Сущность и роль страхования в системе экономических отношений

Экономическая категория страхования может  рассматриваться как составная  часть категории финансов, т. к. общим  для них является наличие перераспределительных  отношений и образование фондов денежных средств. Признак возвратности средств сближает экономическую категорию страхования с категорией кредита: именно кредитные отношения обеспечивают возвратность полученных денежных ссуд. Таким образом, экономической сущности страхования соответствуют его финансовая, экономическая и кредитная категории, которые позволяют выявить содержание и особенности страхования как звена финансовой системы.

Экономическая категория страхования выражает свою сущность прежде всего через  следующие присущие ей функции: рисковую, предупредительную, сберегательную, инвестиционную, социальной защиты населения.

Кроме того, существует подразделение функций страхования  на уровне индивидуального производства и общественного воспроизводства:

1) на уровне  индивидуального производства: рисковая, облегчение финансирования, предупредительная, возможность концентрации внимания на нестрахуемых рисках

2) на уровне  всего народного хозяйства: обеспечение  непрерывности общественного производства, освобождение государства от  дополнительных финансовых расходов, стимулирование НТП, защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности, концентрация инвестиционных ресурсов и стимулирование экономического роста.

Страхование играет важную роль в развитии экономики  государства. Во многих странах страховые компании аккумулируют значительные объемы денежных средств, что позволяет им оказывать определенное влияние на воспроизводственные процессы в стране. Для предприятий, организаций страхование обеспечивает бесперебойность функционирования в любых условиях, а для граждан ‒ надежную защиту личного имущества, доходов, здоровья и постоянное сбережение, прогнозирование семейного бюджета. Страхование способствует развитию, прогрессу, позволяя минимизировать риски при внедрении различного рода инновационных продуктов и технологий.

2 Развитие страхования в Республике Беларусь

Страхование является категорией исторической, оно возникло на первых этапах развития общественного  производства как некий механизм защиты товаропроизводителей от рисков, связанных с общественным производством, стихийными бедствиями, потерей здоровья. Зародившись как случайное явление, оно расширяло сферу своего влияния и стало объективной необходимостью, выражая постоянные связи между участниками воспроизводственного процесса.

Следует выделить три этапа развития страхования:

На первом этапе, с античных времен до XIV века, формировались основы страхования. Его первичные формы почти за два тысячелетия до нашей эры нашли отражения в законах вавилонского царя Хаммурапи, которые предусматривали заключение соглашения между участниками торгового каравана о том, что если кто-либо из них пострадает в пути от неблагоприятных событий (нападений разбойников, гибели вьючного скота), то остальные разделят с ним убытки.

Принято считать, что наиболее конкретно взаимное страхование было развито в Древнем Риме, где в различных профессиональных союзах и коллегиях помимо религиозной, общественной, товарищеской намечалось оказание материальной помощи участникам в случае болезни, увечья, погребения. В армиях создавались союзы для поддержки солдат и семей при переводе в другие подразделения, увольнении со службы, гибели. [7, с. 44]

В XII веке появляются также первые страховые объединения, родина которых Исландия, а в XIII в. в Европе широкое распространение получило морское и взаимное страхование, которым занимались специальные страховые гильдии. [8]

Второй этап страхования  охватывает период с XIV века до середины XIX века. Данный этап характеризуется развитием морского страхования, появлением страхования жизни, страхования от грабежей на дорогах, которое легло в основу страхования транспорта, а также зарождением современной организации страхового дела, что обусловлено заключением между купцами, банкирами и судовладельцами договоров морской ссуды, которые стали прообразом современного страхового договора.

Третий этап развития страхования  охватывает середину XIX века и нынешнее состояние страхового рынка. Для данного этапа характерно активное вмешательство государства в страховой процесс, усиление процесса концентрации и монополизации страхования и внедрение актуарных расчетов,  позволяющих снизить степень риска страховых организаций. [7, с. 45-46]

История развития страхования  в Беларуси началась сравнительно недавно  и насчитывает более 170 лет. В отличие  от страхового дела в европейских странах, где ведущую роль играло морское страхование, наиболее важным для России (и Беларуси) было страхование от огня. Пожары были настоящим бичом Отечества: в считанные часы они опустошали не только села, но и крупные города, обрекая на нищету сотни и тысячи людей.

До конца XVIII в. в России, в том числе и на территории современной Беларуси, не было отечественных страховых организаций. Потребность в страховании частично удовлетворялась за счет услуг иностранных страховых обществ, что ежегодно влекло за собой вывоз до 10 млн. рублей золотом за границу для уплаты страховых премий. [8]

В целях ограждения России от иноземных страховщиков и облегчить финансовое положение государства, правительство Екатерины II ввело государственную монополию на страхование. Манифестом от 28 июня 1786 года запрещалось страховать имущество в иностранных страховых компаниях. В нем указывалось: «запрещаем всякому в чужие государства дома или фабрики здешние отдавать на страх и тем вывозить деньги во вред или убыток государственный». 

Данным Манифестом учреждался Государственный заемный банк, при котором создавалась Страховая экспедиция – первая страховая организация в России, имеющая исключительное право на страхование от огня. В 1827 году создано (Первое) Российское страховое от огня общество. Однако оно не могло удовлетворить «всероссийские» потребности в страховании. С проникновением в российскую «глубинку» Первое страховое общество запаздывало. [9, с. 24]

Эти обстоятельства побудили учредить новое акционерное общество, направленное на осуществление страхования от огня в 40 губерниях (в том числе белорусских), которые не были охвачены деятельностью Первого страхового общества. В связи с этим в 1835 году создано и приступило к работе Второе Российское страховое от огня общество, получившее монополию на «огневое» страхование и налоговые льготы на 12 лет в 40 губерниях европейской части империи.

Именно деятельностью этого общества обусловлено широкое распространение практики страхования от огня в городах Беларуси. Особенно трудным для общества выдался 1848 год, когда пострадали от пожаров Казань, Орел и Могилев. Данный вид страхования являлся главным, но не единственным направлением деятельности акционерных страховых обществ. В конце XIX – начале XX веков на территории Беларуси получают распространение иные отрасли страхования: страхование жизни; страхование капитала, доходов и рент; страхование транспорта, пассажиров и ценностей, пересылаемых по почте; страхование от несчастных случаев и вооруженных нападений; страхование сельскохозяйственных культур и животных; страхование «стекол от разбития». [10]

Переломным моментом в  развитии страхования в Республике Беларусь стала Октябрьская революция. Для данного этапа характерна проводимая Советским правительством национализация, которая являлась, по мнению большевиков, решением всех проблем: она позволяла  отнять у буржуазии огромные средства и, понизив страховые взносы, расширить сферу страхования для ее широкого использования в интересах трудящихся. В результате на территории Беларуси в 1919 году все страховые операции прекратились. Во время польской оккупации Минска перестало существовать последнее в крае общество взаимного страхования от огня.

Возрождение страхового дела в Беларуси начинается с момента  перехода к новой экономической политике. В октябре 1921 года издан декрет Совнаркома РСФСР «О государственном имущественном страховании», предписывающий организацию государственного имущественного страхования частных хозяйств от стихийных бедствий, а также страхование транспорта. 

3 декабря 1921 года издан декрет Совнаркома  Советской Социалистической Республики  Белоруссии «Об организации государственного  имущественного страхования», содержательно повторяющий декрет РСФСР. Согласно Декрету организация страхования и управление им возложены на Управление государственным страхованием Белоруссии в составе Наркомфина Советской Социалистической Республики Белоруссии, который принято считать родоначальником страховой организации  «Белгосстрах» - государственной  страховой организации, с деятельностью которой связана последующая история развития страхового дела в Беларуси.

Начало реальной работы Белгосстраха положено введением  в июле 1922 года окладного страхования в Минске и Бобруйске. Позже оно распространяется на другие города БССР. Обязательному страхованию от огня подлежало все недвижимое имущество частных хозяйств и предприятий. В 1923 году обязательное «огневое» страхование распространяется на сельскую местность, вводится страхование крупного рогатого скота в городах, начинаются операции по транспортному страхованию. Следующий, 1924 год отмечен введением страхования крупного рогатого скота и посевов в сельской местности, а также посевов в городах. Кроме того в 1924 году Белгосстрах приступил к операциям по страхованию жизни.

Достаточно  трудным для развития страхования  в Республике Беларусь оказался период с конца 20-ых – начала 30-ых годов, обусловленный процессом коллективизации, вследствие которого страхование перестраивалось по классовому принципу – государство щедро наделяет льготами колхозы и перекладывает бремя страховых платежей на единоличников. Страхование стало орудием классовой борьбы. В этих условиях во всесоюзном масштабе развернулась кампания по дискредитации Госстраха в связи с его «неспособностью» перестроить свою работу в соответствии с линией партии.

Итогом стала  ликвидация в 1930-1931 годах низового аппарата и правления Госстраха. В истории Белгосстраха наступил перерыв длиной в два с половиной года.

В 1933 году руководство страны признало ошибочность своего решения  и приняло меры по организационному восстановлению Госстраха. В результате в период с 1934 до 1936 года было возобновлено добровольное страхование имущества колхозов и личного имущества граждан, добровольное страхование посевов технических культур, урожаев садов и огородов, посевов зерновых культур в колхозах, а также обязательное страхование пассажиров. Кроме того, был восстановлен институт страховых агентов.

Не менее ущербным для  развития страховой деятельности в  Беларуси оказался период, охваченный Великой отечественной войной. Потеря более половины национального богатства  и около трети населения страны, разрушенная промышленность и сельское хозяйство привели к систематическому невыполнению планов по сборам страховых платежей. Только к середине 50-ых экономические показатели работы Белгосстраха достигли довоенного уровня. [8]

В 1991-1992 году в связи с Распадом Советского Союза прекратил свое существование Госстрах СССР и начали свое формирование обособленные рынки страховых услуг в бывших советских республиках. В этот же период начался интенсивный процесс демонополизации, который положил начало становлению современного белорусского страхового рынка. В 1993 году был принят закон Республики Беларусь «О страховании», определивший правовые основы работы страховой отрасли на начальном этапе становления страхового рынка.

Со временем был накоплен значительный опыт и исследована практика работы сферы страхования, что привело к осознанию необходимости кардинального изменения основ страхового законодательства, для чего в 2000 г. был принят Декрет Президента Республики Беларусь «О совершенствовании регулирования страховой деятельности в Республике Беларусь», которым утверждено Положение о страховой деятельности в Республике Беларусь. Декрет положил начало новому этапу в развитии страхования и определил направления развития страховой отрасли в долгосрочной перспективе с учетом современных требований.

В связи с необходимостью дальнейшего совершенствования  государственного регулирования страховой  деятельности 25 августа 2006 г. были приняты  Указы Президента РБ № 530 «О страховой деятельности в Республике Беларусь» и № 531 «Корректирующие коэффициенты к страховым взносам по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств по договорам внутреннего страхования», определяющие размер страховых тарифов, страховых взносов и лимитов ответственности по отдельным видам обязательного страхования.

В последнее десятилетие  двадцатого века значительно активизировалась страховая деятельность в Республике Беларусь: было основано большое количество страховых организаций, большинство из которых осуществляют функционирование и по сей день. Среди них: ЗАСО «ТАСК», «Промтрансинвест», «Белнефтестрах», «Гарантия», ОАО «Би энд Би Иншуранс», «Багач», СООО «Белкоопстрах» и другие.

Отдельно динамика числа страховых организаций, осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь, представлена в Таблице 2.