з аналізу специфіки  перерозподільчих відносин, що властиві страхуванню, можна дати йому таке визначення. Змістом страхування є система замкнутих перерозподільчих відносин між його учасниками, об'єктом яких є формування ними цільового страхового фонду за рахунок грошових внесків, і відшкодування з нього можливого надзвичайного та іншого збитку застрахованих або для виплати грошових коштів громадянам у випадку втрати ними працездатності.