Сущность и роль страхования в системе экономических отношений

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

Кафедра финансов и финансового менеджмента

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

 

 

по дисциплине: Теория финансов

на тему: Сущность и роль страхования в системе экономических отношений

 

 

 

 

 

 

 

Студент

ФФБД, 3-й курс, ДФР-1                             В.П. Пучковский

        

 

 

Руководитель

ассистент                                                                          Н.С. Антонович

                                                  

 

 

 

 

 

 

 

 

МИНСК 2012

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 36 с., 4 табл.,24 источников, 2 прил.

 

СТРАХОВАНИЕ, ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ, ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ, ЭТАПЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ, СТРАХОВОЙ РЫНОК В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

 

Объект исследования – страхование в системе экономических отношений.

Предмет исследования – экономическая сущность страхования, его роль в условиях дальнейшего развития рыночных отношений; особенности развития рынка страхования в Республике Беларусь. 

Цель работы: выявление сущности и значения страхования в сфере экономических отношений.

Методы исследования: анализ, синтез, сравнения.

Исследования  и разработки – проанализированы теоретические подходы к определению экономической сущности и роли страхования; рассмотрены особенности развития страхования в Республике Беларусь; выявлены проблемы и перспективы развития отечественного страхового сектора.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………………..		4
1 Экономическая сущность страхования, его функции. Роль страхования в условиях дальнейшего развития рыночных отношений.……………………		6
2 Развитие страхования в Республике Беларусь.……………………………..		15
3 Проблемы и перспективы развития страхования в Республике Беларусь		24
Заключение……………………………………………………………………..		31
Список использованных источников…………………………………………		33
Приложение  А	Отдельные показатели деятельности страховых организаций  на 1 октября 2012 года……………………….	35
Приложение  Б	Отрасли и виды страхования в Республике Беларусь…….	36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В связи с быстрым  ростом отношений рыночного типа, при переносе ответственности с  государственных чиновников на частных  предпринимателей значительно возросло экономическое значение страхования всех сфер деятельности.

Фактически страховые  компании являются достаточно специфическими инвестиционными и кредитными организациями, в связи с чем, страховые компании и стоят сразу после банков по величине капиталов и обороту  денежных средств.

 Страховые компании аккумулируют значительные финансовые ресурсы, которые дают возможность направлять данные деньги (временно свободные) для инвестиций относительно большого срока. Даже банки не имеют таких возможностей по капиталовложениям, так как базируются на деньгах, привлекаемых на достаточно короткие временные промежутки. Различные поступления в виде процентного сбора от деловых операций (спонсорство, инвестиции и др.) позволяют страховщикам получать инвестиционную прибыль с вложенных денег, и результат обычно существенно превышает суммы необходимых выплат по страховым случаям.

По опыту развитых западных стран экономическое значение страхования трудно переоценить при необходимости активного развития частного предпринимательства, повышении деловой активности, внедрении новаторских программ.

Огромное экономическое значение страхования лежит в области защиты существующих коммерческих (производственных) взаимосвязей между компаниями, государствами и рядовыми обывателями. Страховой бизнес может помочь преодолеть отрицательные последствия различных социальных, природных, экономических и других негативных событий как для каждого конкретного человека или компании, так и для государства в целом.

Отличительные обстоятельства, свидетельствующие  об актуальности развития страхового рынка в Республике Беларусь, предопределили выбор темы, цели, задачи, структуры и содержания данной курсовой работы.

Целями работы являются выявление сущности и значения страхования в сфере экономических отношений, а также определение особенностей развития страхования в Республике Беларусь в условиях развития рыночных отношений. Исходя из поставленной цели, задачами курсовой работы являются:

- рассмотреть экономическую сущность страхования и его функции;

- определить роль страхования в условиях дальнейшего развития рыночных отношений;

- проанализировать историю  развития страхования в Республике  Беларусь;

- рассмотреть проблемы и перспективы развития страховой деятельности в Республике Беларусь.

Основными методами исследования стали анализ, синтез и метод сравнения.

Теоретической основой являются труды отечественных и зарубежных авторов, исследовавших сущность и роль страхования в системе экономических отношений: Н.П. Сахировой, С.В. Ермасова, Н.Б. Ермасовой, Т.А. Федоровой и др. В ходе раскрытия темы курсовой работы также использовался Указ Президента Респ. Беларусь, 25 авг. 2006 г., № 530; статистическая информация о состоянии рынка страховых услуг Республики Беларусь, предоставляемая органом  надзора за страховой деятельностью; статьи из отечественных специализированных информационно-аналитических журналов и интернет-ресурсов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Экономическая сущность страхования, его функции. Роль страхования в условиях дальнейшего развития рыночных отношений

 

Крупные перераспределительные  процессы протекают в сфере финансов, кредитных и страховых отношений. Финансы, кредит и страхование – взаимосвязанные экономические категории, отражающие распределение валового внутреннего продукта. В научной и специальной литературе страхование часто включается в экономическую категорию финансов, ему присваиваются характерные для финансов признаки, функции и роль. Такое ограничение и узкое представление категории «страхование» в научно-теоретическом аспекте создают условия для недооценки страховых отношений в экономической практике.

Страхование необходимо рассматривать как механизм защиты от различного рода случайностей и  опасностей, направленный на регулирование  общественного производства и обеспечение  стабильности системы на основе замкнутых  перераспределительных отношений.

По своему содержанию и происхождению категория страхования  имеет принципиальные отличия от категорий финансов и кредита.

Известно, что  финансы как экономическая категория  представляют собой экономические  денежные отношения по формированию, распределению и использованию фондов денежных средств на различных уровнях хозяйствования. Страхование же является одним из элементов первичного процесса использования денежных доходов и накоплений, т. е. происходит их перераспределение в страховые фонды (целевое формирование) и вторичное использование в дальнейшем для защиты интересов хозяйствующих субъектов, граждан (вторичный процесс использования).

Общность этих категорий заключается в том, что процесс перераспределения  совокупного общественного продукта сопровождается созданием различных денежных фондов, в том числе и страхового, имеющих целевое назначение. Финансы и страхование объективно отражают ход распределительного процесса на различных управленческих уровнях и охватывают определенную часть сферы денежных отношений. Их содержанием являются только те, посредством которых образуются денежные фонды государства, его территориальных подразделений, предприятий, организаций, в том числе и страховых компаний. [1, с. 17]

Таким образом, экономическая категория страхования может рассматриваться как составная часть категории финансов. Однако если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений. В этой связи можно выделить следующие сущностные признаки, характеризующие специфичность этой экономической категории.

1. При страховании возникают  денежные перераспределительные  отношения, обусловленные наличием  вероятности наступления внезапных,  непредвиденных и непреодолимых событий, т.е. страховых случаев, влекущих за собой возможность нанесения материального или иного ущерба народному хозяйству и населению. [2, с. 102]

2. При страховании осуществляется солидарная и замкнутая раскладка ущерба. Раскладка ущерба представляет собой принятие ответственности по возмещению ущерба не только на себя одним пострадавшим лицом, но и множеством лиц, заключивших договоры страхования и заинтересованных в покрытии будущих собственных убытков. Солидарная раскладка ущерба означает, что все страхователи участвуют совместно в покрытии убытков у одного или нескольких пострадавших страхователей заранее внесенными платежами. По теории вероятности страховой случай не может наступить одновременно у всех страхователей и поэтому они солидарно покрывают своими взносами ущерб по наступившим страховым случаям. В страховании заложен механизм «все платят за одного», «здоровый за больного» и т.п.

Замкнутая раскладка ущерба означает, что средства страхового фонда используются на покрытие убытков среди участников его создания. Все участники страхования ‒ страхователи заранее известны при заключении соответствующих договоров, и распределение ущерба осуществляется только среди этого замкнутого круга лиц в форме возмещения убытков лишь некоторым из них. [1, с. 14]

Следует отметить, что чем шире круг участников страхования, тем меньшая доля в раскладке  ущерба приходится на каждого страхователя. Страхование становится наиболее эффективным  методом возмещения ущерба, когда  в нем участвуют миллионы страхователей  и застрахованы сотни миллионов объектов. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в одном фонде, называемом страховым, и тогда становится возможным возмещение максимального ущерба при минимальных затратах каждого страхователя.

3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуются достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Раскладка ущерба во времени связана со случайным характером возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть, и точное время наступления неизвестно. Это обстоятельство порождает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для создания запасного фонда, с тем чтобы он служил источником возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.

4. Замкнутая  раскладка ущерба обусловливает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого страхователя, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение: возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода. Поэтому вся сумма страховых взносов (без учета накладных расходов той организации, которая проводит страхование) возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе. Признак возвратности средств сближает экономическую категорию страхования с категорией кредита: именно кредитные отношения обеспечивают возвратность полученных денежных ссуд. [2, с. 103]

Перечисленные особенности перераспределительных  отношений, возникающих при страховании, позволяют дать ему следующее определение: страхование ‒ это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесенного субъектам хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев.  Отсюда следует, что именно наличие перераспределительных отношений определяет сущность страхования и позволяет поставить его в один ряд с такими экономическими категориями, как финансы и кредит. [2, с. 104]

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 25 авг. 2006 г., № 530 «О страховой деятельности» страхование – отношения по защите имущественных интересов граждан Республики Беларусь, иностранных граждан, лиц без гражданства, организаций, в том числе иностранных и международных, а также Республики Беларусь и ее административно-территориальных единиц, иностранных государств при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет страховых резервов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страховых взносов (страховых премий) [3]