Теоретические основы формирования депозитной политики КБ

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Современный мир невозможно представить без Банков. Банки  в роли посредников окружают нас  повсюду. Возникает справедливый вопрос: что же такое «банк»? Что это за «тайная система», опутавшая и охватившая все стороны нашей жизни?

Вопрос о том, что  такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В народном обиходе Банки - это  хранилища денег. Вместе с тем  данное толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве. Еще более запутывает дело терминологическое значение слова банк (от гол. bank - скамья), а также такие современные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые к банку как таковому не имеют никакого отношения.

Наиболее массовым представлением о современном банке является его определение как учреждения, как организации. «Банковские учреждения и организации» - широко распространенный термин, его можно встретить как в научной, так и в учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати.  Организация (от франц. organisation ) - совокупность людей, групп, объединенных для достижения какой-либо цели, решения новой какой-либо задачи, совместно реализующих программу или цель и действующих на основе определенных правил и процедур. Что это за объединение, чем оно занимается в соответствии со своими правилами - все это применительно к банку как учреждению, организации остается скрытым. С моральной точки зрения, банк как организация оказывается близко стоящим к понятиям «благотворительная организация», «общественная организация». Хотя банк и выполняет общественную миссию, он, тем не менее, имеет слабое отношение к этим понятиям.

Парадокс деятельности банка состоит в том, что он, выступая как кредитор, как заемщик, как посредник между ними, тем не менее, с позиции своей сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк как кредитор, банк как заемщик, банк как посредник - это лишь фрагменты его деятельности и в этом смысле лишь частица его сущности, которая не исчерпывает специфики его положения и деятельности в обществе. Любое предприятие, любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца, ссудополучателя, осуществлять посреднические операции в сфере налично-денежных и безналичных платежей, но от этого они не превращаются в банки. Скорее всего, банк - это и кредитор, и заемщик, и посредник между ними, и посредник в денежных расчетах; тем не менее, и в этих своих качествах он в полной мере не раскрывает свою суть. Банк - это особое явление в хозяйственной жизни. Банк - это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, что кредит - это отношения, как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк - следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку его фундаментом.

Банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д.

Но банки как субъекты финансового риска имеют два  существенных признака, отличающих их от всех других субъектов. Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банк от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.   Во-вторых, банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например, при помещении средств клиентов на счетах и во вклады. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной  базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически  играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов – все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один. Банковский кризис 1998 года и последующее развитие банковской системы России подтвердили необходимость повышения роли депозитной политики коммерческих банков, а, следовательно, ее совершенствования.

Актуальность выбранной темы в условиях экономической ситуации в стране не вызывает сомнения. От степени проработанности депозитной политики Банка и доверия вкладчиков к данному Банку целиком и полностью зависит объем привлеченных средств Банка, его возможность к выполнению активных операций, и, в итоге, его прибыль.

Цель, поставленная мной при выборе темы и написании выпускной квалификационной работы, заключается в попытке анализа с позиции науки, действующего законодательства о кредитных организаций и практике его применения, разработке предложений по совершенствованию депозитной политики кредитных организаций банковского типа.

Поставленная цель требует  рассмотрения следующих задач:

• изучить роль депозитов в структуре пассивов банков;
• рассмотреть правовые основы функционирования банков в области депозитных операций;
• оценить состояние и специфику функционирования современной системы депозитных операций России;
• изучить методы формирования депозитной политики коммерческого банка;
• провести анализ состояния депозитного рынка Российской Федерации на сегодняшний день;
• рассмотреть виды депозитов Сбербанка Российской Федерации и провести анализ его депозитной политики.
• сделать выводы о состоянии депозитного рынка Сбербанка России и попытаться дать рекомендации направления перспектив развития депозитной политики коммерческих банков.

Объектом исследования моей выпускной квалификационной работы выступает рассмотрение депозитной политики Сбербанка России.

Базой исследования послужили материалы Министерства экономики РФ, Федеральной службы государственной статистики РФ, информация, опубликованная в литературе и периодической печати экономической тематики (газеты и журналы), и другие документы, публикуемые в СМИ.

Структура работы. Дипломная работа объемом 76 страниц основной части состоит из введения, трех разделов, заключения, а также списка использованных источников из 56 наименования, 4 приложений. В основной части работы имеются 7 таблиц и 5 рисунков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические основы формирования депозитной политики КБ

1.1 Роль депозитов в структуре пассивов банков.

Пассивные операции коммерческого  банка - это операции по формированию капитала банка, а также операции по привлечению финансовых ресурсов, необходимых для проведения кредитных и других активных операций.

Результатом пассивных  операций является формирование собственного и привлеченного капитала. Структура  пассива коммерческого банка  представлена в таблице 1. на примере совокупного баланса коммерческих банков США и России.

Таблица 1¹

Структура пассивов коммерческих банков

Тип капитала	Вид операции	Доля в % к итогу
		США	Россия
Привлеченный	Транзакционные депозиты	24	22,7
	Сберегательные депозиты	21	-
	Срочные вклады	31	23,5
	Кредиты полученные	13	2,3
	Прочие обязательства	4	39,3
Собственный	Счета капитала	7	12,2

 

  

К собственным средствам  коммерческого банка относят:

•  акционерный капитал (уставной фонд) создается путем выпуска акций;

•  резервный капитал образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли и предназначается для покрытия непредвиденных убытков по операциям банка. Размер резервного капитала определяется собранием акционеров. Минимальный размер резервного фонда устанавливается законодательством;

•  нераспределенную прибыль - это прибыль оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Собственный капитал  коммерческого банка выполняет 2 функции:

•  является основанием для учреждения банка как института;

•  обеспечивает покрытие задолженности банка перед вкладчиками, обеспечивая функционирование банка.

В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна и обычно составляет 5-10%

Вместе с тем собственный  капитал должен быть достаточным  для выполнения банком взятых на себя обязательств, защиты интересов вкладчиков, предупреждения банкротства банка. Поэтому государство требует поддержания определенного уровня собственного капитала. В начале ХХ века собственный капитал ставился в зависимость от размера привлеченных депозитов и определялся по формуле: 

 

Собственный капитал 

Кдк = --------------------------------- х 100,

Депозиты 

где Кдк - коэффициент  достаточности капитала.

Данный показатель должен был быть не менее 10%.

Затем перешли к другому  показателю, ставя размер капитала в зависимость от размера активных операций. Нормативное значение данного показателя составляло 8%. Кдк стал определяться по формуле:  

 

Собственный капитал 

Кдк = --------------------------------- х 100,

Активы  

 

В 1988 году был введен показатель достаточности капитала применяемый до настоящего времени. В общем виде, расчет этого показателя (нормативное значение - 8%) можно представить в виде следующей формулы:

Собственный капитал 

Кдк = -------------------------------------- х 100,

Активы * Степень риска  

 

Взвешивание активов  по степени риска определяет сводный  риск активов коммерческого банка. Чем выше данный показатель, тем  более значимой должна быть величина собственного капитала. Практически  все активы коммерческого банка  обладают той или иной степенью риска. Оценка риска активов на примере РФ представлена в таблице 2.

Таблица 2²

Классификация банковских активов по степени риска

Группа активов	Вид активов	Степень риска, %
I	Средства на корреспондентском счете в ЦБР	0
	Касса и приравненные к ней средства	2
II	Ссуды, гарантированные  Правительством РФ	10
III	Средства на корреспондентских счетах у банков-нерезидентов в СКВ	20
IV	Средства у  банков-резидентов РФ в СКВ	70
	Средства на корреспондентских счетах у банков-резидентов РФ в рублях	70
	Собственные здания и сооружения за исключением переданных в залог	70
	Ценные бумаги для перепродажи	70
V	Прочие активы (в том числе любые кредиты)	100